Курсовая работа: Качество активов банка, их характеристика и методы оценки

Таблица 2.5 - Состав и структура кредитного портфеля ЗАО «МТБанк», тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе первичной отчетности

Из рисунка 2.1 следует, что доля кредитов юридическим лицам в общем объеме кредитного портфеля увеличилась с 65,06% на 01.01.2019 г. до 71,97% на 01.01.2021 г.

Рисунок 2.1 - Структура кредитного портфеля по видам клиентов, тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчетности

Следует отметить, что данные изменения не носят критического характера и являются обычными текущими изменениями, являющимися реакцией на изменения рыночной конъюнктуры.

Кредитный портфель банка складывается из кредитов, предоставленных в национальной и иностранных валютах. Соответствующие доли кредитов постоянно изменяются под влиянием рыночной конъюнктуры. Динамика кредитного портфеля на 01.01.2019 - 01.01.2021 г.г. по видам валют представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.6 - Динамика кредитного портфеля по видам валют ЗАО «МТБанк», тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчетности

Наблюдается рост объемов кредитования, в том числе по кредитам юридических лиц. В большей степени наблюдается рост кредитной задолженности по кредитам в национальной валюте, несмотря на значительную зависимость отечественных предприятий от сырья и материалов из-за рубежа. Кредиты в национальной валюте позволяют решить большинство проблем предприятий без привлечения иностранной валюты.

Рост кредитной задолженности наблюдается как по кредитам юридических лиц, так и по кредитам физических лиц. Динамика прироста больше по кредитам юридических лиц. Кредитование физических лиц в иностранных валютах не производится, на основании запрета Национального банка и на остатке остаются кредиты, выданные ранее 2010 г., которые постепенно погашаются.

Состав и структура кредитного портфеля в части кредитования юридических лиц ЗАО «МТБанк» по характеру выданных кредитов в динамике на 01.01.2019 - 01.01.2021 г.г. представлены в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Состав и структура кредитного портфеля юридических лиц ЗАО «МТБанк» по видам кредитных операций, тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчетности

Банк предоставляет кредиты юридическим лицам в различной форме. В настоящее время наиболее распространены краткосрочные кредиты в оборотные активы. Однако, банк выдает также и долгосрочные кредиты.

Наибольший удельный вес имеют краткосрочные кредиты. Их доля колеблется: на 01.01.2019 г. она составляла 72,2%, на 01.01.2020 г. она снизилась до 71,9%, и на 01.01.2021 г. она снизилась и составила 71,7%. Одновременно наблюдаются такие же колебания удельного веса долгосрочного кредитования: с 27,8% на 01.01.2019 г. до 28,3% на 01.01.2021 г. Такие изменения структуры кредитов тоже следствие финансовых проблем в экономике. В сложной финансовой ситуации банку становится невыгодно размещать средства на длительные сроки, поэтому он начинает отдавать предпочтение краткосрочному кредитованию. Выгода краткосрочного размещения денежных средств заключается в большем количестве оборотов средств, что при повышенных процентных ставках позволяет банку избежать финансовых потерь и обеспечить себе достаточный уровень прибыли.

Банк, при выдаче кредитов учитывает, в каком секторе экономики работает тот или иной кредитополучатель, поскольку экономика развивается неравномерно и в разные периоды различные сектора могут находиться в разных фазах развития - на подъеме или в упадке. Поскольку главная цель банка - получение прибыли, соответственно, банк стремится размещать средства в успешно развивающиеся секторы экономики.

Изменение кредитных вложений ЗАО «МТБанк» по видам деятельности представлено в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Изменение кредитных вложений ЗАО «МТБанк» по видам деятельности на 01.01.2018-01.01.2020 гг., тыс. руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчетности

Структура вложений по видам деятельности на 01.01.2019 - 01.01.2021 г. представлена на рисунке 2.2.

На 01.01.2019 г. основными направлениями кредитования юридических лиц являются кредитование промышленных предприятий - 32,06%, предприятия торговли и общественного питания - 28,11%, прочие направления - 36,68%. Эти три направления являются главными, а предприятия других отраслей кредитовались в значительно меньшей степени. Это не означает, что банк отказывается кредитовать предприятия других отраслей, однако экономическая ситуация в других отраслях не позволяет предприятиям использовать большое количество кредитных ресурсов.

Рисунок 2.2 - Структура кредитных сложений банка на 01.01.2019 - 01.01.2021 г.г., %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе первичной отчетности

За два последующих периода в кредитном портфеле произошли значительные изменения в части распределения кредитных ресурсов по секторам экономики.

Доля промышленных предприятий увеличилась до 40,17%, доля прочих направлений кредитования снизилась с 36,68% до 26,56%, а доля торговых организаций практически не изменилась - 28,12%.

Динамика роста кредитов промышленным предприятиям обусловлена тем, что именно промышленные предприятия обладают производственными ресурсами, основными средствами, под залог которых можно проводить кредитование с относительно небольшими рисками.

В отношении предприятий других секторов экономики можно сказать, что их неустойчивое финансовое положение значительно затормаживает выдачу им новых кредитов.

В целом, следует отметить, что ситуация с кредитованием предприятий строительной отрасли, сельского хозяйства и прочих предприятий является недостаточно устойчивой. Доля этих предприятий в кредитном портфеле банка невелика. Основная доля кредитных вложений банка направлена на развитие коммерческих предприятий, в т.ч. государственной формы собственности.

Кредитные ресурсы банк предоставляет юридическим лицам различной формы собственности и в различных отраслях экономики.

В таблице 2.9 приведены состав и структура кредитов физическим лицам по ЗАО «МТБанк».

Таблица 2.9 - Динамика кредитного портфеля физических лиц ЗАО «МТБанк» на 01.01.2019 - 01.01.2021 гг.

77,2

272080

87,3

46857

120,80

Кредитование в магазинах

45153

16,7

66774

22,8

39581

12,7

-5572

87,66

Всего

270376

100,0

292870

100,0

311661

100,0

41285

X

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчетности

Как видно из таблицы 2.9, объем кредитования физических лиц в 2020 г. увеличился на 6,41%, при этом увеличился объем кредитования на потребительские нужды - на 20,34% по всем другим видам кредитования наблюдается снижение. В 2020 г. объем кредитования возрастает в целом, однако по состоянию на конец 2020 г. выдавались только потребительские кредиты, все остальные виды кредитования физических лиц были приостановлены.

В целом прирост составил 15,27%.

Можно сделать вывод о том, что кредитный портфель банка недостаточно диверсифицирован, т.е. доля физических лиц в кредитном портфеле слишком мала, а в составе кредитного портфеля юридических лиц более двух третей вложено в кредиты промышленным предприятиям и торговым организациям.

Динамика кредитного портфеля по срокам возврата на 01.01.2019 - 01.01.2021 г.г. представлена в таблице 2.8.

Таблица 2.10 - Структура кредитного портфеля ЗАО «МТБанк» по характеру востребования, тыс. р.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчетности

Как следует из таблицы 2.10, доля проблемной задолженности в банке снижается. Доля просроченных кредитов составляет 1,1% от общей суммы кредитного портфеля, при этом снижение их доли является положительной тенденцией.

Динамика показателей кредитного портфеля по срокам востребования представлена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Динамика кредитного портфеля по характеру востребования

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчетности

Анализ кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2021 г. показывает, что рост кредитного портфеля сопровождается снижением доли просроченных кредитов. Следует отметить, что в течение 2020 года списана безнадежная задолженность по кредитам юридических лиц за счет сформированного по ней специального резерва в сумме 3 тыс. долларов США (2 договора) и 73 тыс. р. (5 договоров). Вместе с тем, в 2020 году полностью погашена безнадежная задолженность, списанная за баланс в 2014 году, по трем кредитным договорам на сумму 6 тыс. р. и 352 долл. США.

Анализ кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2021 г. показывает, что рост кредитного портфеля сопровождается снижением доли просроченных кредитов. По состоянию на 01.01.2021 г. просроченная задолженность по основному долгу составила 12229 тыс. р. по 93 кредитополучателям.