Дипломная работа: Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка

Система показателей оценки эффективности кредитного портфеля рассчитывается по результатам деятельности коммерческого банка за год. При расчетах за квартал или полугодие необходимо систему показателей приводить до годового уровня.

К основным показателям, которые характеризуют оценку эффективности кредитного портфеля коммерческого банка, являются следующие:

- эффективная ставка;

- чистый приведенный доход;

- внутренняя норма доходности;

- рентабельность;

- срок окупаемости.

Эффективная ставка ) - ставка измеряет тот реальный относительный доход, который получают в целом за год. Иначе говоря, эффективная ставка показывает, какая годовая ставка сложных процентов дает тот же финансовый результат, что и m - число погасительных платежей в год по ставке .

Эффективная ставка определяется в соответствии со следующим равенством (9):

(1+Сэф) = (1+Сэф / m), (9)

где m - число погасительных платежей в год;

n - срок кредита в годах.

Из равенства вытекает следующее (10):

Сэф = (1+Сэф / m). (10)

Чистый приведенный доход (Дчп) - характеризует общий абсолютный результат кредитной деятельности, ее конечный эффект. Под чистым приведенным доходом принимают разность дисконтированных на данный момент времени показателей дохода и кредитных вложений. Если доходы и кредитные вложения представлены в виде ресурсного потока поступлений, то чистый приведенный доход равно данной величине этого потока. Показатель чистый приведенный доход является основой для определения большинства измерителей эффективности [49, с. 124].

2. Организационно-экономическая характеристика банка ПАО "ВТБ 24"

2.1 Организационная характеристика объекта исследования

Публичное акционерное общество Банк ВТБ 24 был создан на основании решения общего собрания участников 31 марта 2000 года и имел наименование Закрытое акционерное общество "Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности "ГУТА-БАНК". В 2005 году банк был переименован в ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги. В 2006 году наименование банка было изменено на ЗАО Банк ВТБ 24.

Банк ВТБ 24 является правопреемником ОАО "ТрансКредитБанк" по всем обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства, оспариваемые сторонами. В 2014 году у банка вновь изменилось название на ПАО Банк ВТБ 24. Банк ВТБ 24 входит в группу ВТБ и является его дочерней организацией.

Полное фирменное наименование Банка - ВТБ 24 (публичное акционерное общество), сокращенное фирменное наименование - ВТБ 24 (ПАО).

Полное фирменное наименование на английском языке - Bank VTB 24 (public joint-stock company), сокращенное наименование на английском языке - VTB 24 (PJSC).

Местонахождение банка: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

Банк "ВТБ 24" является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Российской Федерации. В своей деятельности Банк руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "Об акционерных обществах" и иными федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Уставом.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров, за исключением случаев, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации и иными законами.

Если несостоятельность (банкротство) Банка вызвана действиями (бездействием) акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для банка указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, то на указанных акционеров и других лиц в случае недостаточности имущества Банка может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет;

- Президент - Председатель Правления - единоличный исполнительный орган;

- Правление - коллегиальный исполнительный орган.

Наглядно организационная структура управления Банка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура управления Банка ВТБ 24

Итак, Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления. К компетенции Общего собрания акционеров относятся:

- внесение изменений в Устав Банка или утверждение новой редакции Устава Банка;

- реорганизация Банка;

- ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

- определение количественного состава Наблюдательного совета Банка, избрание членов и досрочное прекращение их полномочий, принятие решений о выплате вознаграждений и компенсаций членам Наблюдательного совета в период исполнения ими своих обязанностей;

- определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

- увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций, за исключением случаев, когда отнесено к компетенции Наблюдательного совета Банка;

- уменьшение уставного капитала Банка, путем уменьшения номинальной стоимости акций;

- избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение полномочий, а также установление размеров вознаграждений и компенсаций, выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка;

- утверждение аудитора Банка;

- утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка;

- распределение прибыли и убытков Банка по результатам отчетного года;

- определение порядка ведения Общего собрания акционеров;

- дробление и консолидация акций;

- принятие решений об одобрении сделок;

- принятие решения об одобрении крупных сделок;

- приобретение банком размещенных акций;

- принятие решения об участии в ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

- утверждение внутренних документов, которые регулируют деятельность Общего собрания акционеров Банка, наблюдательного совета Банка, Правления и Ревизионной комиссии Банка;

- выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев отчетного года;

- принятие решения об обращении с заявлением о делистинге акций Банка и эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в его акции;

- решение иных вопросов в случаях, предусмотренных ФЗ "Об акционерных обществах".

Общие собрания акционеров могут быть годовыми и внеочередными. Банк обязан проводить годовое Общее собрание акционеров, проводимое в срок, определяемый Наблюдательным советом Банка, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года.

К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся такие вопросы, как:

1) Определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2) Созыв годового и внеочередного Общего собрания акционеров Банка;

3) Утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4) Определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров, отнесенные к компетенции Наблюдательного совета;

5) Определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения или порядка определения и цены выкупа эмиссионных ценных бумаг;

6) Приобретение размещенных Банком акций и иных ценных бумаг;

7) Принятие решений об участии и о прекращении участия Банка в других организациях, если размер участия Банка составляет 50 и более процентов уставного или складочного капитала (имущества) организации;

8) Образование Правления Банка, определение его количественного состава, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий, а также избрание и досрочное прекращение полномочий Президента - Председателя Правления Банка, установление размера, выплачиваемого Президенту - Председателю правления и членам Правления Банка вознаграждений и компенсаций;

9) Рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

10) Рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

11) Использование резервного фонда и иных фондов Банка;

12) Иные вопросы, предусмотренные ФЗ "Об акционерных обществах" и Уставом Банка.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Президентом - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка.

Образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий осуществляется по решению Наблюдательного совета Банка. Решением Наблюдательного совета Банка определяется количественный и персональный состав Правления.

Срок полномочий Президента определяется решением Наблюдательного совета Банка об образовании исполнительных органов Банка, но не более пяти лет.

К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Наблюдательного совета Банка.

Права и обязанности Президента - Председателя правления, а также членов Правления Банка определяется законодательством, Уставом и договорами, заключаемыми каждым из них с Банком.

Рисунок 2 - Финансовый рейтинг банков России по состоянию на май 2016 года

Анализируя данные рейтингов банков России по данным Banki.ru представим рейтинг самых популярных банков России по финансовому состоянию (см. рис. 2).

В таблице 5 представлен кредитный рейтинг надежности Moode's.

Таблица 5 - Кредитный рейтинг надежности Moode's

Согласно данным представленным на рисунке 3 и в таблице 5 можно сделать вывод о том, что Банк ВТБ 24 входит в десятку самых успешных банков России.

Банк ВТБ 24 в соответствии с лицензией осуществляет следующие банковские операции в рублях и иностранной валюте:

1) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенных срок);

3) Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц от имени и за свой счет;

4) Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

5) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) Выдача банковских гарантий;

8) Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Ключевыми направлениями деятельности Банка являются розничные, корпоративные, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами. Этот банк является одним из лидеров рынка финансовых услуг по малому и среднему бизнесу, обслуживая свыше 45 тыс.яч клиентов, предлагая комплексный сервис и кредитные продукты.