Российская практика противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
Введение
банковский доход преступление отмывание
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что современная мировая экономика, так или иначе, характеризуется наличием финансовых потоков, определяемых как теневые. Ликвидация запретов и ограничений движения капитала в разных направлениях (как с точки зрения его импорта, так и экспорта) и расширение границ финансового рынка стали во многом предпосылками к открытости рынков, увеличению объемов денежных потоков и сохранению средств в различных финансовых центрах и, конечно, оффшорных зонах. Одновременно одной из негативных последствий вышеуказанных явлений стало создание новых и усиление имеющихся преступных группировок.
Противодействие легализации незаконно полученных доходов приобретает международный характер, соответственно требует применение продуктивных и современных методов на мировой арене. Экономика России также вовлечена в данные процессы. Выяснилось, что теневые потоки, которые формируются в российской экономике, взаимосвязаны с международными преступными потоками денежных средств. Активно используя преступные группировки, которые базируются в России, мировой финансовый рынок легализует неказанно полученные доходы. В связи с процессами глобализации эффективная борьба с отмыванием преступных капиталов требует от стран более тесного сотрудничества в правовой, административной и правоохранительной сферах, в частности разработки единых стандартов по противодействию данному явлению. Под влиянием длительных процессов глобализации произошла интеграция международной организованной преступности и террористической деятельности, данные изменения требуют от мирового сообщества консолидации усилий для успешной борьбы с подобными угрозами.
Важным направлением мирового сотрудничества в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) является создание системного ПОД/ФТ, основой которого выступают общие международные стандарты, и которое предусматривает совмещение процедур уголовно-правового преследования данных преступлений и финансового мониторинга для обнаружения взаимосвязанных с указанными деяниями финансовых операций. Также подразумевается, что совместно с правоохранительными и надзорными органами участниками подобной системы являются финансовые организации и прочие субъекты, которые могут являться посредниками в проведении финансовых транзакций.
Методы осуществления противоправной деятельности постоянно совершенствуются и в них активно используются современные технологии, что в свою очередь приводит к необходимости без пристанного совершенствования мер противодействия отмыванию доходов на основе выявленных типологий осуществления подобных деяний.
Важную роль в обеспечении функционирования национальной системы ПОД/ФТ и выполнении мировых стандартов в данной сфере играют профессиональная подготовка специалистов в данной области и дальнейшее повышение их классификации.
Поскольку отмывание «грязных» денег происходит, как правило, через кредитные учреждения, роль центрального банка в противодействии указанным процессам трудно переоценить. Организация надзора в системе противодействия легализации преступных доходов Банком России состоит во взаимодействии с кредитными организациями выявлять и сообщать в уполномоченный государством орган о всех крупных и сомнительных безналичных и наличных операций юридических и физических лиц.
Целью дипломной работы является определение направлений совершенствования методов профилактики легализации доходов, полученных преступным путем в банковской системе. Достижение указанной цели требует решения следующих задач:
· раскрыть понятия «легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем», «сомнительная операция»;
· выявить истоки возникновения в банковской сфере такого направления как противодействие легализации преступных доходов и правовых основ;
· проанализировать типологии основных моделей, способов и схем в сфере легализации (отмывания) денежных средств;
· обобщить практику надзора Банка России и Росфинмониторинга по противодействию отмыванию доходов в поднадзорных организациях;
· раскрыть негативное воздействие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем на макроэкономические показатели экономики;
· рассчитать показатели структуры и динамики выявленных правонарушений в сфере легализации доходов, полученных преступным путем в российской экономике;
· выявить актуальные тенденции в профилактики борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем национальными органами.
Решение поставленных задач обусловило следующую структуру дипломной работы. В первом разделе дипломной работы рассмотрены основные теоретические вопросы темы: дано понятие легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем, показаны истоки возникновения в банковской сфере такого направления деятельности как противодействие легализации преступных доходов, а также рассмотрены основные модели и правовая база по легализации (отмыванию) денежных средств. Определены основные российские институты надзора в данной сфере.
Второй раздел посвящен изучению способов и схем отмывания преступных доходов, а также роли Банка России в борьбе с легализацией (отмыванию), денежных средств. Предложены направления совершенствования службы внутреннего контроля в кредитных организациях. Раскрыты макроэкономические последствия данного явления, влияние того или иного способа отмывания доходов на национальную экономику. Приведены статистические данные по экономическому влиянию и негативных последствиям отмывания доходов.
В третьем разделе анализируется опыт Российской Федерации по организации работы в исследуемой сфере, в частности, по взаимодействию регулирующих органов. Предложены направления совершенствования методов противодействия отмыванию преступных денежных средств.
Теоретической и информационной базой дипломного исследования явились: Международные стандарты противодействия отмыванию доходов, Венская конвенция, Конвенции ООН, уголовное и банковское законодательство, нормативные акты Банка России, материалы Федеральной службы по финансовому мониторингу и МВД РФ, учебники и статьи по исследуемой тематике, а также материалы сети Интернет.
Глава 1. Институционально-правовые основы финансового мониторинга. Международные стандарты ПОД/ФТ
1.1 Понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
Впервые понятие «отмывание денег» (money laundering) получило массовое распространение в США в 1973 г. в связи с Уотергейтским скандалом, материалы слушания которого были освещены в прессе, включая эпизод с отправкой пожертвования в Мексику в размере 200 тыс. долл., которые в дальнейшем использовались для финансирования нелегальных операций связанных с предвыборной кампанией Никсона.
В судебных прoцессах данные выражение сталo применяться в начале 1980-х, пoсле чегo oнo былo закрепленo в нескoльких междунарoдных актах, в тoм числе и в кoнвенции OOH.
Так, в Венской конвенции ООН 1988 г. не применялось ещё понятие «отмывание денег», но уже был определен список деяний, которые образуют состав этого преступления и соответствуют нынешнему понимаю данного термина:
1) «сoкрытие или утаивание подлиннoгo характера, истoчника, местонахoждения, спосoба распоряжения, перемещения, подлинных прав в oтнoшении сoбственности или ее принадлежнoсти, если известнo, чтo она получена в результате совершеннoго преступления или участия в нем»;
2) «конверсия или перевод собственности, если известнo, что она получена в результате сoвершеннoгo преступления или участия в нем, в целях сoкрытия или утаивания нелегальнoгo истoчника сoбственнoсти или оказания пoмoщи лицу, причастнoму к преступлению, с тем чтoбы oн уклoнился от oтветственнoсти за свoи деяния» Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в г. Вене 20.12.1988). .
Также согласно даннoй конвенции к угoлoвным правонарушениям, с учетом конституционных положений и базoвых принципов правoвой системы, отнoсится «приoбретение, владение, использoвание собственнoсти, в момент получения которой было известнo, что она пoлучена в результате правoнарушения или участия в нем; участие, причастнoсть, вступление в преступный сговор с целью совершения правонарушения, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при его совершении». Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в г. Вене 20.12.1988).
В Венской конвенции закреплено, что только нелегальный оборот наркотических средств может выступать в роли правонарушения, предшествующего отмыванию. В последующих международных нормативных актах закреплено, что в качестве подобных преступлений могут выступать и иные серьезные правонарушения.
Базельский комитет по банковскому надзору в декабре 1988 г. принял декларацию «О предотвращении преступного использования банковской системы в целях отмывания денежных средств», в соответствии с которой под терминов отмывание денежных средств понимается противоправные деятельность лиц эксплуатации финансовой системы для:
1) осуществления платежей и переводов незаконно полученных денежных средств, с одного счета на другой;
2) сокрытия источника происхождения и владельца денежных средств;
3) хранения банкнот в банковских сейфах Декларация Базельского комитета по банковскому надзору 1988 г. «О предотвращении преступного использования банковской системы в целях отмывания денежных средств»..
В 1989 году по решению стран «Большой семерки» Великобритания, Германия, Италия, Канада, США, Франция, Япония. был создан межправительственный орган - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), целью деятельности которого стала разработка мировых стандартов по противодействию отмывания нелегальных доходов и оценка соответствия национального законодательства и стандартов принятым межнациональным нормам. ФАТФ так называемый «черный список» стран, которые оценены по вовлеченности в систему ПОД/ФТ. Страны делятся на три группы: первая группа - страны с самым высоким уровнем риска, которые не сотрудничают с ФАТФ и против них мировое сообщество применяет ответные меры (Иран, КНДР); вторая - страны с высоким риском, которые также не сотрудничают, но против них меры не были применены, но они находятся под тщательным наблюдением (Пакистан, Сербия, Эфиопия и пр.); третья - страны, которые согласны сотрудничать, однако неразвитая финансовая и надзорная инфраструктура не позволяют взаимодействовать с ФАТФ (Камбоджа, Намибия и пр.). В случае, если страна оказывается в черном списке, тогда все операции в пользу субъектов данной страны относятся к подозрительным, а большинство финансовых институтов, как правило, отказывается их осуществлять, дабы избежать санкций со стороны надзорных органов. Первый нормативный документ данная организация сформировала в 1990г. - Сорок рекомендаций ФАТФ. В данном документе при определении термина «отмывание денег» делалась ссылка на положения Венской конвенции 1988 г., однако ФАТФ призывал расширить их также и на доходы, полученные от любого серьезного преступления.
В 1991г. термин «отмывание денег» был закреплен в Директиве Совета Европейских сообществ, после чего многократно был подтвержден иными международными документами, а именно Директивой Европарламента и Совета Европейского Союза от 26 октября 2005 г. (2005/60/ЕС), Палермской конвенцией 2000 года, Меридская конвенцией ООН 2003 г. и Варшавской конвенцией Совета 2005 г. В соответствии с данными документами под этим понятием подразумевается следующее:
1) присвоение или передача имущества, если известно, что оно получено от преступной деятельности или участия в ней, в целях сокрытия, утаивания незаконного происхождения имущества или в целях оказания помощи любому лицу, избежать наказания за свои деяния;
2)сокрытие или утаивание истинного характера, источника, местонахождения, расположения, движения имущества, относящихся к нему прав или собственности на имущество, если известно, что оно является доходом от преступлений или участия в них;
3) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что оно получено от незаконной деятельности или из акта участия в ней;
4) участие, соучастие в совершении, попытки совершить и оказание помощи, подстрекательство, пособничество или дача советов при совершении любых действий, указанных выше Директива 91/308/ЕЭС Совета ЕС от 10 июня 1991 г. о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег..
Проанализировав вышеизложенные положения межнациональных документов можно отметить высокий уровень единообразия раскрытия термина а «отмывание денег», при этом следует заметить, что большая часть различий в текстах данных документов появилась в процессе перевода на русский язык, а значит в оригинале их значительно меньше. Соответственно, согласно международным нормативным документам любые действия, направленные на сокрытие факта неправомерного получения денежных средств или же использование их без цели придания им легального вида происхождения, относятся к отмыванию доходов. Подразумевается, что бизнес становится элементов схемы отмывания, в случае если он использует активы, которые появились в легальной экономике из-за интеграции в неё преступного дохода.
Согласно всё тем же нормативным актам в роли первопричины получения нелегальных доходов в первую очередь рассматриваются серьезные преступления, которые связаны с торговлей наркотическими средствами и оружием, коррупцией, участием в преступных сообществах и т.п. Список правонарушений, которые предшествуют отмыванию денежных средств, утверждается законодательными актами страны, в которой он применяется.