Список показателей можно продолжать и дальше.
Большинство методик оценки качества базируется на показателях ликвидности и риска, поскольку эти две категории качества являются основными для активов банка.
С уровнем ликвидности тесно связано понятие платежеспособности, а также уровень доходов, поэтому показателям ликвидности уделяется большое внимание.
Все остальные показатели можно рассматривать как вспомогательные. Обычно методика оценки качества активов регламентируется в банковской системе законодательно. Необходимый набор показателей для каждого конкретного анализа подбирается индивидуально.
1.3 Внешние и внутренние факторы, влияющие на качество активов
банка
Кредитные операции проводятся кредитным отделом, специалисты которого осуществляют свою деятельность на основании должностных инструкций.
Для заключения кредитного договора заявитель/кредитополучатель предоставляет банку пакет документов.
Кредитная документация является мерой снижения кредитного риска банка. В кредитном договоре оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. До момента подписания кредитная документация должна быть проверена либо отделом кредитной документации или юридическим отделом. Один экземпляр кредитного договора подшивается в кредитное дело. Так же сюда подшивается заявление на выдачу кредита, подписанное кредитополучателем и завизированное банком.
Кредитополучатель передает срочное обязательство, согласно которому банк имеет право снять деньги со счетов заемщика при наступлении сроков платежа. Так же в дело помещаются документы, юридически оформляющие обеспечение кредита: договор залога, договор поручительства, страховой полис и все остальные документы, которые собрал сотрудник кредитного отдела в процессе проработки операции по предоставлении кредита.
Заключения всех служб, участвующих в проверке кредитоспособности и правоспособности кредитополучателя, представляются членам кредитного комитета для ознакомления, после чего Кредитный комитет Банка принимает решение о возможности и целесообразности предоставления кредита. Решение оформляется протоколом Кредитного комитета Банка (учреждения Банка), выписка из которого помещается в кредитное досье (направляется учреждению Банка). На основании заключения заключается кредитный договор.
Важным фактором, определяющим качество активов банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность.
Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.
Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Качество активов банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.
Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для качества активов в целом и для ликвидности в частности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.
Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.
К внутренним факторам, от которых зависит качество активов банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности [48, c. 107].
Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.
Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимания руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка.
К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимого качества активов банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.
Первоклассный имидж банка позволяют ему развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности.
Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на реально достигнутые результаты - это сложный процесс, охватывающий правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической и широкой рекламы, установление связей с общественностью; обеспечение открытости информации о своей деятельности, в том числе посредством публикации отчетов и т.д.
Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками, осуществляемыми независимыми и рейтинговыми агентствами и публикуемыми в печати.
Положительный имидж в значительной мере определяется личностными качествами главных менеджеров, их компетентностью и моральным обликом. Банк, желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием своего положительного имиджа.
Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка, приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния учредителя, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д.
Как отмечалось выше, состояние активов банков зависит также от ряда внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзорных функций Национального банка [48, c. 108].
Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать систему управления.
Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оптимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день. Оперативность получения средств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации межбанковского рынка, авторитета банка. С этим фактором тесно связан и другой - система рефинансирования Национальным банком коммерческих банков. Посредством ее источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Национального банка. Эффективность надзорных функций Национального банка определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью.
Национальный банк имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение.
Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.
Таким образом, активы банка являются важной экономической категорией и имеют сложную структуру, изменение которой прямо влияет на способность банка поддерживать свои обязательства и обеспечивать необходимую доходность своих операций. Важной категорией является уровень риска, которому подвержены активы. Также немаловажным для банка является способность активов приносить доход. Кроме того, для банка важным критерием является ликвидность. Ликвидность активов представляет собой способность активов быть использованными для погашения обязательств. Немаловажным критерием качества активов может служить их диверсифицированность, характеризующая степень распределения средств банка по различным направлениям его деятельности.
Факторами, влияющими на уровень риска, которому подвержены активы являются: вид актива, вид валюты, тип эмитента, вид обеспечительных обязательств, своевременность возврата срочных активов.
К числу факторов, влияющие на доходность, можно отнести: темп роста инфляции, степень конкуренции на рынке банковских услуг, рыночную цену кредитных ресурсов, кредитоспособность потенциальных заемщиков.
Внешними факторами, влияющими на ликвидность, являются: состояние финансов страны и банковской системы, требования Национального банка в отношении необходимого уровня ликвидности, уровень спроса на кредитные ресурсы. Внутренними факторами являются: качество планирования привлечения и размещения средств, процентная политика банка и количество клиентов банка.
Уровень управления активами также оказывает влияние на качество активов банка. Следовательно, понятие качества активов является комплексным и включает в себя большое количество направлений банковской, финансовой и государственной деятельности.
2. Оценка качества активов ЗАО «МТБанк»
2.1 Организационно - экономическая характеристика банка
ЗАО «МТБанк» - универсальный кредитно-финансовый институт, занимающий ведущие позиции среди банков Республики Беларусь в области международных расчетов и валютных операций, имеющий многолетний опыт работы и признанную репутацию на зарубежном и внутреннем валютных рынках.
ЗАО «МТБанк» был основан 14 марта 1994 г. и являлся первым банком с участием иностранного капитала. Первые акционеры - бизнесмены Беларуси, Латвии и Швейцарии. Спустя два месяца в Минске был открыт первый филиал Банка - Филиал 0101.
В 1997 г. ЗАО «МТБанк» был принят в Ассоциацию коммерческих банков Республики Беларусь. Банком освоены новые операции для клиентов, среди которых кредитование частных лиц на потребительские нужды, приобретение и строительство жилья, а также прием коммунальных и таможенных платежей. Получена лицензия на работу с ценными бумагами.
В 2004 г. банк получил лицензию Национального банка Республики Беларусь на операции с пластиковыми картами, а также лицензию и статус члена MasterCard в качестве афилиата. Внедрены системы международных переводов Migom и Contact. Банк становится ассоциированным членом международной платежной системы Visa International и начинает эмиссию международных пластиковых карт Visa. 1 апреля 2004 года в рамках зарплатного проекта фабрики «Милавица» выпущена первая пластиковая карта ЗАО «МТБанк».
В 2006 г. ЗАО «МТБанк» вступил в Глобальный Договор ООН, становится партнером ЕБРР по программе поддержки малого и среднего бизнеса. Банк выводит на рынок быстрые автокредиты, карты с Grace-периодом, систему Интернет-банкинга. Банк уполномочен ГТК на право гарантии уплаты таможенных платежей, а также выступает в качестве поверенного БРУП экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант» и получает право заключения договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в Беларуси.