Свою деятельность Федеральная служба по финансовому мониторингу может реализовывать «непосредственно и посредством своих территориальных подразделений, сотрудничая с прочими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными организациями». Федеральная служба по финансовому мониторингу [Электронный ресурс. - Режим доступа: http://www.fedsfm.ru/about/legal.
В рамках реализации функции по оценке угроз национальной безопасности, Федеральная служба по финансовому мониторингу взаимодействует с Межведомственной комиссией по подготовке России к четвертому раунду взаимных оценок ФАТФ (МВК), а также проводит регулярную работу с частным сектором, посредством Консультативного совета и Совета Комплаенс, направленную на выявление, анализ и оценку рисков отмывания доходов. По итогам данной работы частный сектор получает информацию об угрозах национальной безопасности, возникающих из-за проведения операций ОД/ФТ, для разработки и реализации мер по минимизации рисков. Публичный отчет о работе Федеральной службы по финансовому мониторингу в 2017 году. При этом при совершенствовании системы ПОД/ФТ акцент в первую очередь делается на меры предупреждающего характера и на введение технологий предотвращающих преступления на самой раннем этапе.
Росфинмониторинг также осуществляет надзорную деятельность, так как именно она является основным инструментом оценки эффективности работы национальной системы противодействия отмыванию преступных доходов.
Надзорная деятельность осуществляется следующими способами:
· Осуществление проверок компаний, которые проводят операции с денежными средствами и другим имуществом, и сфера деятельности которых не подвергается надзору какого-либо контролирующего органа. Проверки проводятся с целью контроля соблюдения законодательных актов в части ПОД/ФТ и выявления операций, которые имеют признаки взаимосвязи с отмыванием преступных доходов;
· Ведение учета выше обусловленных организаций;
· Взаимодействие с надзорными органами в сфере ПОД/ФТ и координация их деятельности;
· Взаимодействие с прочими субъектами по вопросам противодействия легализации преступных доходов.
Следующие организации подконтрольны Росфинмониторингу: лизинговые компании; организации, выступающие посредниками при заключении сделок купли-продажи недвижимого имущества; операторы по приему платежей; коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов. Федеральная служба по финансовому мониторингу [Электронный ресурс. - Режим доступа: http://www.fedsfm.ru/activity/supervisory.
Также для совершенствования системы ПОД/ФТ был создан Совет комплаенс, который является консультативным органов и позволяет формировать эффективную обратную связь с частным сектором по аспектам обмена информацией.
Роль Совета в антиотмывочной системе заключается в следующем:
· Повышение оперативности обмена информацией о новых рисках ОД/ФТ и достижение единообразного их понимания;
· Постоянная обратная связь в отношении поступающего информационного потока;
· Экспертная проработка новаций.
В совокупности Совет объединяет более 100 участников - ведущих экспертов руководителей подразделений внутреннего контроля организаций. Федеральная служба по финансовому мониторингу [Электронный ресурс. - Режим доступа: http://www.fedsfm.ru/activity/supervisory-sovet.
Общие цели и задачи Росфинмониторнга на период с 2017 г. по 2020 г. представлены в публичной декларации.
В сфере международной деятельности, первой целью является представление и защита интересов России в области ПОД/ФТ на международной площадке. В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:
· Обеспечить активное участие России в работе с профильными организациями для реализации инициатив, направленных на повышение финансово-экономической безопасности в мире;
· Укрепить и расширить двустороннее сотрудничество с учетом национальных интересов России и особенностей финансово-экономических связей России и российских граждан со странами ближнего и дальнего зарубежья. Федеральная служба по финансовому мониторингу [Электронный ресурс. - Режим доступа: http://www.fedsfm.ru/about/declaration.
По результатам деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу за 2017 г. на международной арене в соответствии с поставленными задачами были достигнуты следующие результаты:
1. Россией была предложена реализация проекта «Млечный путь», направленного на выявление специализированных отмывочных сетей, и к участию данного проекта присоединилось более 30 стран.
2. Было подписано 7 Соглашений о взаимодействии в области противодействия отмывания преступных доходов и один Меморандум.
Помимо этого Российская Федерация заняла первое место на конкурсе 26-го Пленарного Заседания Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) по тематике лучшее финансовое расследование ЕАГ.
Второй целю, является приведение российской системы ПОД/ФТ в соответствие мировым стандартам. В период с 2018 по ноябрь 2019 год ФАТФ проводит оценку России.
Относительно деятельности финансовых институтов были поставлены следующие задачи:
1. Повышение уровня качества информации, которая передается в Росфинмониторинг. Данная задача согласно отчету исполнительного органа была выполнена.
2. Благодаря механизму дистанционного контроля увеличить уровень законопослушности поднадзорных. Подразумевается, что в Личном кабинете каждый субъект будет видеть оценку текущего уровня законопослушности, что позволит мгновенно устранять недочеты. Также предприниматели смогут самостоятельно обновлять свои данные и уведомлять о сомнительных операциях. Оценка рисков актуализируется на основании информации передаваемой банками и из других источников, отражаться будет в режиме реального времени, что позволит определять наиболее подходящие меры реагирования и оперативно определять результат от их введения.
3. Совместно с Банком России и надзорными органами реализовать ряд мероприятий для минимизации уровня риска легализации.
Таким образов Федеральная служба по финансовому мониторингу реализует целый комплекс мер в разных областях и сегментах в рамках ПОД/ФТ.
2.3 Типологии основных моделей, способов и схем легализации преступных доходов через банковский сектор
Экoнoмические схемы легализации денежных средств и инoгo имущества можнo классифицировать пo следующим признакам: пo типам испoльзуемых систем расчетoв; oрганизации управления и передачи информации; пo тoпoлoгическим признакам; метoдам удаленнoгo дoступа; по управлению дoступoм к физическoй, передающей финансовые ресурсы среде и др.
Так, например, в зависимости от вида системы расчетов, которая используются в преступлении, можно выделить следующие схемы отмывания: наличные, безналичные и смешанные.
По топологическим признакам, то есть по способу соединения элементов в системе отмывания преступных доходов, данные системы можно разделить на сети с произвольной, кольцевой, древовидной конфигурацией и др. Данный признак определяет вoзможнoсть отслеживания преoбразoваний денежных средств и пoследoвательность сoставляющих преступных цепoчек.
Организацию правоохранительной деятельности по ПОД/ФТ необходимо базировать на основании системной информационно-поисковой и информационно-аналитической работы, так как именно осведомленность об используемых методах совместно с иными факторами способствует эффективной борьбе с отмыванием. При этом важно уделять особое внимание сбору и систематизации информации, раскрывающей методы отмывания преступных доходов.
Существует множество различных методов отмывания преступных доходов, и описать каждый не представляется возможным, в связи с этим рассмотрим наиболее распространенные:
1) Проведение незаконных операций по обналичиванию денежных средств. В феврале 2019 года была доказана вина 9 участников преступной группировки, которые занимались обналичиванием денежных средств на территории Санкт-Петербурга и Республики Башкортостан. В период 2013-2017 гг. группировка создала несколько фирм- «однодневок», у которых были открыты расчетные счета в подконтрольном банке ООО Коммерческий банк «Гефест», через данные счета преступники обналичили около 2 миллиардов рублей, доход от данных операций составил 127 миллионов рублей. Новости Следственного комитета Российской Федерации [Электронный ресурс. - Режим доступа: http://sledcomrf.ru.
2) Разделение средств (смурфинг). Мелкие курьеры на западе именуются «смурфами», в их обязанности входит накопление нелегальных денежных средств и их дальнейшее размещение посредством пополнения банковских счетов. В данном случае преступники размещают денежные средства незначительными суммами, используя различные финансовые учреждения и инструменты и привлекая посредников. Таким образом, им удается избежать пристального внимания финансового мониторинга.
3) Незаконное создание банков. В данном случае под незаконной банковской деятельностью понимается проведение операций, по экономическому содержанию относящихся к банковским операциям, организацией, у которой не имеется соответствующего разрешения от регулирующего органа, и получение прибыли от них. Так в 2016 году следственной частью Следственного управления МВД по Республике Коми возбуждено уголовного дело по факту создания преступного сообщества, которое занималось незаконной банковской деятельностью и отмыванием нелегальных доходов. Преступное сообщество отличалось устойчивостью, иерархической структурой с распределением ролей и функции участников, общностью материально-финансовой базы. Установлено, что структура сообщества включала в себя юридические и финансовые блоки, а также бухгалтерию и транспортный отдел. Организация не была зарегистрирована соответствующим образом и не имела необходимой для банковской деятельности лицензии, но члены сообщества все равно открывали и вели банковские счета юридических лиц, осуществляли инкассацию денежных средств, прием и выдачу наличных денег, а также кассовое обслуживание физических и юридических лиц. За период 2013-2015 гг. преступники получили прибыль, превышающую 170 млн. рублей. Новости МВД России [Электронный ресурс. - Режим доступа: http://mvdrus.ru.
4) Фиктивное получение кредита (ссуды) от банка или компании нерезидента.
Сначала преступники депонируют денежные средства в странах с льготным налогообложением, куда они были выведены в наличной форме или в безналичной форме посредством оффшорных банков. Далее осуществляется перевод в банк иной страны, например, на депозитный счет и правонарушитель обращается в кредитную организацию, находящуюся в его стране, с намерением взять кредит, а в качестве обеспечения вступает ранее размещенный депозит. Также могут быть использованы компании, имеющие номинальную регистрацию, но у которых имеются необходимое количество активов, они необходимы, дабы скрыть следы преступлений на территории иных государств.
Помимо фиктивных компаний могут быть использованы трастовые (доверительное управление имуществом), агентские и иные договора, благодаря которым преступные доходы можно вкладывать в акции, портфельные инвестиции, депозиты и т.п.
В случае использования договора о совместной деятельности легализация преступных доходов будет осуществляться следующим образом: с оффшорной организацией заключается данный договор, где второй стороной выступает российская организация, а деятельность ведется на территории третий страны, к которой не принадлежит ни одна из сторон. Российская организация, осуществляя вклад в виде интеллектуальных знаний, деловой репутации, связей в определенной сфере и локации, получает прибыль от деятельности, ведущейся по данному договору. В свою очередь непосредственно ведением деятельности и составлением отчетности по ней занимается оффшорная компания, которая вкладывает в деятельность денежные средства.
5) Разветвленная система фиктивных предприятий. Как правило, данные организации регистрируются по утраченным или похищенным паспортам, а также на номинальных собственников. Далее подается необходимый для открытия расчетного счета пакет документов в кредитную организацию. Определенное время на расчетном счете фиктивной организации аккумулируются безналичные денежные средства, которые в дальнейшем перечисляются на счет иной фиктивной фирмы (или обналичиваются по чеку).
Рис. 3. Развлетвленная система фиктивных предприятий Составлено автором на основании данных официального сайта Ассоциации перспективных компаний: [Электронный ресурс. - Режим доступа: http://uregida.ru
В 2011 году Сотрудниками ГУ МВД России по СЗФО пресечена деятельность организованной преступной группы, занимавшейся легализацией (отмыванием) денежных средств путем использования учредительных документов и расчетных счетов различных организаций, имеющих номинальных руководителей. В схеме обналичивания участвовало более 10 организаций, со счетов которых в безналичной форме переводились денежные средства по контрактам, которые оказались фиктивными, в банки Санкт-Петербурга, г. Кургана и в зарубежные банки. Целью данных переводом было последующее обналичивание денежных средств и конвертация их в иностранную валюту. За осуществление незаконной банковской деятельности бралось вознаграждение в размере 6,5% от сумм перечисленных безналичных денежных средств. Выявлено, что через счета преступной группировки проведено более 2 миллиардов рублей. Данные официального сайта BANKI.RU [Электронный ресурс. - Режим доступа: http://bankir.ru.