Таким образом, стабильной можно считать такую структуру денежной системы, которая не только отвечает определенным количественным параметрам развития, но и обеспечивает эффективное выполнение возложенных на нее функций с точки зрения содействия эффективности функционирования экономической системы в целом.
Необходимость обеспечения стабильности денежной системы приобрела особую актуальность после краха Бреттон-Вудской валютной системы, ознаменовавшего переход большинства национальных денежных систем к фидуциарному стандарту, основы которого были заложены еще в начале 1960-х годов, когда США начали проводить политику низкой инфляции, а частные рынки, используя преимущества посреднической функции доллара, накапливали ликвидные долларовые активы. Но поскольку национальные центральные банки оставались верны классической теории и придерживались золотого стандарта, а политики сделали выбор в пользу новой кейнсианской модели регулирования спроса, система стала распадаться на части, что и помешало плавному переходу к чистому долларовому стандарту. Увеличение бюджетных расходов США и накопление золотых резервов в Европе привели к кризису, результатом которого в 1968 г. стал формальный отказ от использования золота в валютной системе.
Объясняя причины отказа от золотого стандарта в пользу международной системы, основанной на фидуциарных деньгах, зарубежные ученые доказали, что экономические шоки, например, такие как депрессия в послевоенный период, привели к революционным переворотам в экономической теории. По мнению некоторых ученых, Бреттон-Вудская система представляет собой пример того, как монетарная теория создала неадекватную основу для экономической политики, что и сделало ее уязвимой.
Кроме того, следует отметить, что преобладающая в настоящее время парадигма макроэкономической теории не предусматривает возможности возникновения таких масштабных кризисов, как кризис 2008-2009 гг., а поэтому не всегда способна выработать меры по обеспечению стабильного развития как экономической системы в целом, так и отдельных ее компонентов, в частности денежной системы.
Традиционно функция обеспечения стабильности денежной системы возложена на центральный банк, однако в современных условиях возникает вопрос о том, в какой мере и при помощи каких инструментов центральные банки должны воздействовать на денежную систему и обеспечивать ее стабильность. Кризисы последних лет показали, что центральные банки располагают ограниченным инструментарием денежно-кредитной политики. Общепринятое понимание значения центрального банка в обеспечении стабильности денежной системы сводит его роль, прежде всего, к поддержанию стабильности национальной денежной единицы, под которой понимают обеспечение стабильности цены денег. Однако, как показывает практика, развитие электронных платежных систем, появление новых форм безналичных денег в сочетании со сложностью контроля их выпуска о и обращения способны вызвать существенные дисбалансы в денежной системе. В настоящее время денежная система претерпевает существенные изменения. В частности, в рамках фидуциарной системы происходит повсеместный переход к электронно-бумажному стандарту. Несмотря на то что денежная система каждой страны по-своему уникальна, в развитии денежных систем большинства стран мира прослеживаются общие признаки, к которым следует отнести:
многообразие и постоянное совершенствование платежных технологий;
совершенствование технологий безналичных расчетов, в том числе с использованием суррогатных инструментов расчетов, платежей с помощью мобильного телефона и т. п.;
массовое распространение и увеличение количества периферийных средств автоматизации - терминалов и банкоматов;
совершенствование регулирования и оптимизация расходов, связанных с наличным денежным обращением (рационализация территориального размещения и модернизация региональных кассовых центров, оптимизация объемов и совершенствование технологий обработки наличных денег, использование модульных систем обработки банкнот);
внедрение аутсорсинга при обработке наличных денег;
повышение качества и защитных свойств денежных знаков на основе улучшения их потребительских свойств, совершенствование и разработка новых публичных признаков банкнот с использованием специального дизайна, красок и технологических процессов;
разработка новых защитных признаков монет, совершенствование способов их чеканки, а также снижение стоимости изготовления монет;
постоянное совершенствование материально-технической базы всей системы денежного обращения, внедрение новых технологий, средств механизации и автоматизации процессов работы с наличными деньгами;
автоматизированный учет операций по приему, передаче и хранению банкнот и монет;
более широкое вовлечение кредитных организаций в цикл оборота наличности, внедрение новых схем денежного оборота;
усиление контроля функционирования денежной системы со стороны центральных банков и делегирование полномочий кредитным организациям;
повышение уровня взаимодействия центральных и коммерческих банков, инкассаторских и специализированных компаний в процессе наличного 2 денежного оборота.
Исследование особенностей структурного
построения современной денежной системы позволяет сделать вывод о необходимости
комплексного изучения принципов ее построения и составных элементов на основе
доминанты функционального подхода. Учитывая динамичные изменения качественных
характеристик денежной системы, совершенствование функциональных составляющих
должно быть преобладающим, поскольку именно оно оказывает непосредственное
влияние на эффективность ее функционирования, от которого зависит стабильность
финансовой системы и экономики в целом.
.3 Право денежного обращения как подотрасль
финансового права
Общественные отношения, составляющие предмет финансового права весьма разнообразны и неоднородны, в связи, с чем финансово-правовые нормы, регулирующие однородные общественные отношения, возникающие в процессе осуществления государством финансовой деятельности, группируются в финансово-правовые институты. Таким образом, финансово-правовой институт представляет собой законодательно обособленную совокупность правовых норм, обеспечивающих комплексное регулирование определенной группы однородных общественных отношений, входящих в предмет финансового права. В числе таковых, в качестве примера, можно назвать институт финансового контроля, институт государственных доходов, институт налогового контроля, институт наличного денежного обращения.
В свою очередь родственные правовые институты, объединяющие юридические нормы одной отрасли права, образуют подотрасль права. Эти правовые образования регулируют отдельные достаточно крупные массивы общественных отношений, отличающихся определенной спецификой и известной родовой обособленностью. Подотрасль права характеризуется наличием в ее составе нескольких правовых институтов с одновременным выделением некоторых общих положений, свойственных всем входящим в подотрасль институтам. Это цельное по составу и предмету регулирования образование, которое регламентирует особую сферу отношений в пределах более широкого комплекса той или иной отрасли права.
Таким образом, подотрасль финансового права объединяет нормы нескольких финансово-правовых институтов, регулирующих отдельные относительно обособленные общественные отношения, возникающие в процессе осуществления финансовой деятельности государства. В рамках финансового права традиционно выделяются две подотрасли: бюджетное и налоговое право. Однако на сегодняшний день существуют еще относительно новые научные концепции, обосновывающие выделение в системе финансового права подотрасли государственного и муниципального финансового контроля, права денежного обращения, валютное право.
Необходимо, по нашему мнению, выделить в рамках финансового права подотрасли, объединяющей правовые нормы, регулирующие денежное обращение в Российской Федерации. В эту подотрасль входят институты наличного денежного обращения, безналичного денежного обращения и институт валютного обращения. Необходимо особо подчеркнуть, что под правовым регулированием денежного обращения понимается нормативное закрепление (установление) порядка движения денежной массы. Очень важно отметить, что именно порядок движения денежных средств, а не основание (причина) их движения является предметом финансового правового регулирования.
Основания движения денежной массы могут иметь различную правовую природу. Например, если переход права собственности на денежные средства обусловлен сделкой, то природа основания движения денег от одного собственника к другому будет гражданско-правовой. С другой стороны, основанием движения денежных средств может быть обязанность гражданина или юридического лица уплатить налоги, в данном случае причина денежного обращения имеет финансово-правовую природу. Однако несмотря на то, что правовая природа оснований движения денежных средств может быть как гражданско-правовой, так и административно-правовой и уголовно- правовой, или иметь в своей основе трудовые правоотношения, регулирование порядка движения денежной массы, т.е процесса перехода денежных средств от одного собственника к другому, регламентация механизма осуществления любых расчетов, не зависимо от правовой природы обязательств имеет финансово-правовую природу.
Установление порядка движения денежной массы в наличной и безналичной форме является одним их основных направлений деятельности государства.
Формально этот процесс не представляет собой деятельность по формированию, распределению и использованию централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, однако денежное обращение опосредует и формирование, и распределение и использование этих фондов. Отсутствие правового регулирования денежного обращения, т.е отсутствие установленного порядка движения денежных средств сделало бы невозможным само существование экономики, основанной на товарно- денежном хозяйстве и исключило бы осуществление любой финансовой деятельности, в том числе и государственной. Иными словами, законодательно закрепленный порядок денежного обращения является необходимым условием осуществления финансовой деятельности государства, в связи, с чем общественные отношения, возникающие в процессе денежного обращения, включаются в предмет финансового права.
Следует отметить, что пока в юридической науке термин «право денежного обращения» не получил широкого распространения и признания, однако с нашей точки зрения, совокупность правовых норм, регулирующих порядок движения денежной массы на территории Российской Федерации должна быть признана именно подотраслью, а не институтом, российского финансового права. К аргументам в пользу такого подхода можно отнести следующие:
общественные отношения, возникающие по поводу денежного обращения, обладают определенным своеобразием и родовой обособленностью в рамках финансовых отношений;
совокупность норм, регулирующих денежное обращение как подотрасль финансового права включает в себя несколько правовых институтов, а именно:
)институт наличного денежного обращения, который представлен правовыми нормами, регулирующими наличное денежное обращение;
)институт безналичного денежного обращения, который представлен правовыми нормами, регулирующими движение безналичных денежных средств;
)институт обращения иностранной валюты, который представлен правовыми нормами, регулирующими валютные операции.
Таким образом, совокупность норм, регулирующих движение денежной массы, является не институтом финансового права, как это утверждается в отечественной юридической литературе, а представляет собой более крупное правовое формирование, включающее в свой состав несколько правовых институтов.
наличие у всех названных институтов некоторых общих положений, принципов денежного обращения, распространяющихся на все общественные отношения, которые связаны с движением денежных средств. К ним можно отнести следующие:
а)денежной единицей РФ является рубль;
б)рубль является единственным законным платежным средством обязательным к приему как средство платежа на всей территории РФ;
в)введение и эмиссия других денег в РФ не допускается;
г)официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается;
д)органом, осуществляющим государственное регулирование денежным обращением в РФ, является Центральный банк РФ.
Право денежного обращения не образует самостоятельной отрасли права, а является неотъемлемой составной частью (подотраслью) российского финансового права. Это утверждение основано на том, что предмет финансового права включает в себя и отношения, возникающие в процессе движения денежной массы. Очевидно, что и формирование, и распределение, и расходование государственных денежных фондов опосредуется денежным обращением. Без денежного обращения не возможно ни сформировать, ни использовать ни один государственный денежный фонд.
Справедливости ради необходимо отметить, что денежное обращение опосредует создание и использование не только государственных фондов денежных средств, но и денежных фондов негосударственных образований. Иными словами, движение денежных средств происходит не только в рамках денежных фондов государственных структур (коммерческих и некоммерческих), но и занимает значительное место в гражданском обороте. То, что отношения, связанные с движением денежной массы часто являются составной частью гражданских правоотношений, не меняет их публично- правовую сущность.
Все вышесказанное позволяет нам утверждать, что право денежного обращения, как подотрасль финансового права, представляет собой совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, возникающие по поводу процесса движения наличных и безналичных денежных средств. При этом движение денежных средств включает в себя несколько этапов: эмиссия денег; движение денег от одного собственника к другому, иными словами переход права собственности на деньги; изъятие денег из обращения.
При этом каждый из перечисленных этапов денежного обращения регулируется законодательством. Это объясняется особой важностью денежного обращения для экономики государства. Предметом права денежного обращения являются общественные отношения, возникающие по поводу процесса движения денежных средств. Метод права денежного обращения совпадает с методом финансового права - это метод властных предписаний, основанный на императивном регулировании общественных отношений.
Институты права денежного обращения включает в себя нормы, регулирующие порядок осуществления расчетов, т.е расчетные отношения. Расчетные отношения традиционно относятся к гражданско-правовым отношениям, поскольку эти отношения часто возникают в рамках других гражданских правоотношений. Например, расчетные правоотношения возникают при исполнении основного гражданско-правового обязательства по оказанию каких-либо услуг на возмездной (денежной) основе.
Однако мы придерживаемся иной точки зрения относительно сущности и правовой природы расчетных правоотношений. Под расчетными правоотношениями следует понимать урегулированные правом общественные отношения, возникающие по поводу движения, перемещения денежных средств. Поскольку содержанием расчетных правоотношений является перемещение денежных средств, следовательно, это не что иное, как денежное обращение, т.е движение денежной массы. Денежное обращение имеет публично-правовой характер и регулируется с целью защиты не частных, а публичных интересов, и поэтому относится к публичному праву. С другой стороны, денежное обращение неразрывно связано с денежными фондами, которые образуются и расходуются посредством как раз движения денежной массы. Общественные отношения, складывающиеся в процессе формирования, распределения и использования государственных фондов денежных средств, регулируются нормами финансового права, следовательно, расчетные отношения однозначно являются финансово- правовыми, если одним из субъектов этого правоотношения является государство как собственник государственных денежных фондов. Такие отношения, как правило, возникают вне рамок гражданских обязательств: например, налоговые правоотношения порождают расчетные правоотношения. Между установлением, исчислением, уплатой налога и его поступлением в доход государства всегда есть еще одна стадия - перечисление налогового платежа, которая также как и остальные стадии налогового правоотношения подлежит правовому регулированию. В данном случае расчетные правоотношения возникли в рамках финансово-правовых отношений. Следовательно, если расчетные отношения возникают по поводу формирования, распределения и использования государственных денежных фондов, они являются финансово-правовыми.