Курсовая работа: Организация кредитных операций в ЗАО Приднестровский сбербанк

Общий коэффициент достаточности резерва на возможные потери по ссудам находится как соотношение суммы сформированных резервов на общую величину кредитных вложений банка. За весь исследуемый период, данный показатель рос. Но из таблицы 2.3.4. видно, что в 2013 г. данный показатель почти в 5 раз ниже рекомендуемого значения - это означает, что у банка недостаточно было резервов на покрытие возможного недополучения средств. К 2015 г. данный показатель стал выше и составил 23,14 %.

Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска отражает соотношение абсолютной величины кредитного риска по ссудам (сумма фактически созданного РВПС) и величины собственных средств. Данный коэффициент не имеет как таковых нормативных значений и обычно полученные результаты сравниваются со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков или с установленным значением, принятым самим банком. Можем отметить, что у ЗАО «Приднестровский сбербанк» данный показатель растет с каждым годом. В 2013 г. данный показатель составил 19,89 %, а в 2015 г. данный показатель возрос и составил 44,19%, что на 3,38% выше по сравнению с 2014 г.

Коэффициент риска кредитного портфеля показывает долю кредитных вложений, уменьшенных на величину прогнозируемых потерь, в общей сумме предоставленных кредитов. Данный коэффициент позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Среднее рассчитанное значение ЗАО «Приднестровский сбербанк» за исследуемый период находится на уровне 85 %, что позволяет судить о высоком качестве кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд. Также можно полагать, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества», при которых коэффициент риска кредитного портфеля минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0.

Одним из важных условий формирования сбалансированного кредитного портфеля является тщательная оценка его обеспеченности (см. таблицу 2.3.5.).

Таблица 2.3.5.

Оценка обеспеченности кредитных вложений ЗАО «Приднестровский сбербанк»за 2014-2016гг.

Как видно из таблицы 2.3.5, общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля повышается. Проанализировав коэффициент имущественной обеспеченности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода его значение удовлетворяет нормативному. Наблюдается тенденция к увеличению данного показателя, что говорит об увеличении качества кредитного портфеля, относительно увеличения кредитов,выданныхболеенадежнымистабильнымвидомобеспечения-имуществом. Проанализировав коэффициент опережения, можно отметить, что рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов, что говорит о высоком уровне кредитной активности банка.

Кредитные организации обязаны формировать фонд риска в соответствии с порядком, установленным положением ПМР от 10 ноября 2009 года № 91-П «О порядке формирования и использования кредитным организациям фонда риска».

Категория качества ссуды показывает банку степень кредитного риска по выданному займу, определяет процент вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по ссуде(см. таблицу 2.3.6.).

Таблица 2.3.6.

Определение категории качества кредита с учетом финансового положения заемщика в качестве обслуживания долга

Таким образом, размер расчётного фонда кредитного рискаЗАО «Приднестровский сбербанк» определятся исходя из результатов классификации кредита (см. таблицу 2.3.7.)

Таблица 2.3.7.

Величина расчетного резерва в зависимости от классифицированной категории

Рассмотрим структуру кредитного портфеля юридических и физических лиц по срокам погашения. Для более наглядного представления информации данные представим в виде диаграмм по годам. (см. рисунки 2.3.7- 2.3.9)

Рис. 2.3.7. Структура кредитного портфеля юридических и физических лиц ЗАО «Приднестровский сбербанк» по срокам погашения за 2014 год

Из данных диаграмм, представленных, а рисунке 2.3.7. и рисунке 2.3.8.видно, что по срокам размещения средств кредитный портфель достаточно хорошо диверсифицирован

Рис. 2.3.8. Структура кредитного портфеля юридических и физических лиц ЗАО «Приднестровский сбербанк» по срокам погашения за 2015 год

Наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимают долгосрочные (от 3 лет и выше) и среднесрочные кредиты (от 1 до 3 лет). То есть ЗАО «Приднестровский сбербанк»предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные кредиты, которые позволяют ему контролировать процесс кредитования. Доля просроченных кредитов находится на допустимом уровне.

Рис. 2.3.9. Структура кредитного портфеля юридических и физических лиц ЗАО «Приднестровский сбербанк» по срокам погашения за 2016 год

Наибольшую долю в кредитном портфеле банка на 1 января 2017 года занимают долгосрочные (от 3 лет и выше) и среднесрочные кредиты (от 1 до 3 лет). То есть ЗАО «Приднестровский сбербанк»предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные кредиты, которые позволяют ему контролировать процесс кредитования. Доля просроченных кредитов находится на допустимом уровне.

Глава 3. Проблемы и пути совершенствования управления системы кредитования и банковского кредитного портфеля ЗАО «Приднестровский Сбербанк»

3.1 Проблемы управления кредитным портфелем банка

В силу специфики банковского бизнеса, кредитные операции являются основополагающими для кредитно-финансовых институтов. Кредитная деятельность направлена в первую очередь на повышение доходности банка, а также на обеспечение ликвидностиЦакаев, А.Х. Управление рисками в кредитной организации. В двух частях. Часть 1: Теория и методология управления рисками в кредитной организации / А.Х. Цакаев: М.: Экон-Информ, 2011. - С. 156.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в ПМР можно отнести не разработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковской методики по определению: потребностей клиента в кредитовании; размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей; объема и ликвидности залога; степени достоверности получаемой информации; производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.); коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара); финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента); риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту; риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.); качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а, следовательно, к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения; -невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия- потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

- неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

- некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика. Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

-создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

- организация помощи со стороны ПРБ и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

- введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования,

- установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

Самая главная проблема банка заключается в том, чтобы кредиты были возвращены своевременно и в полном объеме; кроме того, выплаты за кредит должны обеспечивать банку прибыль.

Серьезным фактором повышения стабильности функционирования банка в целом является совершенствование действующей расчетной системы, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

Особое внимание в этой сфере ЗАО «Приднестровский сбербанк» следует уделить созданию автоматизированной системы обеспечения управления банком, позволяющее решать задачи как в области управления валютными рисками, управления портфелями кредитов и ценных бумаг, так и в области стратегического и бизнес планирования, маркетинга, мониторинга и контроля.

В сфере совершенствования банковских технологий возможно предоставление клиентам комплекса услуг на базе интернет-технологий, включая мобильный бакинг и поддержку расчетов в системах электронной коммерции.

Одним из прогрессивных направлений развития видов валютных операций может послужить совершение операций с использованием кредитных валютных карточек, а не дебетовых, как это делается сейчас. Банк может открывать для своих клиентов кредитную линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой, не имея денег на картсчете.

Чтобы склонить граждан к пользованию пластиковыми картами, банк должен внедрить в них как можно больше функций, которые могут оказаться полезными для держателей. Надежность смарт-карт достигается благодаря тому, что используемый в них микропроцессорный чип, на котором содержатся сведения о банковском счете, сложнее подделать, чем привычную всем магнитную полоску. Да и «взломать» смарт-карты не так-то просто, так как у них существует несколько уровней защиты.

Кроме надежности, микропроцессор, который применяется в смарт-картах, позволяет внести на «пластик» больше информации. Так, на чип могут быть записаны практически все важные сведения о ее держателе, а не только данные по банковскому счету. Поэтому держателю такой карты открывается больше возможностей. В частности, он сможет использовать свою карту не только в POS-терминалах магазинов и в банкоматах, но и пополнить счет мобильного телефона без доступа к стационарному терминалу. Для большей безопасности, разработчиками смарт-карт была придумана специальная система ключей, которые установлены для каждого из возможных участников сделок с картой. Так, самые широкие функции доступны эмитенту, у которого есть свой код. Введя его, банк может управлять счетом держателя, вносить и снимать с него средства, а также блокировать карт счет при подозрении в мошенничестве.