Финансово-правовое
регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории
Российской Федерации
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ6
Глава 2. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ КАК ОБЪЕКТ ФИНАНСОВО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
.1 Деньги как объект финансово-правового регулирования
.2 Понятие денежного обращения и денежной системы
.3 Право денежного обращения как подотрасль финансового права
.4 Финансовая политика
Глава 3. ПРАВОВОЙ СТАТУС ЦБ РФ
.1 Правовое положение ЦБ
.2 Понятие, цели и функции ЦБ
.3 Органы управления ЦБ
.4 Компетенция ЦБ
Глава 4. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РФ
.1 Финансово-правовое обращение национальной валюты в РФ
.2 Финансово-правовое обращение иностранной валюты в РФ
.3 Валютное регулирование в РФ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Денежное обращение - фундамент финансовой системы государства. Положенное в основание этой системы денежное обращение опосредует перемещение денежных средств между различными централизованными и децентрализованными фондами. Особую актуальность данное исследование приобретает в условиях разбалансировки финансовых отношений, вызванных международным кризисом. В связи с этим, анализ состояния и динамики развития общественных отношений, складывающихся в процессе правового регулирования обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации, должен быть направлен на выработку мер, обеспечивающих стабильность функционирования денежной системы.
Учитывая многоаспектность отношений, возникающих в сфере обращения национальной и иностранной валюты, их урегулированность нормами различных отраслей права, в том числе гражданского, административного, трудового и иных отраслей российского права, необходимо остановиться на наиболее важных, ключевых проблемах, выступающих предметом исследования науки финансового права. В связи с этим построение необходимой теоретической базы, связанной с определением содержания основных понятий и категорий обращения национальной и иностранной валюты, решение вопроса о месте норм, регулирующих обращения национальной и иностранной валюты в системе отрасли финансового права, раскрытие вопросов правового регулирования наличного и безналичного обращения денежных средств, выраженных как в национальной, так и в иностранной валюте, а также определение основных направлений достижения конвертируемости рубля, будут способствовать дальнейшему совершенствованию системы финансово-правового регулирования денежного обращения.
Степень разработанности темы. Правовое регулирование платежных систем, денег и денежного обращения рассмотрено в работах российских ученых, посвященных проблемам денег и денежного обращения, деятельности кредитных организаций как субъектов платежной системы, среди которых следует выделить работы: Н.М. Артемова, В.А. Белова, М.П. Березиной, К.С. Бельского, О.Н. Горбуновой, Л.Г. Ефимовой, М.В. Карасевой, А.И. Ковалевой, Ю.С. Крупнова, Л.А. Лунца, И.Н. Люкевича, Л.А. Новоселовой, А.С. Обаевой, А.А. Ситника, К.Т. Трофимова, А.В. Юрова, В.М. Юровицкого, Л.Н. Яснопольского.
Среди зарубежных ученых, рассматривающих вопросы денег и денежного обращения, необходимо отметить работы С. Брю, Э. Долана, К. Кэмпбелла, Р. Кэмпбелла, А. Маршалла, Ф. Мишкин, И. Фишера, М. Фридмена, Ф. Хайека, Д. Чаума и т.д.
Предмет и объект исследования. Объектом исследования является система общественных отношений, складывающихся в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Предметом исследования выступает финансово-правовое регулирование общественных отношений, складывающихся в процессе движения денежных средств в наличной и безналичной форме, выраженных как в национальной, так и иностранной валюте.
Цель и задачи работы. Цель исследования состоит в том, чтобы на основе анализа правовых источников и теоретических положений финансового права выявить особенности воздействия регулятивного механизма финансово-правовых норм на общественные отношения, складывающиеся в процессе обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации.
Вышеозначенная цель обуславливает постановку задач работы. К таким задачам, в частности, относятся:
изучить историю развития денежной системы в России;
рассмотреть деньги как объект финансово-правового регулирования;
сформулировать понятие денежного обращения и денежной системы;
рассмотреть право денежного обращения как подотрасль финансового права;
определить финансовую политику;
определить правовое положение ЦБ;
сформулировать понятие, цели и функции ЦБ;
рассмотреть органы управления ЦБ;
изучить компетенцию ЦБ;
рассмотреть финансово-правовое обращение национальной валюты в РФ;
изучить финансово-правовое обращение иностранной валюты в РФ;
рассмотреть валютное регулирование в РФ.
Методологической основой исследования являются
общенаучный метод диалектического познания, предполагающий объективность и
всесторонность познания действительности, а также основанные на нем
частнонаучные методы анализа, синтеза, обобщения, индукции, дедукции,
абстрагирования, наблюдения, объяснения, системно-структурный и
сравнительно-правовой, лингвистический методы. Кроме того был использован
системный подход, который предполагает исследование вопросов
финансово-правового регулирования денежного обращения в их взаимосвязи с учетом
прямых и обратных связей.
Глава 1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В
РОССИИ
Историю развития денежного обращения в России можно условно разделить на 4 этапа. Первый этап - до начала 18 века («Петровских времен»). Второй этап - с начала 18 века до крушения Царской России и Временного правительства в начале 20 века. Третий этап - период создания Советского государства в 20-е годы 20 столетия до его распада в начале 90-х годов 20 столетия. И четвертый этап, включающий в себя новую историю России с начала 90-х годов 20 столетия.
Первый этап характеризуется неразвитостью и несовершенством денежного обращения и преобладанием натурального обмена в основной массе товарных операций. Денежное обращение того периода находилось в зачаточном состоянии и не могло удовлетворять потребностей расширенного воспроизводства. Как исторические памятники того времени до нас дошли серебряные и медные монеты, так называемые «чешуйки». При эмиссии данных монет не было стройной системы, что приводило к многочисленным нарушениям денежного обращения, попыткам замены серебряных монет на медные (причина так называемого «Медного бунта»), фальшивомонетчеству. Государство в тот период не обладало полной монополией на изготовление денег, что также отрицательно сказывалось на развитии страны.
Особое значение в истории России имеет второй этап в развитии денежной системы, отсчет которого начинается с начала 18 века в период правления Петра 1.
Петр 1 был правителем-реформатором. При нем была построена новая столица - Санкт-Петербург, создан Российский флот, одержаны блистательные победы над шведами. Петр 1 прорубил окно в Европу и, путем введения многочисленных реформ в различных сферах деятельности, сблизил Россию с Европой. Однако мало кто знает, что Петр 1 стал основоположником десятичной денежной системы. До его реформы в Европе господствовала система обращения талера. Талер - это серебряная монета определенной весовой составляющей. Более мелкие единицы - 1/2 талера, 1/4, 1/8, 1/16, 1/32. Обращение талера создавало большие неудобства при расчетах. В России Петром 1 был введен рубль, по весу соответствующий талеру - 28 грамм серебра, и равный 100 копеек. Рубль, полтина (50 копеек), полуполтина (25 копеек), гривенник (10 копеек), а также алтын (3 копейки) изготавливались из серебра в строгой весовой пропорции. А копейка, деньга (1/2 копейки), полушка (1/4 копейки) и полуполушка (1/8 копейки) - из меди, также в строгой весовой пропорции.
Надо отметить, что позже десятичную систему, внедренную Петром 1, стали использовать другие страны Европы. Петровские монеты соответствовали европейским канонам. Так, на них изображался портрет, имя и титул правителя, государственный герб, дата выпуска и номинал.
Государство стало владеть монополией на изготовление монет. Деньги находились в постоянном обращении и были обязательны к приему населением. Фальшивомонетчество жестко каралось, что способствовало укреплению экономической безопасности страны.
Таким образом, при Петре 1 была создана сильная денежная система, которая способствовала развитию страны и укреплению ее могущества.
Петровская денежная реформа позволила прекратить неразбериху, которая имела место в России в 17 веке, что, как известно, явилось причиной недовольства населения и даже стихийных восстаний (в том числе «Медного бунта») и вывела Россию в число самых влиятельных и могущественных стран Европы. Сильная денежная система явилась одной из причин присоединения к России Украины и других государств, которые не имели надежной денежной системы.
При Екатерине Великой была продолжена денежная реформа, в частности, были введены бумажные деньги, которые в 19 и 20 веке получили широкое распространение. Интересно отметить, что на территории Сибири обращались свои монеты, так называемые «Сибирские монеты». «Сибирские монеты» достоинством от 10 копеек до полушки выпускались на Колыванском монетном дворе в 1763-1781гг.. Они чеканились из меди с примесью серебра, и потому монетная стопа была поднята до 25 рублей из пуда, тогда как общегосударственные медные монеты чеканились на 16 рублей из пуда меди. Сибирские монеты имели право обращения только в Сибири.
Стабильность денежной системы позволила России в 18 веке успешно развиваться и сокращать экономическую отсталость от европейских стран.
Развитие созданной Петром 1 в 18 веке денежной системы в России несколько затормозилось в 19 веке. Огромная страна и огромный бюрократический аппарат требовали значительных расходов. Содержание металла в монетах уменьшалось, что давало государству дополнительные доходы от чеканки денег, и, в свою очередь, обесценивало денежные накопления граждан и вызывало их недовольство.
В 19 веке были созданы первые банки, что явилось основой для создания банковской системы. Для завоеванных и присоединенных государств в обращение выпускались свои монеты, которые имели Российские атрибуты (например, монеты для Польши, Финляндии, Молдавии, Грузии).
В середине 19 века наметилось очередное отставание России от европейских стран, что требовало реформ и, в том числе, и в денежной системе. Так, результатом наметившегося отставания в экономической сфере была проигранная Крымская война. Военное поражение имело место, несмотря на проявленный потрясающий героизм русского народа в ходе обороны Севастополя.
В конце 19 века в России была успешно проведена очередная денежная реформа под руководством министра финансов графа Витте. Так, широко в оборот были введены золотые монеты. Бумажные ассигнации легко обменивались на золото. Монеты обращались также в серебре и меди. Данная реформа позволила России на рубеже 19 - начале 20 века совершить стремительный рывок в промышленном развитии и выйти на ведущие позиции в мире.
Однако успешному развитию Российской империи помешала первая мировая война. За годы войны денежная система страны пришла в полное расстройство. Золотые, серебряные и медные монеты стали изыматься из обращения и заменяться бумажными знаками. Печатный станок заработал в полную силу, выпускались ничем не обеспеченные банкноты, что окончательно подрывало денежную систему. В денежное обращение были запущены даже почтовые марки с номиналом от 1 до 20 копеек с изображением российских императоров. Выпущенные марки должны были свободно обмениваться на медные и серебряные монеты соответствующего номинала.
Население такими изменениями было крайне недовольно, что в конечном итоге во многом способствовало крушению царизма, а впоследствии и Октябрьской революции.
После свержения царя к власти пришло Временное правительство, которое выпускало собственные деньги - так называемые «керенки». Однако, эти деньги быстро обесценивались и не нашли признания у народа.
Третий этап в истории денежной системы России соответствует периоду Советской власти и развития социалистической государственности. Победившая в октябре 1917 года Советская власть столкнулось с колоссальными трудностями. Денежная система была полностью разрушена. В обороте находились и царские деньги, деньги временного правительства, белогвардейские деньги и советские ассигнации, причем номиналами со многими нулями. В стране был голод, холод и разруха. Была необходима денежная реформа.
Денежная реформа в РСФСР, а затем в СССР была успешно проведена в 21-25 годах двадцатого столетия. Так, с 21 по 25 год в денежный оборот были введены золотые, серебряные и медные монеты, а также бумажные червонцы, которые могли обмениваться на золото. Старые деньги были заменены на новые в определенных пропорциях.
Данная денежная реформа позволила создать достаточно сильную и устойчивую денежную систему. Новые деньги имели доверие у населения. Российская Федерация, а затем Советский Союз стали успешно развиваться. Несколько позже, в 30-х годах 20 столетия, монеты в драгоценном металле (золото и серебро) прекратили свое хождение и были заменены бумажными знаками и монетами из менее дорогих металлов. Прекратился свободный обмен денежных знаков на золото. Такая денежная политика была выгодна государству и позволяла осуществлять денежную эмиссию в необходимых объемах. Несколько позднее и другие страны мира перешли на подобную систему, что дало возможность вливать дополнительные денежные потоки в экономику. Данная стратегия в целом способствовало росту экономики. Вместе с тем, такая политика таила в себе серьезные опасности, так как у правительства имелся постоянный соблазн печатанья и вбрасывания в экономику ничем не обеспеченной денежной массы, что позже привело к тяжелым последствиям и явилось одной из самых главных причин крушения Советского Союза.
Относительно стабильная денежная система в Советском союзе просуществовала до конца 80-х годов 20 столетия. Это дало возможность Советскому Союзу одержать историческую победу во второй мировой войне, преодолеть послевоенную разруху и восстановить народнохозяйственный потенциал.
К сожалению, в конце 80-х годов 20 столетия стали проявляться признаки нарушения денежного обращения в форме эмиссии. Как следствие данного явления стали нарастать дефицит товаров и недовольство населения. Мы помним, что перед августом 1991 года была проведена крайне неудачная «Павловская» денежная реформа, которая окончательно рассеяла веру населения в существующую денежную систему, что ускорило смену власти и распад Советского Союза. Реформа преследовала цель избавиться от избыточной денежной массы, находившейся в наличном обращении, путем изъятия старых банкнот 50 и 100 рублевого достоинства и замены их новыми банкнотами соответствующего номинала. С помощью данной меры предполагалось нормализовать товарно-денежное обращение в стране. Однако время ее проведения было выбрано крайне неудачно. В стране уже не было твердой власти. Ослабла управляемость народно-хозяйственным комплексом. Одновременно с изъятием денежной наличности не было выброса на рынок дефицитных товаров, в которых остро нуждалось население. Изъятые из обращения 14 млрд. рублей (приблизительно 10,5% от всей денежной массы) вскоре были опять напечатаны и вброшены в экономику страны.
После распада Советского Союза в истории России наметился четвертый этап в истории денежного обращения. В этот период произошли значительные изменения в денежном обращении. В оборот неоднократно вводились новые денежные знаки и монеты. В это время имела место галопирующая инфляция, а затем и деноминация трех нулей в банкнотах. В 1998 году произошел системный экономический кризис, который привел к тяжелым последствиям и спаду в экономике.
С 2000 года наметилась определенная стабилизация в сфере денежного обращения. Рубль заметно окреп по отношению к валюте развитых зарубежных стран. В этот период наблюдался значительный экономический рост и улучшение уровня благосостояния населения. Однако, уже начиная с конца 2007 года наметился рост инфляции и замедление темпов экономического роста. Появилась большая зависимость России от мировой экономической конъюнктуры, цен на нефть и других сырьевых активов. Положение усугубилось в конце 2008 года и первой половине 2009года. Россия вступила в период экономического кризиса, который был вызван внутренними и внешними причинами и больно ударил по экономике страны.