Важная функция кредита - формирование кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Выражается она в том, что в ходе кредитования формируются платежные средства, т.е. обороту даются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита раскрывается и тогда, когда на основе замещения наличных денег совершаются безналичные расчеты.
Суть контрольной функции заключается в исполнении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Функционирование этой функции выражается в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется многосторонний контроль рублем. Собственно, на базе кредитных отношений формируется контроль за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается надежность и состоятельность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или бизнесмен - через ссуду своими методами осуществляет контроль положения заемщика, стремясь гарантировать своевременный возврат ссуды, предупредить несвоевременный возврат долга.
Условия кредитования. Под условиями кредитования понимаются условия, которые предъявляются к конкретным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредитаДворецкая А. Е. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата. - УМО. - М.: Юрайт, 2014.-C. 89. Кредитование должно представлять интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, образовавшиеся в связи с интересами (потребностями) хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Цель кредитования - организация предпосылок для становления экономики заемщика, его конкурентоспособности и доходности, непрерывности производства и обращения. Совместно с тем только интересы покупателя не могут стать решающим, преобладающим условием совершения кредитных операций. При кредитовании обязан быть соблюден интерес другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут не соответствовать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его потенциал часто ограничен. Банки действуют в четких границах, характеризуемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка.
Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных
ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др. Возможности кредитования заемщика во многом формируются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но, если риск для банка весьма огромен и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен показать реальную возможность и стремление платить по своим долгам, включая ссудный процент.
Условия кредитования сопряжены также с принципами кредитования -целевым характером, срочностью и обеспеченность кредитаЛаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие - М.: Кнорус, 2007. - С. 157. Если клиент вероятно может нарушить один из них, кредитная сделка не осуществится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, следуя своими интересами, интересами своих вкладчиков, прекращает кредитные связи, отзывает кредит, настоятельно просит его немедленного возврата.
Кроме прочего, необходимо решение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование опирается на договорной основе, притом предусматриваются определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическая поручительство сторон.
Так же для кредитования имеет необходимость планирование взаимоотношений сторон. Объекты планирования в банке - сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязует и заемщика так исправлять производственные и финансовые возможности, чтобы в абсолютной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процентаЖуков Е. Ф. Банковский менеджмент. - М.: Юнити, 2007. - С. 144. Итак, условия кредитования, следующие:
соблюдение требований, предъявляемых к определенным (базовым) элементам кредитования;
совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
3)наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
4)выполнение принципов кредитования;
возможность реализации залога и наличие гарантий;
обеспечение коммерческих интересов банка;
заключение кредитного соглашения;
планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
1.2 Формы и виды кредита
Сущность кредита выражается не только в функциях, но и в его формах.
Форма кредита определяет внешнее проявление и порядок кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым характером и другими признаками (см. рисунок 1.1.2.). Изменения товарно-денежных отношений, внедрение новой техники и технологий приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.
Рис. 1.1.2. Классификация форм кредита
В зависимости от ссуженной стоимости целенаправленно отличать формы кредитаЛаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие - М.: Кнорус, 2007. - С. 245:
товарную;
денежную;
смешанную (товарно-денежную).
Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме. Основными кредиторами были субъекты, располагающие избытками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора свежего урожая. В нынешней практике товарная форма кредита не является коренной, эта форма кредита применяется как при реализации товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, доминирующая в современном хозяйстве, т. к. деньги представляются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита интенсивно применяется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри государства, так и во внешнем экономическом обороте.
Смешанная форма - эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит работает в одно и тоже время в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для покупки дорогого оборудования понадобится не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для устройства и наладки обретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто употребляется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды повторяющимися поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике реализация товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке выступает кредитором, выделяют следующие формы кредита:
коммерческий,
банковский,
потребительский,
государственный
межгосударственный (международный).
Коммерческий кредит - реализация товара с отсрочкой платежа. Значительная и очень известная в условиях высокоразвитой рыночной экономики форма кредита. В развитых странах коммерческий кредит включает существенную часть товарных соглашений. Например, в современной Италии до 85% всех договоров в оптовой торговле исполняются на условиях коммерческого кредита. По сроку воздействия этот кредит представляется краткосрочным. Его целью представляет собой форсирование реализации товаров, а формой организации выступает вексель.
Объектом этой формы кредита выступает товар, а субъектами -действующие предприниматели. Движение товарного кредита соединено с движением промышленного капитала и отражает динамику последнего. Так, в периоды подъема предложение и спрос на коммерческий кредит увеличиваются, и наоборот, упадок в экономике ведет к сокращению данной формы кредита.
Существенной характерной чертой коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Активизируя процесс движения товаров, этот кредит содействует развитию производства. Совместно с этим коммерческий кредит приносит возможность покупателю распоряжаться личными финансовыми ресурсами, потому как покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. Подобная форма кредита приносит вероятность ввести в оборот новый платежный документ -вексель. Это, в свою очередь, увеличивает гибкость денежного оборота, а с учетом распространения векселей делает денежный оборот не столь накладным, т.к. сокращает количество наличности. К тому же вексель является весьма несложным и в тот же час подвижным инвентарем денежного оборота, что дает возможность применять его во всевозможных альтернативах (вручить иному лицу при помощи индоссамента, передать в залог, продать, обналичить в банке и т.п.).
Но эта форма кредита содержит и определенные ограничения. Они связаны, с одной стороны, с единой направленностью этого кредита, вследствие чего он, как правило, достается поставщиком потребителю, с обратной стороны, данный кредит имеет и ограничения по своим масштабам, потому как объем кредита обусловливается объемами резервного капитала действующего предпринимателя.
Банковский кредит преодолевает те недочеты, которые присущи коммерческому кредиту. Банковский кредит не является едино направленным и в определенном осознании не является ограниченным. Последнее обуславливается тем, что ссудный капитал, который создаётся банками, только в малозначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его ключевая часть презентована привлеченными средствами, и поэтому банк может предоставлять в заем ресурсы, обретенные не только от иных хозяйствующих субъектов, а и от населения.
Банковский кредит непосредственно связан с коммерческим кредитом. Банковский кредит расширяет потенциал коммерческого кредита посредством учета векселей, их залога, акцептирования и др. операций. В то же время, между коммерческим и банковским кредитами есть определенные различия, что является положительным результатом для хозяйствующих субъектов, т. к. они могут из этих двух форм кредита сделать выбор наилучшую с точки зрения всесторонности удовлетворения своих интересовКроливецкая, Л.П.Банковской дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. -М.: КНОРУС, 2013. - С. 179.
Особенности банковской формы:
1.Особенность банковской формы кредита складывается из того, что банк оперирует не столь своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Позаимствовав деньги у одних субъектов, он перераспределяет их,предоставляя ссуду во временное обращение другим юридическим и физическим лицам.
2.Особенность содержится в том, что банк ссужает незанятый капитал,временнонезанятыеденежныесредства,размещенныевбанкхозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
3.Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это значит, что заемщик обязан так применять полученные в банке средства, чтобы не только вернуть их кредитору, но и извлечь прибыль, необходимую, по крайней мере, для того,чтобы оплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита делается ее необходимым признаком.
В целом, банковский кредит играет в общественном воспроизведении невероятно огромную роль. Банки накопляют (вместе со сбережениями населения) капитал, который в движении кругооборота временно высвобождается, и применяют его для развития производства.
В условиях становления рыночной экономики банковский кредит в ПМР незаметно увеличивает свою роль в развитии экономики. Тем не менее данная форма кредита еще далека от тех условий, которые выдвигает развитое рыночное хозяйство ко всем формам кредитования, и, прежде всего, к банковскому кредитованию. Важнейшие несовершенства банковского кредита в ПМР на сегодня такие:- наши банки в силу как объективных, так и субъективных причин еще не стали сильным рычагом развития инвестиционных процессов в экономике;- кредиты, которые выдают банки, -дорогостоящие, что существенно сужает вероятность их положительного воздействия на хозяйственную ситуацию в республике;- банковский кредит презентован сегодня главным образом краткосрочными соглашениями, а их нелегко применять для крупномасштабных структурных преображений в народном хозяйстве.
Потребительский кредит - это реализация товаров в кредит или заем на куплю-продажу товаров и оплату услуг.
Субъектами данного кредита являются банки, специальные учреждения коммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, сопряженные с обслуживанием населения, и само население. Объектом потребительского кредита идут как товары, так и деньги. Формой организации потребительского кредита является кредитное соглашение или кредитная карточка, которая возникает на основании составления соответственного соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Собственник кредитной карточки, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые выделил ему банк в кредит. При обработке данной карточки в кассовом терминале, положим, магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитной карточки переводятся на счет торговой организации, в которой приобретается товар.