Дипломная работа: Банковские технологии обслуживания клиентов

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги увеличились, в первую очередь, за счет портфеля, имеющегося в наличии для продажи. Основным фактором стало приобретение государственных облигаций РФ и облигаций корпоративных эмитентов в целях управления ликвидностью. Увеличение процентных доходов от размещения средств в банках связано, прежде всего, с ростом объемов межбанковских кредитов, включая кредиты дочерним банкам.

Динамика основных статей отчета о финансовых результатах за 1 квартал 2015 года относительно 1 квартала 2014 года:

– чистый процентный доход снизился на 29,0%. Процентный доход увеличился на 31,5%, процентные расходы увеличились на 111,6% в основном за счет роста стоимости средств Банка России и средств юридических лиц;

– комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 14,8%, чистый комиссионный доход снизился на 0,8%;

– операционный доход до совокупных резервов снизился на 22,2%;

– расходы на создание совокупных резервов составили 78,6 млрд руб. против 70,3 млрд руб. в 1 квартале 2014 года;

– операционные расходы увеличились на 6,3%;

– прибыль до уплаты налога на прибыль составила 46,2 млрд руб. против 121,5 млрд руб. в 1 квартале 2014 года;

– чистая прибыль составила 26,3 млрд руб. против 99,3 млрд руб. в 1 квартале 2014 года.

Основные факторы снижения прибыли - рост процентных расходов по средствам Банка России и средствам клиентов, прежде всего юридических лиц. Чистый процентный доход составил 146,2 млрд руб. - на 29,0% меньше 1 квартала 2014 года.

Процентные доходы увеличились на 113,7 млрд руб. в основном за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам.

Процентные расходы за 2012 год увеличились на 52,3%, или на 137,0 млрд руб., и составили 399,1 млрд руб. Процентные расходы по средствам физических лиц увеличились на 20,9% и составили 226,6 млрд руб. Расходы возросли как за счет роста объема вкладов (+13,9%), так и за счет повышения процентных ставок по вкладам в течение года.

Соотношение операционных расходов к доходам составило по итогам 2013 года 46,6% вместо плановых 40%. Новая стратегия предполагает рост операционных расходов банка в 2014-2018 годах в среднем чуть более на 10% в год. По итогам 2013 года, согласно международной отчетности Сбербанка, его операционные расходы выросли на 14%, составив 514,6 млрд руб. При этом более 55% суммы составили расходы на персонал, более 10% -административные расходы и расходы по операционной аренде, более 15% - расходы на амортизацию и ремонт основных средств. Стратегия Сбербанка ставит перед ним одновременно две задачи: сокращение расходов и повышение доступности банковских услуг.

Динамика процентных расходов отражает тот факт, что в 2013 году для поддержания высоких темпов роста активов Сбербанк использовал операции РЕПО с Банком России и привлечение депозитов Федерального Казначейства. Кроме того, Банк диверсифицировал пассивную базу путем выпуска еврооблигаций и субординированных облигаций, а также привлечения средств в рамках ЕСР программы.

Субординированный заем получен от Банка России в конце 2008 года. В течение 2013 год его остаток не менялся и составлял 300 млрд руб. Процентные расходы по средствам физических лиц увеличились за счет роста объема вкладов. Выпущенные долговые ценные бумаги включают векселя и депозитные сертификаты юридических лиц, векселя и сберегательные сертификаты физических лиц. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам выросли за счет средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка.

Процентные расходы за 1 квартал 2015 года выросли по сравнению с 1 кварталом прошлого года на 173,3 млрд руб. за счет увеличения объема привлеченных средств и роста уровня ставок на рынке. Наиболее заметно возросли расходы по средствам, привлеченным от Банка России, и средствам юридических лиц, которые быстрее реагируют на изменение ставок.

Неотъемлемой частью экономического анализа Сбербанка России является расчет основных качественных показателей, представленных в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Основные показатели экономической деятельности Сбербанка России

Коэффициент мгновенной ликвидности (К1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди» и определяется по формуле

К1 = ДС1/ДС2, где (2.1)

ДС 1 - денежные средства, счета в Центральном банке;

ДС 2 - средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций.

Коэффициент общей стабильности (К2) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных банком процентов, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они не достаточны, то банк можно охарактеризовать как неэффективный. Значение коэффициента общей стабильности не должно превышать 1.

К2 = Расходы банка/Доходы банка (2.2)

Коэффициент рентабельности активов (К3) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. В последнем случае банк подвергает себя значительному риску.

K3 = Прибыль/Всего активов (2.3)

Коэффициент достаточности капитала (К4) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80-90% от валюты баланса банка.

К4= Капитал банк /Всего пассивов (2.4)

Кроме того, существует ряд коэффициентов характеризующих прибыльность и рентабельность банка.

Норма прибыли на капитал:

Р1= Прибыль банка/Капитал банка (2.5)

Этот коэффициент показывает, на сколько эффективно использовались средства собственников. Оптимальное значение 0,1-0,2.

Коэффициент прибыльности активов:

Р2 = Прибыль банка/Всего активов (2.6)

Этот коэффициент отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы, т.е. эффективность размещения банком собственных и привлеченных средств. Соотнеся прибыль со стоимостью активов банка, мы можем судить об эффективности инвестиционной политики, проводимой руководством банка. В свою очередь прибыль активов находится в прямой зависимости от доходности активов (Р3) и доли прибыли в доходах банка (Р4) [22, c. 63].

Коэффициент доходности активов банка:

Р3= Общая сумма доходов банка/Всего активов (2.7)

Доходность активов характеризуется деятельностью банка с точки зрения размещения активов, то есть возможности создавать доход.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка:

Р4 = Прибыль банка/Общая сумма доходов банка (2.8)

Коэффициент мгновенной ликвидности (К1) за все 3 года находится в пределах нормы, то есть банк сможет погасить обязательств по первому требованию за счет ликвидных активов.

Коэффициент общей стабильности (К2) за анализируемый период остается на прежнем уровне, без значительных колебаний, т.е. на 01.2012 - 0,65, на 01.2013 - 0,69 на 01.2014 - 0,69. Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется, как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы Сбербанка, так как данный коэффициент не превышает отметки 1.

Показатель рентабельности активов (К3) составил на 01.2012 - 0,28, на 01.2013 - 0,021, 01.2014 - 0,021. норматив по данному коэффициенту составляет 0,005 - 0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключены потенциально крупные потери.

Коэффициент достаточности капитала (К4) за анализируемый период составлял в среднем 0,12 - 0,13, происходило незначительное уменьшение показателя. Так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В случае Сбербанка данный коэффициент является приемлемым.

Рассматривая норму прибыли на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1 - 0,2. На 01.2012 - 0,229, 01.2013 - 0,193, 01.2014 - 0,201. Как мы видно, по сравнению с 2012 годом произошло снижение. Так как Банк увеличил свою прибыль и происходит наращивание капитала, то снижение нормы прибыли объясняется более быстрым ростом капитала по сравнению с прибылью. Сбербанк России эффективно использует свои средства.

Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. Таким образом, на 1 рубль вложенных средств банк получает 2 копейки чистой прибыли.

Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать доход. Данный показатель составил на 01.2012 - 0,098, 01.2013 - 0,092, 01.2014 - 0,099. По этим данным, можно сделать вывод, что на 1 рубль вложенных средств Банк получает 10 копеек в виде дохода.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Следовательно из показателей на 01.2012 - 0,284, 01.2013 - 0,227, 01.2014 -0,214, можно сделать вывод, что Сбербанк постепенно снижает долю прибыли в доходах Банка.

В данном разделе была рассмотрена организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России». Определено положение Банка на различных сегментах финансового рынка, его доля и положение. Были рассмотрены основные показатели деятельности, такие как обязательные нормативы и коэффициенты Сбербанка, которые полностью соответствуют установленным нормам. Подводя можно сказать, что ОАО «Сбербанк России» является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с поставленными задачами.

2.2 Анализ банковских услуг по обслуживанию клиентов в ОАО «Сбербанк России»

На сегодняшний день, Сбербанк России, является лидером в банковском секторе Российской Федерации. Спектр услуг и операций, предоставляемых банком разнообразен, и отвечает современным требованиям населения.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

2. Размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

5. Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдачу банковских гарантий.

9. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.