Курсовая работа: Организация кредитных операций в ЗАО Приднестровский сбербанк

ПЛ5 = (ПСбк - СЗбк)/ ПС * 100

где:

ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные, тыс. руб..

СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные, тыс. руб..

ПС - привлеченные средства, тыс. руб.

в 2014 году ПЛ5 =(0,00+1,14-7,95)/819,05*100=-0,83%

в 2015 году ПЛ5 =(0,00+0,02-10,00)/765,44*100=-1,30%

в 2016 году ПЛ5 =(0,00+0,23-60,14)/1867,15*100=-3,21%

5.3.3. Показатель рисков собственных вексельных обязательств (ПЛ6) - процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)

ПЛ6 = Ов/ К * 100

Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты, тыс. руб.

К - собственные средства (капитал), тыс. руб.

Показатель рисков собственных вексельных обязательств ЗАО «Приднестровский сбербанк»

в 2014 году ПЛ6 =0,00/319,44*100=0,00%

в 2015 году ПЛ6 =0,00/304,50*100=0,00%

в 2016 году ПЛ6 =59,82/736,47*100=8,12%

6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) - процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций

КЗнб

ПЛ7 = --------- * 100%;

ПСнб

КЗнб=КЗ -КЗбк;

ПСнб=ПС -ПСбк-Средства кредитных организаций;

;

КЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам), тыс.руб.

ПСнб - показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)», тыс. руб.

в 2014 году ПЛ7 =797,77/(819,05-0,00-1,14)*100=97,54%

в 2015 году ПЛ7 =656,04/(765,44-0,00-0,02)*100=85,71%

в 2016 году ПЛ7 =1570,42/(1867,15-0,00-0,23)*100=84,12%

Таблица 2.2.4

Оценки показателей группы показателей оценки ликвидности

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) - представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов

5.6. Обобщающий результат оценки ликвидности.

Ргл = ? (балл * вес) : ? вес

в 2013 году Ргл =1,2

в 2014 году Ргл =1,4

в 2015 году Ргл =1,4

Финансовая устойчивость по группе показателей оценки ликвидности деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» признается удовлетворительной, т.к. РГЛ < 2,3.

6. Оценка финансового состоянияЗАО «Приднестровский сбербанк» таблица 2.2.5.

Таблица 2.2.5

Оценка финансового состояния ЗАО «Приднестровский сбербанк»

Финансовая устойчивость признается достаточной для признания деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, т.к. по всем группам показателей результат оказался удовлетворительным.

Группы показателей для оценки финансовой устойчивости деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов рассчитываются на основе отчетности, признанной ПРБ достоверной, а также иной документально оформленной достоверной информации, необходимой для определения соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.

2.3 Анализ структуры и качества кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский Сбербанк»

В последнее время все более актуальным стоит вопрос о качестве кредита и кредитного портфеля. Как утверждает большинство авторов качество характеризует эффективность формирования кредитного портфеля банка с позиции доходности, степени кредитного риска и обеспеченности. Здесь нетрудно проследить простую взаимосвязь: качество ссуды будет высоким, если наблюдается рост доходности и обеспеченности ссуды и снижение вероятности ее невозврата. Следует отметить, что это характерно для анализа качества не кредитного портфеля в целом, а для отдельного кредита. Для анализа качества кредитного портфеля используют как качественные, так и количественные показатели: уровень ликвидности, уровень доходности, обеспеченность, степень и вид кредитного риска (следует учитывать финансовое положение заемщика, качество обслуживания долга и др.). отмечает, что такой показатель как обеспеченность для оценки качества кредитного портфеля использовать нецелесообразно, поскольку степень обеспеченности по каждому кредиту различна. Эффективнее использовать показатели совокупного кредитного риска, т.е. риск всего кредитного портфеля и доли размера созданного резерва на возможные потери по ссудам в кредитном портфелеГурвич В.М. Кредитное качество банковских активов. // Банковское дело. - 2014. - № 14. - С. 18. В настоящее время сформированной и устоявшейся системы показателей кредитного портфеля банка, а также единой методики формирования эффективного кредитного портфеля не существует.

Анализ структуры кредитного портфеля, и оценка его качества необходимы для принятия верных управленческих решений. Эффективное управление кредитным портфелем влияет на репутацию банка, его устойчивость и финансовый результат.

Источниками информации для анализа кредитного портфеля послужили годовые отчеты ЗАО «Приднестровский сбербанк» за 2014-2016 финансовые годы, а также консолидированная финансовая отчетность (Приложение 4-6).

Анализ кредитного портфеляЗАО «Приднестровский сбербанк» начнем с анализа его сегментной структуры по критерию клиентской базы (см. таблицу 2.3.1.)

Таблица 2.3.1.

Анализ состава кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» за 2014-2016 гг.

Анализируя данные, приведенные в таблице 2.3.1. видно, что в анализируемом периоде происходило снижение кредитования физических лиц. Можно сделать вывод, по состоянию на 2017 год общий объем кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» составил 1867,15 млн.руб., он уменьшился в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 54 млн. руб. (93,45 %), увеличился в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1102 млн.руб. (243,93 %). Это обусловлено нестабильностью экономической ситуации в республике, усилением дефицита ликвидности, повышением требований банков к заемщикам, а также ужесточением подходов к резерву на возможные потери по необеспеченным ссудам.

Кроме того, анализ таблицы позволяет сказать, что банк делает упор на кредитование юридических лиц. Объем портфеля юридических лиц по состоянию 2017 год составил 1678,16 млн. руб, Кредиты юридическим лицам уменьшились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 21 руб. (94,93 %), увеличились в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1283 руб. (424,67 %).

Объем портфеля физических лиц уменьшился в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 33 руб. (91,93 %), в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 181 руб. (51,04 %).

Рассмотрим структуру кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» в разрезе юридических и физических лиц (см. таблицу 2.3.2.).

Таблица 2.3.2

Анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк»за 2014-2016 гг.

Из таблицы 2.3.2. видно, что в 2016 году наибольший удельный весв кредитном портфеле ЗАО «Приднестровский сбербанк» составляют кредиты юридическим лицам89,88%.

Удельный вес кредитовЗАО «Приднестровский сбербанк», выданных физическим лицам уменьшился на 38,25%.

Динамика изменения кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк»более наглядно представлена на рисунке (см. рисунок 2.3).

Рис. 2.3.1. Динамика кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк», %

Клиентский кредитный портфель банка представлен кредитами в национальной и иностранной валюте. Рассмотрим динамику портфеля в разрезе валют (см. таблицу 2.3.3.).

Таблица 2.3.3.

Анализ динамики клиентского портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2014-2016 гг.

Из данных таблицы 2.3.3. видно, что за анализируемый период наблюдается более интенсивный рост объемов кредитов, как в иностраннойвалюте.Болеенаглядноданныерассмотримспомощьюдиаграммы (см. рисунок 2.3.2.).

Рис. 2.3.2. Динамика клиентского портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2014-2016 гг.

Рассмотрим структуру портфеля в разрезе валют (см. таблицу 2.3.3.).

Таблица 2.3.3.

Анализ структуры портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2014-2016 гг.

Из данных таблицы 2.3.3. видно, что за удельный вес кредитов в национальной валюте за анализируемый период уменьшился на 4,23 % и составил к 01.2017г. - 51,47%.

Рис. 2.3.4. Клиентский портфель ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2015 год

Рассматривая рисунок 2.3.4. можно сделать вывод, что сумма кредитов в рублях ПМР составила 55,7 %, а в иностранной валюте 44,3 %.

Рис. 2.3.5. Клиентский портфель ЗАО «Приднестровский сбербанк» по виду валют за 2016 год

Рассматривая рисунок 2.3.5. можно сделать вывод, что сумма кредитов в рублях ПМР составила 51,47 %, а в иностранной валюте 48,53 %.

Можно сделать вывод, о том, что за последний год просматривается тенденция увеличения вкладов клиентов банка в иностранной валюте. Увеличение вкладов в иностранной валюте связан с увеличением денежных переводов из-за границы.

Определим степень рискованности кредитной деятельности ЗАО «Приднестровский сбербанк» посредством расчета относительных показателей (см. таблицу 2.3.4.). Относительные показатели кредитного портфеля позволяют выявить значимость кредитной деятельности для банка. Относительные показатели можно сравнивать: с общепринятыми “нормами” для оценки степени риска и прогнозирования возможности банкротства.

Таблица 2.3.4.

Относительные показатели рискованности кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский сбербанк» за 2014-2016 гг.