Принятие решений об отнесении ценных бумаг к соответствующей группе риска и создании резерва осуществлялось банком в соответствии с требованиями нормативных документов Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными документами.
В целях обеспечения финансовой надежности, поддержания стабильности и устойчивости функционирования, компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности, в ОАО «АСБ Беларусбанк» и его учреждениях создавались специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску и по условным обязательствам в соответствии с требованиями действующего законодательства. Формирование резервов осуществлялось на основании классификации активов и условных обязательств по степени их надежности и в зависимости отнесения активов, подверженных кредитному риску, и условных обязательств к той или иной группе риска.
С целью обеспечения выплат социального характера работникам банка в течение 2012 г. ОАО «АСБ Беларусбанк» создавал резерв на социальные выплаты. Резерв формировался в пределах утвержденных Общим собранием акционеров банка на отчетный год нормативов расходования средств за счет прибыли на оказание материальной помощи и прочие социальные выплаты, а также на прочие расходы. Общая сумма резерва, направляемого банком в каждом отчетном году на социальные выплаты, утверждается в составе бюджета банка исходя из плановых затрат, предусмотренных Программой социального и гуманитарно-культурного развития ОАО «АСБ Беларусбанк», отдельными решениями Правления банка, по видам выплат.
Чистые отчисления в резервы представлены следующим образом:
2012 г. 2011 г.
2071Отчисления в резервы на
покрытие возможных убытков: 4253,80 104,93
2072 Уменьшение резервов на
покрытие возможных убытков: 4000,48 69,35
207 Всего: 253,32 35,38
Банком не создавались резервы на покрытие возможных убытков по дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также прочие резервы на риски и платежи. Списание дебиторской задолженности, материальных ценностей в эксплуатации стоимостью, равной одной базовой величине и свыше, и основных средств осуществлялось банком в соответствии с Учетной политикой и Положением о порядке списания дебиторской задолженности, основных средств, нематериальных активов и иных товарно-материальных ценностей, утвержденным Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» (протокол от 12.12.2001 г. № 47.9).
5.5. Прочие доходы, включая доходы по операциям с производными финансовыми инструментами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Порядок признания банком на счетах прочих доходов изложен в пункте 1 настоящей пояснительной записки.
Прочие доходы, включая доходы по операциям с производными финансовыми инструментами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями, отраженные по соответствующим статьям отчета о прибыли и убытках: банковский услуга кредитование
2012 г. 2011 г.
2031 Доходы по операциям с драгоценными
металлами и драгоценными камнями 2,18 1,17
2061Доходы по операциям с производными
финансовыми инструментами 2373,93 151,33
Прочие доходы:
2081По доставке документов, перевозке
и инкассации 31,81 19,53
2083От выбытия имущества 18,03 81,79
2087Прочие 41,49 44,90
208Всего 91,33 72,61
5.6. Операционные расходы, прочие расходы, включая расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Порядок признания банком на счетах операционных и прочих расходов изложен в пункте 1 настоящей пояснительной записки.
Операционные расходы, прочие расходы, включая расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями, отраженные по соответствующим статьям отчета о прибыли и убытках:
Операционные расходы
2012 г. 2011 г.
2091На содержание персонала 393,33 265,60
2092По эксплуатации основных средств 105,60 72,22
2093Платежи в бюджет 143,94 108,02
2097Прочие 97,23 91,99
209 Всего 740,11 537,84
Прочие расходы
2012 г. 2011 г.
2032Расходы по операциям с драгоценными
металлами и драгоценными камнями - -
2062Расходы по операциям с производными
финансовыми инструментами 186,17 180,28
Прочие расходы:
2101По доставке документов, перевозке и инкассации 6,25 5,13
2107Прочие 114,93 61,56
210Всего 121,18 66,70
6. Отчет об изменении капитала
По состоянию на 01.01.2013 г. в балансе банка по счету «Собственные выкупленные акции» числится остаток в сумме 617 641 000 (Шестьсот семнадцать миллионов шестьсот сорок одна тысяча) рублей, что эквивалентно 617 641 (Шестьсот семнадцать тысяч шестьсот сорок одной) акции номинальной стоимостью 1000 (Одна тысяча) рублей.
В течение отчетного года выкуп собственных акций не производился. Продажа ранее выкупленных на баланс собственных акций в отчетном году также не осуществлялась.
Аналогично в предыдущем отчетном году остатки в бухгалтерском балансе банка по счету «Собственные выкупленные акции» на начало и конец года не изменялись, выкуп/продажа собственных акций не производились.
Чистая прибыль, направляемая на выплату дивидендов, распределяется между акционерами банка пропорционально количеству и в соответствии с категориями принадлежащих им акций.
В соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 33 «Прибыль на акцию» ОАО «АСБ Беларусбанк» произвел расчет прибыли, приходящейся на одну простую акцию, за отчетный и предшествующий периоды. Прибыль на простую акцию представляется банком в виде базовой прибыли на простую акцию.
Величина базовой прибыли на простую акцию за период, предшествующий отчетному периоду, составила 215 белорусских рублей. При этом величина чистой прибыли, причитающейся владельцам простых акций, использованная в расчете базовой прибыли на простую акцию, за период, предшествующий отчетному периоду, составила 510 520 946 275 руб. (прибыль за 2011 год - 510 531 956 274 руб.). Величина средневзвешенного количества простых акций за этот же период составила 2 370 874 899 акций.
Величина базовой прибыли на простую акцию за отчетный период составила 139 белорусских рублей. При этом величина чистой прибыли, причитающейся владельцам простых акций, используемая в расчете базовой прибыли на простую акцию ? 607 100 062 560 руб. Величина средневзвешенного количества простых акций за отчетный период составила 4 362 541 566 акций.
В связи с тем, что в 2011-2012 гг. банк не выпускал потенциальных простых акций, которые в будущем могут быть конвертированы, расчет разводненной прибыли на простую акцию не производится.
ОАО «АСБ Беларусбанк» в отчетном году не проводил прекращенную деятельность. В связи с чем раскрытие информации о такой деятельности в соответствии с требованиями национального стандарта финансовой отчетности 5-F «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность» не представляется.
В соответствии с требованиями Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28 сентября 2006 года № 137, банки должны поддерживать нормативы достаточности нормативного капитала и достаточности основного капитала выше определенного минимального уровня. Национальный банк Республики Беларусь установил минимальный уровень достаточности нормативного капитала, который составляет 8%, достаточности основного капитала - 4%.
По состоянию на 01.01.2013 указанные значения по ОАО «АСБ Беларусбанк» составили:
- достаточность нормативного капитала - 35,0%;
- достаточность основного капитала - 31,4%.
С целью безусловного выполнения требований по соблюдению нормативов безопасного функционирования банком проводится политика управления банковскими рисками, направленная на регулирование деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» в области построения и реализации системы управления рисками в банке на основе рисков, контролируемых банком, сведенных в единый Каталог банковских рисков.
Целью Политики является поддержание стабильного и устойчивого функционирования Банка, принятие на себя приемлемых рисков, адекватных масштабам банковской деятельности.
В течение 2012 года банк обеспечил выполнение на отчетные даты всех нормативов ликвидности.
|
01.01.2011 |
01.01.2012 |
||
|
краткосрочная ликвидность; |
1,7 |
2,7 |
|
|
- мгновенная ликвидность; |
209,9 |
602,7 |
|
|
- текущая ликвидность; |
160,0 |
289,1 |
|
|
- минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. |
28,1 |
29,1 |
В банке утверждено и применяется Положение о планировании параметров Прогнозного баланса, нормативов ликвидности, достаточности нормативного капитала и бюджета ОАО «АСБ Беларусбанк», целью которого является организация работы по выполнению нормативов безопасного
функционирования для банков, а также по составлению и представлению пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь. Согласно данному Положению банк осуществляет составление прогноза нормативов ликвидности, который представляет собой их предварительный расчет на первые числа планового периода во всех валютах в эквиваленте в белорусских рублях. Целью прогнозирования нормативов ликвидности банка является выявление факторов, негативно влияющих на их выполнение, и определение мероприятий по их устранению.
7. Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств (форма 4 годовой финансовой отчетности) составлен в соответствии с требованиями Постановления 507. Дополнительно к отчету о движении денежных средств приводится информация о составе денежных средств и их эквивалентов и информация о неденежных операциях.
Пояснительная записка к годовому отчету Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» Филиал № 302 за 2013 год
Основой составления годового отчета является бухгалтерский баланс за 30 декабря 2013 года с учетом корректировок данных отчетного года в отношении событий после отчетной даты, произведенных в соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 10 «События после отчетной даты» (далее НСФО10). Годовой отчет составлен за период с 1 января 2013 года по 30 декабря 2013 года с учетом всех филиалов независимо от места их нахождения.
Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» (ОАО «АСБ Беларусбанк») образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г. (протокол № 2). Банк зарегистрирован в Республике Беларусь как Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» и имеет юридический адрес: ул. Мясникова, 32, г. Минск, Республика Беларусь.
1. Краткое описание существенных элементов учетной политики
Совокупность способов и методов ведения бухгалтерского учета, используемых ОАО «АСБ Беларусбанк», сформулированы и отражены в Учетной политике банка, утвержденной Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» 31.12.2009 г., протокол № 152.7 в редакции по состоянию на 01.01.2012 г. (далее - Учетная политика).
В соответствии с Учетной политикой организация бухгалтерского учета в банке построена по принципу децентрализованной системы формирования и обработки бухгалтерских документов, ведения аналитического и синтетического учета, составления ежедневного бухгалтерского баланса. Сводный баланс по банку составляется на основе ежедневных бухгалтерских балансов учреждений банка. Соблюдение общих методологических принципов и способов ведения бухгалтерского учета, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, Учетной политикой банка, другими локальными нормативными правовыми актами банка обеспечивается в ОАО «АСБ Беларусбанк» главными бухгалтерами учреждений банка.
Оформление документов и регистров в бухгалтерском учете осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами банка.
При оформлении банковских операций используются формы первичных учетных документов, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка по их проведению. При оформлении операций по иным видам деятельности применяются типовые формы документов, утвержденные
Министерством финансов Республики Беларусь и другими республиканскими органами государственного управления. При отсутствии утвержденных в соответствии с законодательством типовых форм или недостатке содержащейся в них информации используются формы документов, самостоятельно разрабо-танные и утвержденные банком в локальных нормативных правовых актах либо Альбоме форм документов, используемых в ОАО «АСБ Беларусбанк» для оформления банковских операций, утвержденном Правлением банка 26.12.2001 (протокол № 50.10).