В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение кредитные линии.
Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы. В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа (см. приложение Б).
Кредиты, предоставляемые в России, относятся как к одной, так и другой группе.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.
Кредитами с погашением в рассрочку являются кредиты, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и другие.
В странах с развитой рыночной экономикой кредиты в рассрочку широко практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобретения юридическими и физическими лицами движимого и недвижимого имущества.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процентными ставками.
Кредиты могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.
Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы или расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
Современная банковская практика не имеет единого подхода к определению понятия "кредитная политика". Политика (от греческого politike - искусство управления государством) трактуется в общем понимании как общественная деятельность [40, с. 206].
Политика как сфера деятельности, связанная с отношениями между классами, нациями, определена в философском энциклопедическом словаре [23, с. 744]. При этом особо подчеркивается, что политика - это особая специфическая форма общественной деятельности и как практические отношения, и как идеология - детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества. Из чего можно сделать вывод, что под политикой понимается одновременно и деятельность (практические отношения) и идеология, программа действий, концепция [14, с. 7-10].
Кредитная политика - это всего лишь одна грань широкого аспекта политики, проводимой банком в его деятельности. В отличие от иных видов экономической политики, кредитной политике присуще специфические черты. Прежде всего, кредитная политика связана с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления кредита, так и в области его получения, она включает в себя разработку научно обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведения практических мер по их осуществлению [30, с. 41-49].
Кредитная политика коммерческого банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика формируется документально и состоит из положений, которые регламентируют предварительную работу по выдаче кредита, а также сам процесс кредитования.
Итак, кредитная политика - это разработка мероприятий, которые направлены на совершенствование соотношения риска и доходности от операций по предоставлению займов физическим лицам и прочим хозяйствующим лицам.
Сущность кредитной политики коммерческого банка заключается в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Проявление сущности кредитной политики заключается в ее функциях. Условно эти функции можно разделить на две группы: общие функции, которые присущи различным элементам банковской политики и специфические функции, по средствам которых кредитная политика отличается от иных элементов банковской политики.
К общим функциям кредитной политики относятся следующие:
- коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от кредитных, платежных, расчетных и иных операций;
- стимулирующая функция - стимулирует аккумуляцию и рациональное использование временно свободных денежных средств. Для коммерческого банка стимулирующая функция отражается в его стремлении привлечь наиболее дешевые ресурсы на максимально длительный срок и разместить их с максимальной выгодой;
- контрольная функция - позволяющая контролировать привлечение и распределение кредитных ресурсов [3, с. 1-9].
Специфическая функция кредитной политики является функцией оптимизации кредитного процесса, необходимая для достижения основной цели всей банковской политики коммерческого банка.
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк [31, с. 346-347]. Среди функций можно выделить основную и важнейшую функцию кредитной политики коммерческого банка - это функция оптимизации кредитного процесса, действие которой направлено на реализацию стратегии развития банковской системы и достижение поставленных целей.
Основной целью кредитной политики коммерческого банка является получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. В соответствии с этими соотношениями, а также исходя из имеющихся у банка ресурсов определяются текущие задачи коммерческого банка:
- направления кредитования;
- технология осуществления кредитных операций;
- контроль в процессе кредитования.
Роль кредитной политики коммерческого банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
Не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждым конкретным коммерческим банком определяется своя собственная кредитная политика, которая учитывает экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу конкретного банка [31, с. 346-347].
Неотъемлемым критерием кредитной политики коммерческого банка являются ее элементы: регламентирующие параметры и процедуры. При исследовании кредитной политики анализируются в первую очередь эти элементы (см. табл. 1).
Таблица 1 - Элементы кредитной политики коммерческого банка
|
Этапы кредитования |
Регламентирующие параметры и процедуры |
|
|
Предварительная работа по предоставлению кредита |
Состав будущих заемщиков; виды кредитов; стандарты оценки кредитоспособности заемщика; процентные ставки; количественные пределы кредитования; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита |
|
|
Оформление кредита |
Формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита |
|
|
Управление кредита |
Порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия предоставления и возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом |
Кредитная политика формирует основные принципы на рынке кредитных услуг. В соответствии с кредитной политикой сотрудники банка строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель системы оценки клиентов, разрабатывают кредитные продукты. Кредитная политика банка формирует требования к заемщику: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и иные показатели. Кроме того, кредитная политика определяет состав и структуру предлагаемых банковских продуктов, их особенности: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т.п.
Итак, кредитная политика коммерческого банка - это внутренний документ банка, сформированный с учетом сложившейся текущей экономической ситуации и определяющий основные подходы к кредитованию и требования, предъявляемые к заемщику. Кредитная политика выражает общую компетенцию и устанавливает стратегические основы всей кредитной деятельности банка, определяет приоритеты на кредитном рынке и цели кредитования.
Кредитная политика коммерческого банка должна отражать такие основные направления кредитного бизнеса, как:
- объективные критерии и стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники;
- основные рекомендации, которые разрабатывается для применения сотрудниками на практике;
- принципы контроля за работой служб внешнего и внутреннего аудита;
- параметры оценки качества управления кредитной деятельностью в банке и др. [3, с. 1-9].
1.2 Особенности формирования кредитной политики банка
Вопрос выделения видов кредитной политики является на сегодняшний день открытым, и не рассмотрен достаточно подробно. В зависимости от определенных критериев выделяют различные виды кредитной политики (см. табл. 2).
Таблица 2 - Виды кредитной политики [26, с. 38]
|
Основание классификации |
Вид кредита |
|
|
По субъектам кредитных отношений |
политика по отношению к юридическим лицам |
|
|
кредитная политика во взаимоотношениях с населением |
||
|
По формам кредита |
по предоставлению потребительского кредита |
|
|
по государственному кредиту |
||
|
по ипотечному кредиту |
||
|
по банковскому кредиту |
||
|
по международному кредиту |
||
|
По срокам |
в области краткосрочного кредитования |
|
|
в области долгосрочного кредитования |
||
|
По степени рискованности |
агрессивная кредитная политика |
|
|
Традиционная |
||
|
Классическая |
||
|
По целям |
по предоставлению целевых ссуд |
|
|
по предоставлению нецелевых ссуд |
||
|
По типу рынков |
на денежном рынке |
|
|
на финансовом рынке |
||
|
на рынке капиталов |
||
|
По географии |
кредитная политика, проводимая банком: на местном, региональном уровне |
|
|
национальном уровне |
||
|
международном уровне |
||
|
По отраслевой направленности |
кредитная политика по кредитованию: промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) |
|
|
торговых организаций |
||
|
строительных организаций |
||
|
транспортных предприятий |
||
|
сельскохозяйственных организаций |
||
|
сбыто-снабженческих организаций |
||
|
предприятий связи и др. |
||
|
По обеспеченности |
по предоставлению обеспеченных ссуд |
|
|
по предоставлению необеспеченных ссуд |
||
|
По цене кредита |
кредитная политика по предоставлению:стандартных ссуд |
|
|
льготных ссуд |
||
|
проблемных ссуд (под повышенные проценты) |
||
|
По методам кредитования |
при кредитовании по остатку |
|
|
при кредитовании по обороту |
В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиции определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Анализируя кредитные взаимоотношения банка с юридическими лицами следует подчеркнуть, что и в этом направлении кредитная политика будет подразделена на виды: политика по кредитованию промышленных предприятий, политика банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбыто-снабженческих организаций и т.п. [21, с. 1-6].
Рассматривая кредитную политику более укрупненно, ее можно представить в зависимости от субъектов кредитных отношений как кредитную политику банка по отношению к юридическим лицам, так и политику во взаимоотношениях с населением. Кредитная политика банков в нашей стране, располагая широким социальным потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические отношения, в частности, отношения между банками и частными клиентами. При этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованию покупок товаров в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и т.д. Некоторые банки могут специализироваться на определенных видах ссуд, что ценится клиентами. Значительно выигрывают банки, предоставляющие ссуды постоянным клиентам даже во время экономических затруднений. Важное значение для заемщиков имеет также уровень ссудного процента [2, с. 6].
Помимо этого, кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической, умеренной. Агрессивная политика подразумевает, что банк преследует цели максимизации прибыли, быстрого роста, завоевания новых сегментов рынка, ужесточение конкуренции, а такая политика, в свою очередь связана с увеличением рисков. Механизмом реализации политики такого типа является, например, распространения кредита на более рискованные группы заемщиков, пролонгация кредита. Традиционная или классическая кредитная политика наоборот предусматривает стабильный оптимальный рост банка, которому сопутствуют меньшие риски. Механизмом реализации данной политики является минимизация сроков предоставления кредита и его размера, ужесточение условий предоставления кредита, повышение его стоимости. Умеренная кредитная политика характеризуется условиями ее осуществления в соответствии с принятой финансовой практикой и ориентируется на средний уровень кредитного риска. [41, с. 244].