Как показывает расчет, за период вырос товарооборот предприятия на 3 368 тыс. руб. или в относительном выражении на 6,42%, что является положительной тенденцией, так как создает условия для увеличения прибыли.
В структуре товарооборота можно отметить рост реализации всех видов услуг, и особенно программ «Любимый ребенок» и «Здоровые сосуды - здоровое сердце», которые составили соответственно 2 035,3 тыс. руб. и 2 379,8 тыс. руб. (в процентном выражении соответственно 20,42% и 41,25%).
Объем реализации услуг по программе «Свободное дыхание» сократился и составил 2 074,9 тыс. руб.
Дадим оценку показателям реализации услуг санатория в 2014 - 2016 годы.
Таблица 2.4
Динамика объема предоставления услуг
|
Показатель |
Период времени |
|||
|
2014 год |
2015 год |
2016 год |
||
|
Объем предоставления услуг в действующих ценах Базисные темпы роста Цепные темпы роста, % Объем предоставления услуг в сопоставимых ценах Базисные темпы роста, % Цепные темпы роста, % |
52 447 100 100 52 447 100 100 |
54 460 105 105 51 866,7 51 866,7 51 886,7 |
55 815 111 105,7 51 544,5 50 283,8 52 805,2 |
Как показывает таблица 2.4, за анализируемый период произошло увеличение стоимости оказания услуг в действующих ценах, но в сопоставимых ценах с учетом инфляции стоимость предоставления услуг сократилась на 902,5 тыс.руб. в сравнении с 2013 годом, что говорит о необходимости небольшого повышения цен на реализуемые услуги.
В таблице 2.5 проведем анализ клиентских потоков санатория.
Таблица 2.5
Сравнительный анализ пребывания туристов в санатории, человек
|
Показатели |
2014 год |
2015 год |
2016 год |
|
|
Туристы из стран дальнего зарубежья |
1 600 |
4 000 |
4 250 |
|
|
Туристы из стран ближнего зарубежья |
17 000 |
23 670 |
19 175 |
|
|
Граждане России |
5 000 |
3 035 |
4 864 |
|
|
ИТОГО |
23 600 |
30 705 |
28 289 |
Рис. 2.1 характеризует структуру постояльцев санатория по статусу в 2014 - 2016 годы.
Рис. 2.1Динамика изменения структуры клиентов санатория в 2014 - 2016 годы (по критерию статуса)
Рис. 2.1 показывает, что в последние годы имеется тенденция к повышению спроса на услуги со стороны бизнес - среды, удельный вес клиентов вырос с 15% до 19.5%.
В то же время самым незначительным является сегмент жителей города, которые предпочитают не пользоваться услугами санаторного комплекса.
Основной категорией посетителей санатория являются туристы, однако их доля в структуре уменьшилась с 83% до 80%.
Как показывает расчет, проведенный в таблице 2.5, за анализируемый период 2014 - 2016 годы произошло увеличение количества предоставленных койко-суток на 19 392 или в относительном выражении на 24,12%.
Необходимо отметить изменения в структуре туристов и гостей предприятия:
- за период 2014 - 2016 постепенно увеличивается удельный вес туристов из стран дальнего зарубежья (на 2 650 человека);
- в то же время постоянно происходит постепенное увеличение гостей из ближнего зарубежья, за период выросло на 2 175 человека, преимущественно из стран Кавказского региона;
- одновременно происходит незначительное уменьшение клиентов - соотечественников - спад составил за период 136 человек.
В целом, количество гостей и посетителей санаторного учреждения увеличилось на 4 689 человека и на конец 2016 года, составило 28 289 человека.
В таблице 2.6 представлена информация о степени выполнения программы по заселению.
Таблица 2.6
Выполнение плана заселения номеров СОК «Анапа-Нептун» за 2014 - 2016 гг.
|
Показатели |
Годы |
|||
|
2014 |
2015 |
2016 |
||
|
1. количество номеров |
190 |
195 |
200 |
|
|
2. средняя вместимость одного номера |
1,5 |
1,6 |
1,8 |
|
|
3. количество койко-мест в хозяйстве |
285 |
312 |
360 |
|
|
4. число дней в отчетном периоде |
360 |
360 |
360 |
|
|
5. количество койко-суток в хозяйстве |
102 600 |
112 320 |
129 600 |
|
|
6. коэффициент использования номерного фонда |
0,9 |
0,85 |
0,85 |
|
|
7. количество койко-суток в эксплуатации |
92 340 |
95 472 |
152 470 |
|
|
8. коэффициент загрузки номерного фонда |
0,21 |
0,18 |
0,11 |
|
|
9. предоставлено койко-суток |
19 231 |
17 198 |
16 270 |
|
|
10. средний тариф, тыс. руб. |
1,8 |
1,9 |
2 |
|
|
11. доходы от эксплуатации койко-мест, тыс.руб. |
34 615 |
32 676 |
32 540 |
Определим отклонение в стоимостном выражении в рублях и получим:
285 х 360 х 0,9 х 0,21 х 1,8 = 34 615 тыс.рублей в 2014 году
360 х 360 х 0,85 х 0,11 х 2 = 32 540 тыс.рублей в 2016 году
Отклонение составило:
32 540 - 34 615 = -2 075 тыс.рублей
Определим абсолютное и относительное влияние факторов.
Абсолютное влияние факторов:
- влияние изменения количества койко-мест в санатории:
(360 - 285) х 360 х 0,9 х 0,21 х 1,8 = +9 185,4 тыс.рублей;
- влияние изменения количества дней в отчетном периоде:
360 х (360 - 360) х 0,9 х 0,21 х 1,8 = 0 тыс.рублей;
- влияние изменения коэффициента использования номерного фонда:
360 х 360 х (0,85 - 0,9) х 0,21 х 1,8 = -2 449,4 тыс.рублей;
- влияние изменения коэффициента загрузки одного номера:
360 х 360 х 0,85 х (0,11 - 0,21) х 1,8 = -19 828,8 тыс.рублей
- влияние подорожания среднего тарифа:
360 х 360 х 0,85 х 0,11 х (2 - 1,8) = +11 017,8 тыс.рублей
Общее отклонение факторов составило:
9 185,4 + 0 - 2 449,4 + 19 828,8 + 11 017,8 = -2 075 тыс.рублей
Как показывают расчеты, наиболее весомым фактором, влияющим на движение денежных средств в санаторном комплексе является влияние коэффициента загрузки одного номера.
Также, основным элементом внутреннего потенциала предприятия являются его основные фонды.
В таблице 2.7 представлен анализ движения основных средств.
Таблица 2.7
Анализ движения основных производственных средств предприятия СОК «Анапа-Нептун»
|
Показатели |
2014 |
2015 |
2016 |
Темп прироста (±), % |
||
|
2015 / 2014 |
2016 / 2015 |
|||||
|
Наличие ОПФ на начало года, тыс. руб. |
30155 |
29993 |
32587 |
-0,54 |
8,65 |
|
|
Наличие на конец года, тыс. руб. |
29993 |
32587 |
31961 |
8,65 |
-1,92 |
|
|
Поступление в отчетном году, тыс. руб. |
2315 |
3578 |
3322 |
54,56 |
-7,15 |
|
|
Выбыло в отчетном году, тыс. руб. |
2477 |
984 |
3948 |
-60,27 |
301,22 |
|
|
Прирост основных средств, тыс. руб. |
162 |
-2594 |
626 |
-1701,23 |
-124,13 |
|
|
Коэффициент обновления, % |
7,72 |
10,98 |
10,39 |
42,25 |
-5,34 |
|
|
Коэффициент выбытия, % |
8,21 |
3,28 |
12,12 |
-60,06 |
269,28 |
|
|
Коэффициент прироста, % |
0,54 |
-8,65 |
1,92 |
-1709,88 |
-122,21 |
|
|
Коэффициент износа, % |
25,27 |
25,32 |
30,70 |
0,18 |
21,26 |
|
|
Коэффициент годности, % |
74,73 |
74,68 |
69,30 |
-0,06 |
-7,21 |
Анализ показал, что в динамике обновление основных средств происходит более интенсивно. Также увеличилась интенсивность выбытия основных средств. В 2016 году выбытие основных средств происходило почти также интенсивно, как и поступление.
Коэффициент износа показывает, что в СОК «Анапа-Нептун» степень изношенности основных средств составляет одну третью. Коэффициент износа зависит от принятой методики начисления амортизационных отчислений и не отражает в полной мере фактического износа основных средств.
С целью формирования более точного представления о месте СОК «Анапа-Нептун» на рынке санаторно-курортных услуг региона, поведем SWOT-анализ (таблица 2.8).
Таблица 2.8
Матрица SWOT-анализ СОК «Анапа-Нептун»
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
|
Привлекательное расположение на берегу моря Качественные медицинские услуги Большой опыт работы на рынке курортных услуг Удобство подъездных путей Собственная охраняемая автостоянка Собственный пляж |
Незначительный перечень дополнительных услуг Ветхий номерной фонд Невысокий уровень сервиса со стороны обслуживающего персонала Низкий уровень комфорта Слабая рекламная кампания Плохая заполняемость зимой |
|
|
Возможности |
Угрозы |
|
|
Повышение уровня сервиса и качества предоставляемых услуг Расширение ассортимента предоставляемых дополнительных услуг Проведение ремонта номерного фонда Повышение квалификации персонала Привлечение дополнительных потенциальных групп потребителей Увеличение спроса на внутренний туризм |
Нестабильность социально-экономической и политической ситуации; Низкий уровень доходов населения Усиление позиций конкурентов Неконтролируемая загрузка санатория |
Сильными сторонами санатория является выгодное месторасположение - на берегу пляжа. У санатория собственный огороженный пляж. Также у санатория большой опыт на рынке санаторно-курортных услуг, в том числе медицинских услуг.
Слабыми сторонами санатория являются устаревший изношенный номерной фонд, низкий уровень сервиса со стороны обслуживающего персонала. Большим недостатком является слабый перечень дополнительных услуг в санатории, особенно бытовых.
Возможностями санатория являются повышение качества услуг и обслуживания, и расширение спектра дополнительных услуг.
Таким образом, анализ влияния факторов внешней и внутренней среды показал, что на предприятии существуют возможности развития, подкрепленные природными ресурсами и финансовой базой комплекса. Значительное преимущество составляет высокий профессионализм работников санатория и уровень автоматизации обслуживания туристов.
Недостатками являются несовершенная ценовая политика, слабо организованная маркетинговая деятельность комплекса, что негативно сказывается на коэффициенте загрузки номерного фонда и, как следствие, финансовых результатах данного предприятия.
Основные фонды предприятия изношены. Это касается как самих зданий корпусов, так и лечебного и диагностического оборудования, используемого в работе.
2.3 Разработка мероприятий, связанных с расширением комплекса дополнительных услуг
С целью повышения эффективности можно предложить расширение дополнительных услуг посредством открытия лечебных кабинетов для предоставления грязелечебных услуг, целесообразность которых рассмотрим ниже.
Планируемая лечебница будет отпускать 44 вида грязевых и рапных процедур, в том числе: грязевые аппликации, общие и местные, назначаемые с учетом характера заболевания, его стадии, степени активности и состояния организма больного.
Ванны: рапные, хвойные, минеральные 4-х камерные, сероводородные, йодобромные, жемчужные, термальные
Грязелечебница будет специализироваться на лечении взрослых и детей с заболеваниями суставов, позвоночника, радикулитом, остеохондрозом, ревматизмом, сколиозом, детским церебральным параличом, ЛОР - органов и мочеполовых органов, бесплодия, заболевания глаз, кожи, полости рта.
Предприятие будет работать без выходных, за исключением праздничных и санитарных дней, которых в итоге насчитывается 14. Таким образом, имеет 351 рабочий день в году.
Далее, произведем расчет необходимого числа медицинского персонала, считая, что за основу выработки одного человека принимается 40-часовая рабочая неделя. В год отделения открыты 11 часов в день, 351 день в году.
Общее количество рабочих часов составит: 351 х 11 х 2 = 7 722 часа
Рассчитаем количество рабочих часов на одного сотрудника в год. В среднем один работник работает: (250 - 32) х 8 = 1 744 часа
Потребность в персонале составит: 7 722 / 1 744 = 4,42 = 5 человек
Определим потребность в прочем персонале, в частности, в охране и администраторах. Количество рабочих часов в год: 351 х 11 = 3 861
Потребность в работниках: 3 861 / 1 744 = 2,2 = 3 человека (и администраторов, и охранников). Представим организационную структуру создаваемого предприятия: