Курсовая работа: Организация кредитных операций в ЗАО Приднестровский сбербанк

1. Группа показателей оценки капитала

1.1. Группа показателей оценки капитала включает показатели оценки достаточности капитала и качества капитала.

1.2. Показатели оценки достаточности капитала состоят из показателя достаточности собственных средств (капитала) и показателя общей достаточности капитала.

Показатель достаточности собственных средств (ПК 1)

ПК1=Н1.1.;

Рассчитаем данные показатели деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк»:

в 2014 году ПК1=111,39%

в 2015 году ПК1=102,72%

в 2016 году ПК1=107,7%

Показатель общей достаточности капитала ЗАО «Приднестровский сбербанк»(ПК2)

К

ПК2 = -------- * 100%;

А - Ариск0

К - собственные средства (капитал) банка, тыс. руб.;

А - активы. Представляет собой показатель «Всего активов», определенный в соответствии с публикуемой формой «Бухгалтерский баланс», тыс. руб.;

Ариск0 - активы, имеющие нулевой коэффициент риска - средства в ЦБ и обязательные резервы

в 2014 году ПК2 =319,44/(1138,49-(165,28+119,39))*100=129,74%

в 2015 году ПК2 =304,50/(1069,94-(157,21+83,20))*100=36,71%

в 2016 году ПК2 =736,47/(2454,38-(442,60+119,98))*100=38,93%

Показатель оценки качества капиталаЗАО «Приднестровский сбербанк» (ПК3)

Кдоп

ПК3 = ----- * 100%.

Косн

Косн - основной капитал банка, тыс. руб.;

Кдоп - дополнительный капитал банка, тыс. руб.

в 2014 году ПК3 =26,44/(319,44-26,44)*100=9,02%

в 2015 году ПК3 =9,50/(304,50-9,50)*100=3,22%

в 2016 году ПК3 =-60,00/(736,47--60,00)*100=-7,53%

Таблица 2.2.1

Оценка показателей группы показателей оценки капитала

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) - обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) представляет собой среднее взвешенное значение показателей ПК1,ПК2,ПК3

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала

Ргк = ? (балл * вес) ч ? вес

Баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

Весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.

По результатам анализа в 2014-2016 годах состояние капитала деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» оценивается как «хорошее».

3. Группа показателей оценки активов

3.1. Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.

3.2. Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.

3.4.3. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (ПА6) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н5 максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, представленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) - заёмщиков

ПА6 = Н5

в 2014 году ПА6 =0%

в 2015 году ПА6 =0%

в 2016 году ПА6 =0%

3.5. Обобщающий результат

РГА = ? (балл * вес) ч ? вес

Таблица 2.2.2

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) - среднее взвешенное значение показателей данной группы.

в 2014 году РГА = (1*3 + 1*2 +1*3 + 4*3 + 1*3 + 1*3) / (3+2+3+3+3+3)= 1,53

в 2015 году РГА = (1*3 + 1*2 + 1*3 + 3*3 + 1*3 + 1*3) / (3+2+3+3+3+3)= 1,35

в 2016 году РГА = ((1*3 + 1*2 + 1*3 + 3*3 + 1*3 + 1*3) / (3+2+3+3+3+3)= 1,35

Финансовая устойчивость деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» по группе показателей оценки активов признается удовлетворительной так, как значение РГА меньше либо равно 2,3 балла.

4. Группа показателей оценки доходности

4.1. Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

4.2. Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капитала.

4.2.1. Показатель рентабельности активов (ПД1) - определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов

ФР

ПД1 =------- * 100%;

Анетто ср

ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель «Прибыль до налогообложения» либо «Убыток до налогообложения», тыс. руб.:

Аср - средняя величина активов, тыс. руб. Рассчитывается на основе показателя «Всего активов».

в 2014 году ПД1 =36,28/1724,38*100=2,10%

в 2015 году ПД1 =29,52/1104,21*100=2,67%

в 2016 году ПД1 =-60,00/1762,16*100=-3,41%

4.2.2. Показатель рентабельности капитала (ПД2) - определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала

ФР

ПД2 =----* 100%;

Кср

Кср - средняя величина капитала, тыс. руб. Рассчитывается для показателя «Собственные средства (капитал), итого»;

ФР - финансовый результат банка, тыс. руб.

в 2014 году ПД2 =36,28/465,64*100=11,36%

в 2015 году ПД2 =29,52/311,97*100=9,46%

в 2016 году ПД2 =-60,00/520,48*100=-11,53%

4.3.1. Показатель структуры доходов (ПД3) - процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату

ЧД раз

ПД3 = ----- * 100%;

ФР

ЧДраз - чистые доходы от разовых операций, тыс. руб.

ФР - финансовый результат банка, тыс.руб.

Чистые доходы отрицательные, значит расходы по разовым операциям превысили доходы по ним же.

в 2014 году ПД3 =0,00/72,14*100=0,00%

в 2015 году ПД3 =0,00/50,29*100=0,00%

в 2016 году ПД3 =0,00/-38,03*100=0,00%

4.3.2. Показатель структуры расходов (ПД4) - процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам)

Рау

ПД4 = ----- * 100%;

ЧД

Рау - административно-управленческие расходы, тыс.руб.

ЧД - показатель «Чистые доходы (расходы)» формы 0409807«Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)», тыс.руб.

в 2014 году ПД4 =83,89/156,02*100=53,77%

в 2015 году ПД4 =87,67/137,97*100=63,55%

в 2016 году ПД4 =79,86/41,83*100=190,91%

4.4.1. Показатель чистой процентной маржи (ПД5)- процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов

ЧДп

ПД5 =------- * 100%;

А ср

ЧДп - чистые процентные доходы, тыс. руб.;

Аср - средняя величина активов, тыс. руб..

в 2014 году ПД5 =85,28/1724,38*100=4,95%

в 2015 году ПД5 =93,46/1104,21*100=8,46%

в 2016 году ПД5 =75,53/1762,16*100=4,29%

4.4.2. Показатель чистого спрэда от кредитных операций (ПД6) - разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты

ПД6 =Дп/ СЗср * 100 - Рп/ ОБср * 100

СЗср - средняя величина ссуд, тыс. руб.;

ОБср - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты

в 2014 году ПД6 =107,88/1080,45*100-22,60/465,64*100=8,19%

в 2015 году ПД6 =109,77/726,90*100-16,31/311,97*100=13,04%

в 2015 году ПД6 =92,20/1113,23*100-16,67/520,48*100=7,02%

4.7. Обобщающий показатель оценки доходности

РГД = ? (балл * вес) : ?вес

в 2014 году РГД = (1*3 + 1*3 + 1*2 + 1*2 + 2*2 + 2*1)/(3+3+2+2+2+1) = 1,23

в 2015 году РГД = (1*3 + 1*3 + 2*2 + 1*2 + 1*2 + 1*1)/(3+3+2+2+2+1) = 1,15

в 2016 году РГД = (4*3 + 4*3 + 1*2 + 4*2 + 4*2 + 3*1)/(3+3+2+2+2+1) = 3,15

Таблица 2.2.3

Оценки показателей группы показателей оценки доходности

Финансовая устойчивость деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной в 2014 и 2015 годах так, как значение РГД меньше либо равно 2,3 балла, и неудовлетворительной в 2016 году.

5. Группа показателей оценки ликвидности

5.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

5.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1)

Лам

ПЛ1 = -----* 100%;

ПС

Лам = кор/сч в ЦБ + касса+ активы до востребования

ПС= всего обязательств - РВП (оффшор)

Лам - высоколиквидные активы, тыс. руб. - финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.

ПС - привлеченные средства, тыс. руб. Рассчитывается как показатель «Всего обязательств».

В 2014 году ПЛ1 =274,73/819,05*100=33,54%

в 2015 году ПЛ1 =332,65/765,44*100=43,46%

в 2016 году ПЛ1 =764,61/1867,15*100=40,95%

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива H2.1 «Норматив мгновенной ликвидности»

ПЛ2 = Н2.1

в 2014 году ПЛ2 =87,62%

в 2015 году ПЛ2 =81,23%

в 2016 году ПЛ2 =71,94%

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) - определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива H2.2 «Норматив текущей ликвидности банка»

ПЛ3 = Н2.2

в 2013 году ПЛ3 =38,28%

в 2014 году ПЛ3 =53,5%

в 2015 году ПЛ3 =56,92%

5.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) - процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств

Овм

ПЛ4 = ----- * 100%;

ПС

где: Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, тыс. руб.

ПС - привлеченные средства, тыс. руб.

в 2014 году ПЛ4 =313,55/819,05*100=38,28%

в 2015 году ПЛ4 =409,52/765,44*100=53,50%

в 2016 году ПЛ4 =1062,84/1867,15*100=56,92%

5.3.2. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) - процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств