Формирование страхового продукта с учетом математического и экономического принципов определяет его количественные характеристики, выраженные в стоимости страховой защиты - страховом тарифе. При этом математический принцип служит основой для определения размера нетто-ставки, экономический - для определения нагрузки и совокупной брутто-ставки. Экономический принцип позволяет установить размеры будущих расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение, проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму прибыли в страховой тариф.
Далее имеющий базисную количественную оценку страховой продукт дополняется другими характеристиками, например, путем установления льгот, скидок, дифференцирования условий страхования, включения данного продукта в комбинированные виды страхования, установления порядка уплаты страховых взносов, что происходит в рамках следующего принципа - институционального (характерно для данного института - страхования). Таким образом, количественно определенный страховой продукт дополняется необходимыми качественными характеристиками инфраструктуры страхования.
Следующий принцип - правовой - обеспечивает страховому продукту юридическую основу с учетом требований действующего законодательства. С учетом этого принципа оформляются основные документы страхования: правила, договор, полис, определяются основные юридические условия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок выплаты страхового возмещения, процедуры разрешения споров и т.д. На этом этапе результат внутренней аквизиционной работы страховщика по разработке и формированию страхового продукта в виде набора необходимых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования по данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензирование в государственный страховой надзор и, пройдя, проверку на соответствие требованиям страхового законодательства, страховая компания получает лицензию на право проведения страхования по данному виду (страховому продукту).
Сформированный таким образом страховой продукт является «полуфабрикатом» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансового положения, стратегии и опыта работы по данному виду страхования, маркетинговой политики и т.д. страховой продукт трансформируется в страховую услугу, которая в дальнейшем и будет выступать объектом купли-продажи на страховом рынке /36/.
В целом такой подход к формированию страхового продукта является первичным при разработке и внедрении нового вида страхования, однако, понимание основных принципов формирования страхового продукта, стадий его комплексного определения позволяет системно рассматривать процесс разработки страховых продуктов, их внедрения и пересмотра.
Для всестороннего подхода к формированию страхового продукта необходимо также выделить некоторые условия, сопутствующие этому процессу.
Во-первых, решение о разработке и внедрении страхового продукта принимается с учетом его перспективности и планируемого экономического эффекта. Для чего проводится маркетинговая оценка современного и будущего состояния сегмента данного вида и продукта страхования: изучаются спрос потенциальных страхователей, рынок по видам страхования данной страховой компании, конкуренты, анализируются формы и каналы продвижения страховых услуг на рынке. Безусловно, основным определяющим фактором при принятии решения о разработке данного страхового продукта является его потенциал удовлетворения существующего или прогнозируемого на рынке спроса на страховую услугу как можно в более полном объеме.
Во-вторых, процесс формирования страхового продукта требует использования оптимальных ресурсов: трудовых, материальных, финансовых, от приложения которых зависит своевременность конечного результата и качеств страхового продукта.
В-третьих, при формировании страхового продукта необходим постоянный учет процесса влияния и взаимозависимости внутренних и внешних факторов. Исходя из анализа внешней среды - страхового рынка, возможностей внутренней среды страховой компании определяется политика компании аквизиции страховых продуктов. На некоторые факторы, определяющие формирование страхового продукта, страховая компания имеет лишь частичное влияние, либо не имеет его вообще. Так, переменные внутренней системы страховщика - его ресурсы, инфраструктура, маркетинговая политика и др. находятся под управлением данной страховой компании. Такие факторы, как спрос на страховые услуги, конкуренция являются частично управляемыми со стороны отдельного страховщика. К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды относятся: научно-технический прогресс, государственно-политическое окружение, состояние экономики, социально-этническое окружение страхового рынка.
В-четвертых, процесс формирования страхового продукта нельзя считать окончательным или завершенным при его введении на страховой рынок. Изменение рассмотренных выше условий, появление новых требований рынка составляют основу для его дальнейшего совершенствования и постоянного осуществления этого важного направления в деятельности страховой компании /37/.
4.2 Актуарные расчеты страховых тарифов
Актуарные расчеты страховых тарифов (тарифных ставок) производятся на основе методологии актуарной оценки рисков и вероятностей наступления страховых случаев. Вопросы актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Их значение определяется тем, что страховщик, как правило, проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения принятых по договорам обязательств. При исчислении страховых взносов и страховых выплат их размеры (в целом для республики, по отдельным регионам, районам, поселкам, турорганизациям и т.п.) должны изменяться в иерархических структурах с различными условиями рисковых ситуаций во времени и пространстве /21/.
В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика. Она представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций, стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. При этом чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного случая, так как лишь в большой совокупности выборок действует и дает приемлемые результаты закон больших чисел.
Процесс разработки и обоснования страховых тарифов называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного, безубыточного развития страхования. Базируется она на следующих основных принципах:
* эквивалентность страховых отношений страхователя и страховщика;
* доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей;
* стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени;
* расширение объемов страховой ответственности (страхового покрытия);
* самоокупаемость и рентабельность страховых операций.
Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя) означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятной величине ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового резерва за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабах которой «строился» страховой тариф. Таким образом, принцип эквивалентности должен соответствовать перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба.
С экономической и правовой точек зрения эквивалентность страховых отношений можно рассматривать как единицу измерения взаимных обязательств сторон.
Доступность страхового тарифа для широкого круга страхователей предполагает их приемлемость: чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом в развитии страхования. Страховые взносы должны составлять сумму, которая не является для страхователя обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Например, при экологическом страховании можно «заломить» такой взнос (или платеж), что он превысит штраф за ущерб в результате выброса (сброса) ядовитых веществ, загрязнения природной среды и т.п. Причем важно подчеркнуть, что чем больший круг страхователей и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого и доступнее страховой тариф (для тургруппы из 10 и 30 человек разные тарифы).
Стабильность размеров страхового тарифа. К более или менее постоянным тарифам привыкают и страхователи, и страховые работники. При этом у первых крепнет уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности страховой компании. Размеры страхового тарифа существенно зависят от условий и места страхования. Например, они совершенно различны для туристов, выезжающих в жаркие страны (Африку, Таиланд, Египет, Турцию); на горнолыжные курорты (Альпы, Теберду, Домбай); по историческим местам (Бородино, Золотое кольцо, Лувр, Дрезден и др.).
Расширение объемов страховой ответственности. Соблюдение данного принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика.
Это можно пояснить на примере страхования жизни. Здесь расширение страховой ответственности включает дополнительное страхование смерти (гибели) туриста, включая репатриацию тела, и др.
Самоокупаемость и рентабельность страховых операций. Эти финансовые принципы в полной мере относятся к страховщику, который производит страховые выплаты и другие расходы за счет поступивших страховых платежей. Причем СТ должен рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика (возмещение ущерба, налог на прибыль, содержание работников и т.п.), но и обеспечивало превышение доходов над расходами (прибыль) для расширения деятельности страховой компании, приобретения имущества, оргтехники, поощрения за трудовые достижения и т.д.
Это превышение закладывается в так называемую нагрузку, поскольку в нетто-ставке, обеспечивающей замкнутую раскладку ущерба, нет места для прибыли. Если фактическая убыточность страховой выплаты (страховых возмещений и обеспечений) окажется ниже действующей нетто-ставки (никто не умер, ничего не сгорело и т.п.), то образовавшаяся экономия может быть разделена по трем «частичным» направлениям:
* в резерв страховщика;
* в фонды предупредительных мероприятий, оплаты труда и др.;
* на пополнение прибыли.
Особенности актуарных расчетов при страховании туристов
Особенности актуарных расчетов при страховании туристов выражаются прежде всего в специфике исчисления страхового тарифа. При добровольном страховании туристов он определяется страховщиком на основе совокупности объектов страхования - личного, имущественного и страхования ответственности, требующих адекватного математического измерения обязательств по договорам.
Существенное значение при проведении актуарных расчетов страхования туристов (первая особенность) имеет и то обстоятельство, что под этим понимаются массовые рисковые виды страхования. Они характеризуются, с одной стороны, однородностью страховых событий с незначительными разбросами по величине ущерба (вреда) при наступлении страховых случаев (несчастные случаи, болезни; потери, пропажи, разрушения, затопления личного имущества, нанесение ущерба (вреда) третьему лицу и др.), а с другой - аномальными (катастрофическими) ситуациями - смерть (гибель) отдельного туриста или массовая.
В первом случае расчет страхового тарифа ведется без рисковой надбавки, во втором - с ее использованием. При этом возможны два варианта расчета рисковой надбавки:
* по одному виду страхования или страховому случаю - личное страхование, смерть (гибель) туриста;
* по нескольким видам и страховым рискам - личное, имущественное страхование, гибель туриста, уничтожение, затопление, повреждение, кража имущества и т.п.
Оба варианта требуют, как правило, передачи большей части риска в перестрахование зарубежному партнеру или сервисной, уже упомянутой компании содействия - assistance.
Вторая особенность актуарных тарифов при страховании туристов: в практике их расчета широко используется страховая статистика. Она представляет собой систематизированное изучение наиболее массовых и типичных случаев, стоимостных показателей страховых выплат и т.д.
Однако в данном виде страхования имеется лишь некоторое количество (примерно 3-5%) объектов, которые относятся к страховому случаю. При этом, как правило, страховые выплаты существенно отличаются от страховых сумм (страховых покрытий), указанных в договоре страхования. А потому нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент (К»). Определяется он отношением средней страховой выплаты к средней страховой сумме на один договор (Кn = Св /Сс). Это и позволяет разграничить ключевые при расчете страхового тарифа понятия «вероятность страхового случая» и «вероятность ущерба».