Дипломная работа: Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка

В остальном совокупный расход банка за исследуемый период (2013-2015гг.) увеличился на 9 040 тыс. рублей или 11,94 %.

Динамика изменения расходов ВТБ 24 представлена на рисунке 6.

На основании анализа доходов и расходов ВТБ 24 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период он получил прибыль, имеющую неустойчивую тенденцию к возрастанию.

Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках.

Рисунок 6 - Динамика изменения расходов ВТБ 24 за период 2013-2015гг., тыс. руб.

Анализ, основанный на таком разделении слагаемых прибыли, позволяет оценить результативность деятельности банка в динамике и отследить изменения в структуре прибыли по видам деятельности.

Таблица 8 - Динамика прибыли (убытков) по отдельным видам деятельности ВТБ 24 за период 2013-2015гг., тыс. руб.

Согласно данным таблицы 8 можно сделать вывод, что абсолютные размеры прибыли сократились в период с 2013-2014гг. на 1,01 %, в период 2014-2015гг. напротив увеличилась на 19,02 %, а за весь исследуемый период 2013-2015 гг. абсолютные размеры прибыли увеличились на 14 857 тыс. рублей или 17,81 %. Кроме того, каждый из показателей дохода банка превосходит показатели расходов. Все это говорит о прибыльности и рентабельности работы исследуемого объекта.

2.3 Кредитная политика банка и механизмы ее формирования

Для физических лиц и корпоративных клиентов осуществляются следующие виды услуг и банковских продуктов:

1) Кредитование

а) Нецелевые кредиты (см. рисунок 7)

Рисунок 7 - Нецелевые кредиты ВТБ 24

Овердрафт - кредитование расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счёта клиента в полном объёме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств.

Карта с беспроцентным периодом кредитования - карта с определенным лимитом денежных кредитных средств, дающая возможность пользоваться этими средствами без уплаты процентов в течении льготного периода кредитования.

б) Целевые кредиты. Рефинансированием потребительских кредитов является полное или частичное погашение кредита за счёт получения новых кредитов. Рефинансирование банковского кредита применяется в случае изменения рыночных условий и значительного снижения ставок по кредитам, а также в случае снижения платежеспособности заемщика - за счет получения кредита на более длительный срок можно снизить ежемесячные выплаты. Наиболее целесообразно идти на рефинансирование, если новый кредит можно взять под меньшие проценты.

в) Автокредит - кредит предоставляется на покупку транспортного средства.

г) Ипотечное кредитование - кредит предоставляется на приобретение квартир, земельного участка.

2) Страхование:

- страхование жизни заемщика;

- страхование банковских карт;

- страхование от несчастных случаев (травмы, потеря трудоспособности и жизни);

- страхование от потери работы;

- оформление КАСКО.

3) Карточные продукты

Банковская карта выдается Банком на основании заключенного договора о выдаче и использовании банковской карты при наличии открытого банковского счета.

Виды банковских карт:

- карты Visa Electron и Maestro;

- карты Visa Classic и MasterCard Standard;

- карты Visa Gold и Master Card Gold, Visa Platinum и MasterCard Platinum.

4) Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) - предоставление банковских услуг (управление счетами, банковскими картами, вкладами и кредитами) удаленным образом, т.е. без визита в банк, с использованием интернета, мобильной связи):

- "Интернет банк"

- "Мобильный клиент-банк"

- "Телефонный банк"

Продукты дают возможность проводить широкий перечень расчетных и информационных операций и операций с банковскими картами.

5) Депозиты - банк имеет широкую линейку вкладов.

6) Предоставление в аренду сейфовых ячеек и комплекта банковского оборудования для пересчета и проверки подлинности денежных купюр.

Банковская сейфовая ячейка - продукт, позволяющий использовать возможности по защите от хищения денежных средств, не принимая на себя риски банковских вкладов, что особенно актуально при проведении различных сделок, в том числе с недвижимостью и автомобилем.

7) Расчетно-кассовое обслуживание. Для юридических лиц (предприниматели, малый и средний бизнес) осуществляются следующие виды услуг и банковских продуктов:

1) Кредитование (кредит под залог, коммерческая ипотека и автокредитование, лизинг, овердрафт).

2) Страхование.

3) Коммерческий депозит (Специальные депозиты для предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей позволяют получить дополнительный доход на средства, размещенные в Банке на определенный договором срок, а также льготы по расчетно-кассовому обслуживанию в Банке).

4) Расчетно-кассовое обслуживание (Для клиентов, относящихся к сегментам малого и среднего бизнеса - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, Банк предлагает обслуживание по системе шести тарифных планов, которые предполагают установление гибких тарифов за расчетно-кассовое обслуживание (РКО) в зависимости от пакета используемых клиентом банковских продуктов и услуг).

5) Зарплатные проекты (привлечение на обслуживание предпринимателей и организаций с последующим перечисление заработной платы через банк).

6) Банковские операционные карты (карты, дающие возможность сдавать выручку, снимать денежные средства со счета на текущие расходы предприятий).

7) Дистанционное обслуживание: "Интернет клиент-банк"; "Мобильный клиент-банк".

Далее проанализируем кредитный портфель ВТБ 24, представленный в таблице 9.

Таблица 9 - Динамика и структура кредитного портфеля ВТБ 24 за 2013-2015гг., тыс. руб.

Анализируя данные представленные в таблице можно сделать следующие выводы:

1) Кредиты юридическим лицам в 2014 году составили 22 499 тыс. руб., что на 12,65 % больше, чем в 2013 году, а в 2015 году кредиты физическим лицам составили 29 541 тыс. руб., что на 31,29 % больше, чем в 2014 году:

- инвестиционные кредиты юридическим лицам в 2014 году выросли на 39,77 % в сравнении с 2013 годом и составили 8 949 тыс. руб., в 2015 году данный показатель вырос на 17,08 % и составил 10 478 тыс. руб. в сравнение с 2014 годом;

- краткосрочные кредиты юридическим лицам также имеют положительную динамику: в 2014 году краткосрочные кредиты составили отметку в 8 579 тыс. руб., что на 22,87 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году показатель достиг отметки в 13 244 тыс. руб., что на 54,37 % больше, чем в 2014 году;

- овердрафт в 2014 году составил 4 971 тыс. руб., что на 2,70 % больше, чем в 2013 году, когда этот показатель составлял 4 840 тыс. руб., в 2015 году показатель достиг 5 819 тыс. руб., что на 17,05 % больше, чем в 2014 году;

2) Кредиты физическим лицам в 2014 году составили 9 957 тыс. руб., что на 28,69 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году данный показатель составил 11 331 тыс. руб., что на 13,79 % больше, чем в 2014 году:

- ипотечное кредитование в 2014 году составило отместку в 3 841 тыс. руб., что на 12,34 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году в сравнении с 2014 годом показатель вырос на 8,23 % и составил 4 157 тыс. руб.;

- автокредитование в 2014 году составило 1 109 тыс. руб., что на 16,98 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году автокредитование составило 1 656 тыс. руб., что на 49,32 % больше, чем в 2014 году;

- потребительские кредиты, в т. ч. кредитные карты в 2014 году составили 5 007 тыс. руб., что на 48,57 % больше, чем в 2013 году, в 2015 году данный показатель достиг 5 518 тыс. руб., что на 10,20 % больше, чем в 2014 году.

Структура кредитного портфеля ВТБ 24 юридическим лицам в 2015 году представлена на рисунке 8.

Рисунок 8 - Структура кредитного портфеля юридическим лицам ВТБ 247 в 2015 году, %

Согласно данным, представленным на рисунке 8 можно сделать следующие выводы:

- наибольший удельный вес среди кредитов для юридических лиц в ВТБ 24 составляют краткосрочные кредиты - 45 %;

- наименьший удельный вес среди кредитов для юридических лиц в ВТБ 24 составляет овердрафт - 20 %;

- инвестиционные кредиты для юридических лиц в ВТБ 24 составляют 35 %.

Структура кредитного портфеля ВТБ 24 физическим лицам в 2015 году представлена на рисунке 9.

Согласно данным, представленным на рисунке 9 можно сделать следующие выводы:

- наибольший удельный вес среди кредитов для физических лиц в ВТБ 24 составляют потребительские кредиты - 49 %;

- наименьший удельный вес среди кредитов для физических лиц в ВТБ 24 составляет автокредит - 14 %;

- ипотечные кредиты для физических лиц в ВТБ 24 составляют 37 %.

Рисунок 9 - Структура кредитного портфеля физическим лицам ВТБ 24 в 2015 году, %

Далее проведем анализ кредитного портфеля ВТБ 24 по срокам (см. табл. 10).

Таблица 10 - Анализ кредитного портфеля ВТБ 24 по срокам