Диссертация: Структурные аспекты трансформации российской экономики и возможности экономического роста

Между тем во всех отраслях нашей экономики происходили не только процессы разрушения и деградации, но и процессы созидания нового. Причем дело не только в новых навыках и способах работы, необходимых для эффективного функционирования в рыночной среде, которыми уже овладело большинство наших предприятий. Главное, на наш взгляд, состоит в том, что за эти годы пройдена значительная часть пути взаимной подгонки, взаимного согласования требований к структуре и технологиям производства. Безусловно, эти процессы сопровождались определенной потерей качества, в особенности в отраслях ВПК. Однако даже в этой сфере, на наш взгляд, произошли подвижки в сторону повышения эффективности производства.

Ценой огромных потерь, главным образом, снижения количественных характеристик производства, удалось резко сократить сферы неэффективного использования ресурсов, занимавшие в последние пятилетия советской эпохи обширные сферы нашей экономики. На наш взгляд, одной из главных причин начала промышленного роста в России в 1999 году является не что иное, как повышение структурно-технологической однородности экономического пространства.

В то же время за эти годы в российской экономике сформировались “черные дыры” иного рода, связанные с перераспределением добавленной стоимости и финансовых ресурсов, с оттоком капитала из страны. Существование такого рода “черных дыр”, представляет опасность для перспектив экономического развития России.

Рассмотрению процессов структурно-технологической адаптации в различных секторах российской экономики, адаптации в первую очередь к новым ценовым пропорциям, а также анализу особенностей процессов образования новой финансово-стоимостной структуры нашей экономики и посвящена данная глава. При этом в качестве основного инструмента анализа используются таблицы межотраслевых балансов в текущих и сопоставимых ценах за 1980-1997 гг.

5.1 Топливно-энергетический комплекс: оценка реальной доходности нефтегазовой отрасли

Либерализация цен и внешней торговли в 1991-1992 гг. сразу же изменили оценку эффективности, уровень доходности и значимость различных отраслей в российской экономике. Большая часть ее, в первую очередь отрасли обрабатывающей промышленности, понесла значительные потери. Значительная часть сырьевого сектора, производящего конвертируемые на мировых рынках ресурсы, напротив, резко улучшила свое финансовое положение.

В первую очередь это касается, отраслей нефтегазового комплекса. Именно эти отрасли относятся к лидерам ценовой гонки. Существенно опережающий среднепромышленную динамику рост цен в отраслях нефтегазового комплекса позволяет предположить наличие сверхвысоких уровней рентабельности. Однако, судя по официальной статистике, это предположение подтверждается только для 1992 года (табл. 5.1).

Таблица 5.1

Динамика рентабельности в отраслях ТЭК и промышленности (данные МОБ в текущих ценах на основе официальной статистики)

Между тем публикуемые в средствах массовой информации сведения о реализуемых в нефтегазовом комплексе инвестиционных проектах, официальные данные об уровне зарплаты, косвенно свидетельствуют о том, что действительный уровень доходности нефтегазовой отрасли должен быть существенно выше официально публикуемых цифр.

Наша гипотеза состоит в том, что реальные доходы нефтегазовой промышленности многократно превышают официально публикуемые данные. Более того, мы полагаем, что именно нефтегазовая промышленность является главным источником нелегального вывоза капитала. Таким образом, мы относим нефтегазовую отрасль к тем самым “черным дырам”, о которых было упомянуто в преамбуле данной главы.

Поскольку современная российская система бухгалтерского учета позволяет скрывать истинные доходы производителей за разного рода нерегламентированными статьями расходов, а также иными способами, мы полагаем, что в принципе, на основе так называемой официальной статистики, невозможно адекватно оценить уровень доходов отраслей.

В этой связи нами предлагается довольно простой метод косвенной оценки доходов отраслей, основанный на использовании инструментария межотраслевого баланса и следующих предположениях.

Предполагается, что главным направлением сокрытия доходов является искажение состава затрат, поэтому вряд ли можно доверять официальной статистике затрат за 1992-1997 гг.

Статистика валовых выпусков, как в текущих, так и в сопоставимых ценах, является наиболее надежной стоимостной статистикой, разрабатываемой Госкомстатом РФ. В этом смысле довольно надежными также являются полученные на их основе дефляторы валовых выпусков.

В советский период не было столь сильных мотивов к сокрытию доходов, как это было в последующие годы. Кроме того, дисциплина отчетности и контроль в то время были существенно более строгими. Таким образом, можно полагать, что межотраслевые балансы за 1980-1990 гг. достаточно верно отражают картину затрат и результатов, сложившуюся до начала рыночных реформ.

На наш взгляд, заслуживают доверия изменения коэффициентов прямых затрат, разработанные Н.В.Суворовым [116]. (Кроме того, поскольку изменения в коэффициентах за 1991-1997 гг. были незначительными, выводы, изложенные ниже, можно получить, основываясь и на неизменной матрице коэффициентов прямых затрат).

Суть метода состоит в том, что расчетная величина добавленной стоимости определяется как разница между значением валового выпуска в текущих ценах и расчетным значением материальных затрат. При этом расчетные значения материальных затрат в текущих ценах получаются произведением элементов материальных затрат в сопоставимых ценах (зависящих в свою очередь от динамики коэффициентов затрат) на соответствующие среднеотраслевые дефляторы.

Расчетные значения прибыли определяются как разница между расчетной добавленной стоимостью и официальными значениями остальных элементов добавленной стоимости.

В табл.5.2 приводятся полученные таким образом расчетные характеристики рентабельности отраслей ТЭК.

Таблица 5.2

Безусловно, такой расчет не может быть абсолютно точным. Ясно, что в действительности дефляторы для элементов строк межотраслевого баланса никогда не бывают равными среднеотраслевому дефлятору. Тем не менее, мы полагаем, что отклонения частных дефляторов от среднеотраслевого вносят в итоговую картину гораздо меньшее искажение, чем реальная практика сокрытия доходов.

Косвенным подтверждением хорошего качества приведенных выше результатов расчетов является тот факт, что, как мы видим из таблицы 5.2, уже начиная с 1993 г. отечественная промышленность, по нашим расчетам, является устойчиво убыточной, между тем как официальные данные ошибочно свидетельствуют об ее положительной рентабельности. Об ошибочности этих официальных цифр свидетельствует, в том числе и тот факт, что в 1998 г. уже сам Госкомстат РФ также показал наличие отрицательной прибыли в промышленности.

Положительное значение рентабельности в 1992-1997 гг., показываемое в официальной статистике, отражает наличие в ней инфляционной (или так называемой холдинговой прибыли). Снижение инфляции в российской экономике привело, таким образом, сначала к снижению рентабельности, а затем к ее переходу в отрицательную область значений. Полученные значения рентабельности, опирались в процедуре расчета на среднегодовые дефляторы и поэтому обеспечили более точный результат, в то время как в официальной статистике оценка затрат осуществляется, как правило, по ценам, отстающим по времени (на длительность технологичного цикла) от цен реализации конечной продукции.

Как видно из сопоставления таблиц 5.1 и 5.2, наши исходные предположения полностью подтверждены. Действительная рентабельность отраслей ТЭК, главным образом нефтегазового комплекса, многократно превосходит официальные данные.

Верхние оценки доходов нефтегазовой отрасли, не нашедших отражения в официальной статистике, в пересчете на доллары США представлены в нижеследующей табл. 5.3

Таблица 5.3

Оценка верхней границы скрытой прибыли нефтегазовой отрасли (млрд.руб. и млрд.долларов США)

Безусловно, не все эти доходы были вывезены за границу. Определенная их часть была использована на инвестиции внутри страны. Однако, точную оценку этого распределения в настоящее время сделать практически невозможно.

Следует еще раз отметить, что сокрытие прибыли в отраслях осуществляется главным образом за счет раздувания затрат. В этой связи интересно посмотреть на величины отчетных и расчетных значений материальных затрат в отраслях нефтегазового комплекса.

Таблица 5.4

Как видим, оценка завышения материальных затрат равна оценке скрытой прибыли.

5.2 Проблемы роста материалоемкости в финансовом секторе, строительстве, ЖКХ

Помимо нефтегазового комплекса, еще ряд отраслей демонстрирует в последние годы необъяснимый рост материалоемкости. К их числу относятся (в составе двадцати пяти позиций отраслевого межотраслевого баланса) такая «сборная» отрасль как «Управление, финансы, кредит, страхование», «Строительство», а также отрасль «Жилищно-коммунальные услуги и бытовое обслуживание» (табл. 5.5).

Относительно этой группы отраслей также можно утверждать о наличии сокрытия доходов. В то же время, очевидно, что применительно, по крайней мере, к таким бюджетным отраслям как «Управление, финансы, кредит, страхование», «Жилищно-коммунальные услуги и бытовое обслуживание» можно говорить также о неэффективном использовании бюджетных средств.

Кроме того, могло произойти некоторое действительное увеличение материалоемкости, хотя, на наш взгляд, столь значительное превышение отчетных материальных затрат над расчетными не может быть полностью объяснено ростом материалоемкости. Таким образом, приведенные выше оценки являются скорее верхней границей возможного сокрытия доходов. Действительная же величина этого сокрытия может быть ниже представленных в табл. 5.5 данных в 1.5-2 раза.