Материал: Планирование производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

Эффективность использования оборотных средств характеризуется количеством оборотов (Nоб) средств и продолжительностью одного оборота (Vоб), которые рассчитываются:

                                                                                     (3.23)

где Д - доходы от выполнения перевозок.

                                                                                        (3.24)

;

4. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

Разработка плана по труду и заработной плате состоит из следующих этапов:

- планирование численности работников;

планирование фонда заработной платы;

планирование производительности труда.

4.1 Планирование численности работников

Определение численности производится дифференцированно по основным категориям персонала: водители, рабочие по ремонту и техническому обслуживанию подвижного состава, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал.

Исходными данными для определения численности разных категорий работающих являются запланированный объем работ по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, типовые структуры и нормативы численности специалистов и служащих, темпы роста производительности труда, а также фонд рабочего времени одного работника.

Основой для определения потребности в персонале является плановый годовой фонд рабочего времени в часах, который рассчитывается по следующей формуле:

Фв = (Дк - (Дв + Дп +До - Дв.о + Дго + Дбол)) · tсм - (Дпп - Д/пп) (4.1)

Где Дк - количество календарных дней в году;

Дв - количество выходных дней в году;

Дп - количество праздничных в году дней, не совпадающих с выходными;

До - количество дней трудового отпуска в году.

В курсовом проекте принимаем дополнительный отпуск за продолжительный стаж работы Ддоп= 4 дня. Т.о. трудовой отпуск составляет

До = Досн + Ддоп = 21 + 4 = 25 дней.

Дв.о - количество дней отпуска, совпадающих с выходными;

Дго - количество дней, использованных на выполнение государственных обязанностей в году;

Дбол - количество дней невыходов по болезни в году;см - время смены, ч.;

Дпп - количество предпраздничных рабочих дней;

Д/пп - количество предпраздничных рабочих дней, совпадающих с отпуском;/ - время, на которое сокращен рабочий день перед праздничными и выходными днями, ч.

Фв = (365 - (103 + 9 + 25 - 6 + 2 + 0)) · 8,4 - (9 - 1) ·2 = 1932,8 ч

Таблица 4.1. - Расчёт годового планового фонда рабочего времени водителей

Численность водителей определяется по формуле:

,                                                                  (4.2)

где Тл- продолжительность работы на линии, ч;

Тп-з, мо - продолжительность подготовительно-заключительного времени и медицинского осмотра, ч;

Фг - годовой фонд рабочего времени водителя.

Продолжительность работы на линии равна автомобиле-часам работы подвижного состава на линии:

Тл= АЧН

Участие водителей в ТО на данном АТП не предусматривается.

Продолжительность подготовительно-заключительного времени определяется по формуле:

,                                                                                (4.3)

Численность ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях, определим методом прямого счёта по следующей формуле:

 ,                                                                                   (4.4)

где - суммарная годовая трудоёмкость работ ТО и ТР в нормальных условиях, чел-ч;

Фрр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, работающего в нормальных условиях, ч (Фрр= Фв).

Численность ремонтных рабочих, работающих во вредных условиях, определим методом прямого счёта по формуле:

,                                                                                    (4.5)

где - годовая трудоёмкость работ ТО и ТР во вредных условиях, чел-ч;

Ф'рр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, работающего в вредных условиях, ч.

При определении годового фонда рабочего времени ремонтных рабочих, работающих во вредных условиях, учитываем дополнительный отпуск (Ддоп = 4 дня) за работу во вредных условиях [12].

Ф’рр = (365 - (103 + 9 + 25 + 4 - 6 + 2 + 0)) · 8,4 - (9 - 1) ·2 = 1899,2 ч

Кроме указанных групп рабочих необходимо предусмотреть рабочих для выполнения вспомогательных работ. В состав вспомогательных работ входят: обслуживание и ремонт оборудования и инструмента; транспортные и погрузочно-разгрузочные работы, связанные с обслуживанием и ремонтом подвижного состава; перегон автомобилей внутри автотранспортных предприятий; хранение, прием и выдача материальных ценностей; уборка производственных и служебно-бытовых помещений. Численность вспомогательных рабочих определяется на основе нормативной трудоемкости вспомогательных ремонтных работ.

Численность вспомогательных рабочих:

,                                                                                      (4.6)

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется штатным расписанием, утвержденным руководителем предприятия в соответствии с типовыми структурами управления и нормативами численности (методика расчета приведена в нормативах численности руководителей, специалистов и служащих на автомобильном транспорте).

Нормативы численности разрабатывают на основе метода укрупненного нормирования; расчленения технологического процесса управления на типовые процедуры и закрепления их выполнения за исполнителями; использования теории массового обслуживания для работников, осуществляющих ситуационное управление технологическими процессами.

Суть метода укрупненного нормирования состоит в том, что общую численность аппарата управления и отдельных его подразделений (служб) определяют в зависимости от объективных факторов или признаков, характеризующих данное предприятие (или группу однородных производств), по формуле вида:

,                                                           (4.7)

где: Н - нормативная численность специалистов и служащих определенной функции управления,

х1 - среднесписочное количество автомобилей;

х2 - коэффициент выпуска автомобилей на линию;

хз - среднесписочная численность работающих, чел;

х4 - режим работы автомобилей, ч; -

х5 - численность рабочих по ремонту автомобилей, чел;

а - e - показатели степени перечисленных значений факторов;

К - постоянный коэффициент, выражающий связь норматива с численными значениями факторов [11].

Перечень функций управления, на которые разработаны нормативы численности, а также наименования должностей специалистов и служащих по этим функциям приведены в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Наименования должностей руководителей, специалистов и служащих, норматив численности по функциям управления

.2 Планирование фонда заработной платы

Тарифная система оплаты труда состоит из:

тарифных ставок, которые устанавливают размер оплаты труда в единицу времени;

тарифной сетки, которая обеспечивает уровень оплаты труда и дифференциацию зарплаты в зависимости от категорий. Она состоит из тарифных разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов;

тарифно-квалификационного справочника, содержащего перечень квалификационных характеристик в зависимости от профессии и полученного разряда.

Тарифные ставки работников могут устанавливаться нанимателем:

на основе Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь;

на основе тарифной сетки, определенной тарифным (местным) соглашением либо разработанной и утвержденной в организации;

без применения ЕТС [13].

При планировании фонда заработной платы рассчитывается годовой фонд заработной платы, который состоит из основного и дополнительного фондов. Фонд основной заработной платы содержит все виды выплат за отработанное время или выполненную работу, выплаты стимулирующего или компенсирующего характера. К фонду дополнительной заработной платы относятся все виды выплат за неотработанное время, предусмотренные законодательством.

Фонд дополнительный заработной платы определяется по следующей формуле:

ФЗПдоп = ФЗПосн · Пдоп / 100, руб.                                          (4.8)

где ФЗПосн - основной фонд заработной платы, руб.;

Пдоп - процент дополнительного фонда заработной платы.

Процент фонда дополнительной заработной платы определяется:

, %,                                                            (4.9)

где Драб - количество отработанных дней;

Дотп - количество дней отпуска;

Дг.о - количество дней на выполнение гособязанностей.

Фонд заработной платы водителей

Для целей планирования заработная плата водителей определяется исходя из тарифной ставки первого разряда, действующей на предприятии, тарифного коэффициента водителей в зависимости от грузоподъемности автомобиля, габаритной длины автобуса, рабочего объема двигателя легкового автомобиля, с учетом премии за производственные результаты работы и специальных видов премий (за экономию материальных ресурсов и автомобильного топлива, увеличение пробега автомобильных шин и других), доплат и надбавок к заработной плате водителя (за интенсивность труда, за работу в вечернее и ночное время, с особыми условиями труда, на полностью амортизированном подвижном составе, за руководство бригадой (звеном), за классность, за стаж работы, за выполнение особо важной работы и других), на оплату очередных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск и другое.

Таблица 4.3. - Нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы водителей

Месячная тарифная ставка водителя определяется путем последовательного умножения тарифной ставки первого разряда, действующей на предприятии, на кратный размер тарифной ставки первого разряда, установленный водителю в зависимости от грузоподъемности и назначения автомобиля.

Смес = Смес 1р · Кт                                                                       (4.10)

где Смес 1р - месячная тарифная ставка первого разряда;

Кт - кратный размер тарифной ставки первого разряда, установленный работнику по его профессии (должности).

При сдельной форме оплаты труда заработная плата водителей за выполненную работу определяется по следующей формуле:

ЗПв = ЗПт + ЗПткм                                                                       (4.11)

где ЗПт - заработная плата за перевезенные тонны;

ЗПткм - заработная плата за выполненные тонно-километры.

В свою очередь зарплата за перевезенные тонны определяется так:

ЗПт = Qгод · Ст, руб.,                                                                   (4.12)

Где Ст - сдельная расценка за тонну перевезенного груза.

Сдельная расценка за тонну перевезенного груза определяется следующим образом:

Ст = Счас · Нвр пр / , руб.,                                                                 (4.13)

где Счас - часовая тарифная ставка водителя, руб.;

Нвр.пр - норма времени на простой под погрузкой-разгрузкой 1 т груза, ч

Часовая тарифная ставка водителя определяется по формуле:

Счас = Смес 1р / Ф мес · Кт, руб.,                                                (4.14)

где Фмес - месячный фонд рабочего времени.

Зарплата водителей за выполненные тонно-километры:

ЗПткм = Сткм · Р, руб.,                                                                          (4.15)

где Сткм - сдельная расценка за 1 выполненный тонно-километр, руб.

Сдельная расценка за выполненные тонно-километры определяется по следующей формуле:

Сткм = Счас · Нвр.ткм / , руб.,                                                  (4.16)

Где Нвр.ткм - норма времени на выполнение 1 ткм, ч.

Расчётным способом норма времени на выполнение 1 ткм определяется по следующей формуле:

                                                                            (4.17)

Надбавка за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) в следующих размерах:

от 1 до 5 лет - 5 %;

от 5 до 10 лет - 10%;

от 10 до 15 лет - 15%;

свыше 15 лет - 20% должностного оклада руководителя, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Размер надбавок за стаж определяется по следующей формуле:

Нст = Смес · Nмес · (N1 · 0,05+N2·0,1+N3 · 0,15+ N4· 0,20)  (4.18)

где N1 , N2, N3, N4 - количество работников со стажем от 1 до 5 лет, от 5 до 10, от 10 до 15, свыше 15 лет соответственно.