Дипломная работа: Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка

Соблюдение определенных принципов способствует повышению эффективности кредитной политики. При этом под оптимальной, эффективной кредитной политикой следует понимать политику, которая обеспечит банку покрытие его издержек и принесет прибыль. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Важнейшие общие принципы кредитной политики банка: научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство всех элементов кредитной политики, так, как только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка и его клиентов. Специфическими принципами кредитной политики являются: доходность, прибыльность, а также безопасность и надежность. Так как основной целью деятельности банка является получение максимально возможной прибыли, но получать ее с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Для максимизации прибыли от проведения банковской политики банк должен применять системный подход, использовать все элементы банковской политики в единстве, во взаимосвязи, варьируя инструменты по их реализации для поиска оптимального решения. В частности, в области кредитной политики это решение будет определять наилучшую комбинацию кредитных стандартов, т.е. требований, положенных в основу разработки кредитной политики коммерческого банка. Это такие стандарты как: экономические нормативы и прочие требования со стороны Центрального Банка Российской Федерации, внутрибанковские нормы (срок кредитования, специальные условия, уровень кредитоспособности заемщика). Таким образом, оптимальной кредитная политика может быть только в том случае, если она построена с учетом определенных принципов и обеспечивает их реализацию на практике.

К общим принципам формирования кредитной политики можно отнести: [24, с. 12-15] кредитная политика портфель эффективность

- преобладание коммерческого подхода над финансовым;

- стремление к сбалансированному риску;

- использование различных способов рефинансирования кредитов;

- построение организационной структуры, адекватной масштабам и уровню рискованности кредитных операций банка;

- внесение изменений в кредитную политику на основе анализа негативных результатов деятельности кредитных подразделений;

- понимание сделки всеми участниками, всесторонний учет влияния внешних факторов, следование этическим принципам.

Непосредственная ориентация на коммерческие результаты обеспечивает долгосрочную устойчивость прибыльности кредитной политики банка, которая должна достигаться не столько высокими процентами по кредитам, что связано с риском, сколько оптимизацией расходов.

Для обеспечения сбалансированного риска банк при разработке и реализации положений кредитной стратегии должен следовать таким принципам, как: ограничение кредитования определенных секторов, установление лимитов на потенциальные потери и отказ от высокорискованных сделок, установление формализованной процедуры оценки риска отдельной кредитной операции и степени рискованности кредитной политики в целом с использованием различных вариантов распределения активов между высокорискованными и низкорискованными, применение эффективных систем управления рисками.

Банкам следует уделять внимание поиску новых источников финансирования и рефинансирования кредитов. Большое значение при этом имеет деятельность Центрального банка по развитию новых форм рефинансирования, обеспечению их доступности для малых и средних банков. [22, с. 133-137] Принцип построения обоснованной организационной структуры заключается в четком разграничении функций и полномочий подразделений и их взаимодействие, направленное на обеспечение принципа двойного контроля, как одного из способов достижения сбалансированного риска. Проводя любую банковскую операцию, сотрудник должен осознавать всю степень сопутствующего риска. Сотрудник должен понимать, кто является клиентом, с которым он ведет дело. Важно, чтобы сотрудник понимал не только интересы клиента, но и их соответствие интересам банка. На основании этого сотрудник вырабатывает условия кредитной сделки. Все риски должны быть тщательно изучены и закреплены в документах.

Чтобы стать эффективной кредитная политика должна быть максимально сжатым, достаточно детальным документом, основывающимся на реальном состоянии рынка. Обязательным ее элементом должны стать рекомендации для практического определения спроса на кредиты.

1.3 Основные показатели оценки кредитного портфеля и эффективности кредитной политики банка

Эффективная кредитная деятельность банка включает грамотную оценку качества кредитного портфеля, который зависит от финансового положения заемщиков. Банком проводится количественная и качественная оценка кредитного риска.

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка предполагает систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике в сравнении со среднебанковскими показателями. Анализ не является конечной целью, а лишь средством, которое позволяет оценить кредитной организации использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.

Основными параметрами оценки качества кредитного портфеля является его уровень кредитного риска, доходности и ликвидности. Считается, что при кредитовании и при совершении банком других операций банк балансирует между этими параметрами.

Для оценки качества кредитного портфеля, банку необходимо проводить структурный анализ кредитного портфеля по различным направлениям по различным направлениям (типу заемщика, качеству ссуд, срокам). Одним из важнейших условий снижения кредитного риска является отсутствие концентрации кредитного портфеля по различному признаку. Банкам следует формировать диверсифицированные кредитные портфели, то есть избегать выдач большого количества ссуд, на которые одинаково может повлиять один и тот же внешний фактор. В этой связи банку необходимо иметь высокую и достоверную оценку качества кредитного портфеля.

Выводы по анализу качества кредитного портфеля должны определять систему мер, которые будут реализованы в процессах управления уровнем кредитного риска, ликвидностью и доходностью и обеспечит нивелирование негативных факторов в деятельности банка и его развитие в направлении создания новой стоимости [45, с. 320].

Согласно мнения Банка России, главной причиной финансовых потерь банков явилась повышенная концентрация рисков на бизнес, отягощенная характером объектов вложений (инвестиционные проекты).

Для идентификации кредитного риска банка, необходимо определить его области (зоны).

Характеристика зон кредитного риска:

- снижение кредитоспособности заемщика;

- ухудшение качества кредитного портфеля;

- возникновение просроченного основного долга и процентных платежей;

- появление проблемных ссуд;

- возникновение факторов делового риска;

- надежность источников погашения долга [34, с. 30-34].

Все зоны риска связаны между собой, поэтому для определения кредитного риска, банку следует анализировать его области в совокупности. Создать систему контроля и регулирования в которой учитывается связанность всех факторов кредитного риска.

Наибольшее значение при кредитовании заемщика, следует уделять оценке его финансового положения. Потери возникают, вследствие искусственного завышения категории качества ссуд или использования неэффективных методик анализ количественных и качественных показателей заемщика, подобные проблемы возникают в силу отсутствия стандартизированного подхода в идентификации и управлении кредитным риском.

Мониторинг кредитного риска банка проводиться на постоянной основе по всему портфелю ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по другим финансовым инструментам, несущим в себе кредитный риск. Целью мониторинга кредитного риска банка является разработка адекватных управленческих решений. Результатом мониторинга кредитного риска банка является ежедневный пересмотр величины резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности для поддержания резерва на уровне, соответствующем качеству кредитного портфеля банка. Мониторинг кредитного риска производится на динамичной основе, с учетом ретроспективного и перспективного анализа кредитного портфеля банка (см. табл. 3) [44, с. 128].

Таблица 3 - Соответствие свойств и критериев оценки качества кредитного портфеля банка [43, с. 422]

Качество кредитного портфеля коммерческого банка может быть оценено на основе финансовых групп показателей:

1) Агрегированный показатель качества кредитного портфеля, рассчитывается как отношение совокупного риска кредитного портфеля к собственному капиталу банка. Данный показатель дает рейтинговую оценку качества активов (см. табл. 4).

Таблица 4 - Значение агрегированного показателя качества кредитного портфеля [42, с. 378]

2) Достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов. Оценка этого коэффициента производится по четырем отношениям:

- рассматривается в динамике, рост является положительной тенденцией (1):

Достаточность резерва = РБ на покрытие / Ссуды, приносящие доход, (1)

где, РБ на покрытие - резервы банка на покрытие убытков.

- значение этого показателя колеблется до 50 %, снижение показателя означает выбор более правильной кредитной политики (2):

Достаточность резерва = РБ по ссудам / Объем кредитного портфеля, (2)

где, РБ по ссудам - резервы на покрытие убытков по ссудам.

- характеризует процент списанных ссуд. Благоприятным является низкое значение соотношения, не выше 1,5 % (3):

Достаточность резерва = Списание из резерва / Объем кредитного портфеля, (3)

где, Списание из резерва - списание из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам.

- рассматривается в динамике. Снижение данного показателя является положительной тенденцией (4):

Достаточность резервов = Проблемные ссуды / Объем кредитного портфеля, (4)

где, Проблемные ссуды - сомнительные и потерянные кредиты.

3) Доходность кредитного портфеля банка

- доходность к которой должен стремиться банк составляет 1,4 % (5):

Доходность = % З + % Д / Объем кредитного портфеля, (5)

Где, % З - проценты, полученные от заемщиков;

% Д - проценты, уплаченные по депозитам и МБК.

- схожий с предыдущим коэффициент, уровень этого показателя колеблется от 10 % до 20 %/

- критериальное значение устанавливается самим банком. Необходимо рассматривать данный коэффициент в динамике, положительной тенденцией которого является рост (6):

Доходность = % полученные от кредита / Ссуды, не приносящие доход, (6)

4) Качество управления кредитным портфелем (7, 8):

Качество управления КП = Ссуды / Депозиты, (7)

Качество управления КП = Ссуды / Активы, (8)

где, Качество управления КП - качество управления кредитным портфелем.

Банк рассматривает эти показатели в динамическом ряду. Оба коэффициента отражают степень кредитной активности банка. При значении отношения размера предоставленных ссуд к активам банка выше 65 % рекомендуется пересмотреть кредитную политику банка.

5) Политика разумности банка в области рисков рассматривается динамика группы показателей:

- каждого вида классифицированных ссуд, объема проблемных ссуд, объема беспроцентных ссуд;

-объема сделок с инсайдерами;

- объема крупных кредитов, объема просроченных ссуд [34, с. 30-34].

Результаты оценки кредитного портфеля банка могут стать основанием пересмотра кредитной политики банка.

Оценка эффективности кредитного портфеля - это важнейшая задача экономического анализа, решение которого основывается на применении метода коэффициентов. Сущность этого метода заключается в построении системы взаимосвязанных показателей, которые всесторонне характеризуют состояние и динамику объекта исследования.