Оглавление
Список использованных источников
Приложения
Введение
В современных условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора происходит в условиях жесткой конкуренции, каждый коммерческий банк для обеспечения своего развития осуществляют не только традиционные банковские операции, но и существенно расширяют линейку услуг и для юридических и для физических лиц. Сегодня коммерческие банки - это ведущие игроки рынка валюты и фондового рынка, которые предлагают клиентам разнообразные виды новых банковских продуктов, расширяющиеся в связи с развитием новых технологий. Современные коммерческие банки - это универсальные кредитные организации, предоставляющие потенциальным потребителям различные виды банковских продуктов, услуг и технологий.
Для обеспечения обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов кредитного механизма коммерческими банками разрабатываются соответствующие кредитные политики, от которых во многом зависит успешность деятельности всего банка, а также его дальнейшее развитие.
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой внутренний документ банка, который формируется с учетом сложившейся экономической ситуации и определяющий основные подходы к кредитованию и требования, которые предъявляются к заемщику. Кредитная политика является общей концепцией и устанавливает стратегические основы всей кредитной деятельности коммерческого банка, определяет приоритеты на кредитном рынке и цели кредитования.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что кредитная политика коммерческого банка определяет развитие коммерческого банка в кредитной сфере, по средствам разработанной совокупности факторов, действий и документов. Кредитная политика коммерческого банка определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и способы ее реализации, порядок и принципы организации кредитного процесса.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.
Так же актуальностью темы является то, что в последние годы Центральным банком ведется работа и создаются необходимые условия для расширения кредитования физических и юридических лиц. Значение данного направления банковской деятельности будет возрастать. Кредитование физических и юридических лиц - это общегосударственная задача и направление повышения рентабельности каждого конкретного банка. Кредитные отношения банка с физическими и юридическими лицами включают в себя широкий круг вопросов, связанных с одной стороны с привлечение банками денежных средств населения в качестве кредитных ресурсов, с другой - с их размещением в активные операции, основной из которых является кредитование.
Целью настоящей выпускной квалификационной работы является анализ, оценка и разработка мероприятий по повышению эффективности кредитной политики банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) Раскрыть сущность банковского кредитования и кредитной политики банка;
2) Выделить особенности формирования кредитной политики банка;
3) Определить основные показатели анализа кредитного портфеля и эффективности кредитной политики банка;
4) Охарактеризовать объект исследования - Банк ВТБ 24 и проанализировать его основные финансовые показатели деятельности;
5) Провести анализ основных показателей кредитования в банке;
6) Оценить современное состояние кредитной политики банка;
7) Выявить основные проблемы кредитования Банк ВТБ 24;
8) Предложить мероприятия по совершенствованию кредитной политики в коммерческом банке.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ПАО Банк "ВТБ 24".
Методологической базой исследования являются: экономико-математические методы, графоаналитические методы; методы сравнительного и логического анализа, концептуальные положения, содержащиеся в работах отечественных экономистов.
Методологической и теоретической основой выпускной квалификационной работы послужили:
- нормативно-правовые акты Центрального банка РФ;
- труды отечественных экономистов О.И. Лаврушина, Е.В. Орловой, В.И. Хабарова, В.Е. Черкасова;
- статьи в таких периодических изданиях как "Банковское дело", "Деньги и кредит" и др.
Фактологическую основу составили данные об основных показателях деятельности банка по материалам публикаций в периодических изданиях как "Банковское дело", "Деньги и кредит", а также балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках Банка ВТБ 24 за период 2013-2015 гг.
Выпускная квалификационная работа изложена в определенной последовательности и состоит из трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе определена сущность и значение кредитной политики в работе коммерческих банков.
Вторая глава посвящена кредитному процессу Банка ВТБ 24, изучены общие условия.
В третьей главе характеризуются некоторые проблемы, возникающие при кредитовании физических и юридических лиц, определяются пути совершенствования механизма кредитования, применение которых позволит решить задачу формирования оптимальных кредитных отношений.
В заключении делается краткий обзор основных выводов, полученных в процессе написания работы.
1. Сущность и механизмы оценки эффективности кредитной политики в деятельности кредитной организации
1.1 Сущность банковского кредитования и кредитной политики коммерческого банка
"Кредит исходит от латинского "kreditum" (займ, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верю", "доверяю". В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде [18, с. 128]".
Банковский кредит - это действия по предоставлению банковским учреждением денежных средств заемщику в объеме и на условиях, которые предусмотрены кредитным договором, и обязанностью заемщика вернуть полученную денежную необходимую сумму и оплатить проценты на нее (точное определение банковского кредита в гражданском кодексе не дано. В п.1 ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации [1, с. 410] дано лишь понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [48, с. 304].
Кредит состоит из частей, которые находятся в узком взаимодействии друг с другом. Такими элементами считаются прежде всего, субъекты его взаимоотношений. В кредитной сделке субъекты взаимоотношений постоянно выступают как кредитор и заемщик.
В банковской практике применяются различные виды кредитов. Предложение банком того или иного состава кредитных услуг определяется рядом факторов:
- потребностью клиентов банка в заемных ресурсах с учетом цели их использования, срочности, продолжительности кредитной процедуры и требований, предъявляемых банком к заемщикам;
- целесообразностью с точки зрения банка предоставления данных видов кредитов; при этом принимаются во внимание кредитоспособность клиента, уровень общего кредитного риска, доходность, наличие соответствующих по суммам и срокам кредитных ресурсов, качество предлагаемого клиентами обеспечения, наличие отработанных кредитных технологий и квалифицированного банковского персонала;
- состоянием экономики и отдельных ее сегментов, проводимой Центральным банком РФ политики по урегулированию кредитных операций, тенденций развития кредитного рынка.
По результатам анализа этих факторов коммерческие банки пересматривают виды кредитов, предлагаемых клиентам, процентные ставки и требования к финансовому состоянию заемщиков.
Банковские кредиты могут быть классифицированы по субъектам:
- Кредиты, предоставленные Минфину России.
- Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
- Кредиты предоставленные (финансовым, коммерческим, некоммерческим) организациям, находящимся как в федеральной собственности, так и в государственной собственности (кроме федеральной).
- Кредиты, предоставленные негосударственным (финансовым организациям, коммерческим организациям, некоммерческим организациям).
- Кредиты, предоставленные физическим лицам, индивидуальным предпринимателям.
- Кредиты, предоставленные (физическим, юридическим лицам) нерезидентам.
По назначению (направлению) использования различаются кредиты:
- Для физических лиц:
1) Потребительские кредиты - выдаются для целей приобретения товаров народного потребления и услуг. Они, в свою очередь, включают кредиты на покупку мебели, бытовой техники и электроники, ссуды на неотложные нужды, на образование, лечение, отдых, ремонт квартиры и т.д. [20, с. 41-49]
2) Автокредиты предоставляются заемщикам для покупки автомобиля и, фактически, являются разновидностью потребительских займов. Особенностью автокредита является то, что получить его гораздо легче на покупку новой машины, чем подержанной [17, с. 1-7].
3) Ипотечные кредиты - это разновидность долгосрочных займов, выдаваемых на приобретение жилья (сроки кредитования могут составлять десятки лет). Для ипотечного кредитования характерны крупные суммы займов, серьезный подход к оценке платежеспособности заемщиков. Объект недвижимости, приобретаемый в ипотеку, автоматически становится залогом по кредиту [37, с. 500-506].
4) Лизинг (финансовая аренда). Вид кредитования, не подразумевающий передачу имущества в собственность. Если еще несколько лет назад услуга лизинга была доступна только юридическим лицам, то сегодня ею с успехом пользуется население. Особенно хорош лизинг в качестве альтернативы автокредитам, и эту возможность уже оценили многие заемщики [35, с. 68-72].
- Для юридических лиц:
1) Срочный кредит - вид банковского кредита, предоставляемый на определенный срок в целях финансирования насущных потребностей организации. Максимальная сумма кредитования определяется с учетом потребностей клиента, на основании оценки его кредитоспособности и правоспособности, а также кредитной истории в банке. В дополнение отметим, срочный кредит - самый распространенный вид кредитования юридических лиц на сегодняшний день, удовлетворяющий большинство финансовых потребностей различных организаций.
2) Овердрафт - вид краткосрочного кредита, предоставляемый посредством списания средств со счета сверх остатка в целях оперативного удовлетворения неотложных краткосрочных потребностей клиента в денежных средствах. Другими словами, организация тратит больше денег, чем у нее имеется на счету. Это очень удобно для устранения временных разрывов в обороте средств, проходящих по счетам организации. Овердрафт обычно предоставляется наиболее надёжным, платежеспособным клиентам, зарекомендовавшим себя в банке. Кредитование в форме Овердрафт может осуществляться в любой валюте, выбранной клиентом.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть двух видов: кредиты для финансирования основного либо оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются в сферу производства или обращения.
По способам предоставления различаются компенсационные и платные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию [16, с. 86-90].