Этот способ не очень удобен, так как требует дублирования данных при вводе распоряжений и обязательств. Однако, при такой организации работа со счетами отделена от ведения договора.
· Обработка депозитного договора в подсистеме «Депозиты» двумя сотрудниками банка (вариант 2)
В этом случае пользователи выполняют четко определенные операции в соответствии с их правами, предоставленными администратором системы:
- депозитный инспектор работает только с пунктами меню «Договоры»,
- операционист бухгалтерии - с пунктами меню «Проводка».
Обработка депозитного договора в подсистеме «Депозиты» одним сотрудником (вариант 3)
После соответствующей настройки меню и установки администратором системы или другим доверенным лицом в форме ввода информации о клиенте одинаковых номеров операциониста и депозитного инспектора, пользователю с эти номером будут доступны для работы пункты меню «Договоры» и «Проводка».
В дальнейшем мы будем разделять работу депозитного инспектора и операциониста бухгалтерии в соответствии с их правами, описанными в главах Руководства подсистемы.
Аналитические счета депозитного договора
В подсистеме «Депозиты» реализована возможность ведения нескольких депозитных договоров на одном счете депозита - аналитические субсчета депозитного счета.
Один счет депозита может быть использован депозитным инспектором для договоров, заключенных с несколькими клиентами.
Все операции по приему и возврату депозита отражаются в специальной форме «Остатки по депозиту», вызываемой по клавише [Ctrl+F5] из списка открытых договоров, содержащей историю изменения остатков по данному договору. Именно по ним начисляются проценты.
Система предоставляет пользователю возможность накапливать справочную информацию. Это позволит экономить время ведению договоров и при формировании отчетов. Состав справочников определяется администратором системы в меню конкретного пользователя и может быть изменен в любое эксплуатации программы. Правила работы со справочники описаны в одноименных разделах настоящего Руководства. Порядок их заполнения произвольный. Работа по ведению депозитных договоров осуществляется депозитным инспектором с правом доступа «Операционсит», а так же пользователями с правами доступа «Админитсратор», «Главный бухгалтер» и «Начальник отдела».
Оформление депозитных договоров
Прежде чем ввести информацию по договору, необходимо проверить наличие в системе следующих данных:
- сведений о клиенте, с которым заключается депозитный договор.
Ввод этой информации выполняется в операционной бухгалтерии (см. Руководство «Операционный день. Справочники»);
При заключении депозитного договора со стороной, не является клиентом банка, соответствующие сведения можно ввести в справочник клиентов, указав признак «Внешний клиент».
- пассивного лицевого счета, используемого в качестве счета депозита.
Открытие рублевых лицевых счетов выполняется в системе «Операционный день», а валютных - в подсистеме «Валютный операционный день».
Ввод информации по договору осуществляется депозитным инспектором в специальном режиме, вызванном по клавише [F9] из списка открытых депозитных договоров. В системе предусмотрены два варианта оформление договора:
- данные вводятся в систему из бумажной формы договора.
Обычно данный способ используется на этапе внедрения подсистемы при вводе информации по уже существующим договорам;
- информация по вновь оформляемому депозиту вводится в систему, а затем распечатывается договор с помощью клавиши [Ctrl+F3].Система позволяет использовать внесенные данные при автоматическом создании бумажной формы договора с помощью макроса hdcomer.mac, предварительно написанного программистами банка на языке RSL.
Прием депозита
После оформления депозитного договора и ввода в подсистему необходимых данных пользователь:
- вводит распоряжение о приеме средств со счета клиента в виде распоряжений,
- выполняет их оплату.
Ввод распоряжения
Распоряжение вводится депозитным инспектором в специальном режиме вызванном с помощью клавиши [F9] из списка распоряжений по депозитному договору. Готовое распоряжение может быть выведено на печпть с помощью макроса hdpayrep.mac, написанного на языке RSL и адаптированного программистами банка под особенности работы конкретного депозитного отдела. Распечатанный документ будет иметь данные, введенные пользователем в данном режиме.
Оплата распоряжения
Оформление оплаты распоряжения выполняются в зависимости от организации работы в депозитном отделе один или два пользователя:
- при обработке депозитного договора с использованием двух подсистем комплекса RS-Bank (1 вариант) в два этапа:
· без проводки - депозитным инспектором по клавише [F2] в специальном режиме, вызываемом из списка распаряжений по депозитному договору;
· с проводкой - операционистом бухгалтерии в подсистеме «Операционный день» или Валютный операционный день;
- при обработке депозитного договора в подсистеме «Депозиты» двумя сотрудниками банка (2 вариант) оплата распоряжения выполняется только операционистом бухгалтерии в форме «Подготовка и проводка распоряжений», вызванном по клавише [F2] из режима «Оплата договоров».
Оплата без проводки
При выполнении оплаты распоряжения без проводки:
· остаток депозита увеличивается на сумму оплаты распоряжения.
· Значение в графе ОСТАЛОСЬ ОПЛАТИТЬ списка распоряжений по депозитному договору уменьшается на сумму оплаты распоряжения.
Оплата с проводкой
Пользователь с правом «Операционист» вводит и корректирует необходимые данные для последующего формирования операционного документа после нажатия [F2]:
код БМК и номер счета получателя (по умолчанию - БИК и счет клиента);
сумму оплаты, которая при необходимости может быть меньше суммы распоряжения (частичная оплата);
дату оплаты распоряжения ( по умолчанию дата текущего операционного дня).
При проводке в системе выполняются следующие действия:
формируется проведенный документ со следующими параметрами:
суммой, равной введенной пользователем или установленной системой автоматически:
датой проводки, равной введенной пользователем:
видом операции, равным 6;
счетом плательщика, равным введенному в данной форма или номеру счета клиента из договора, если графа СЧЕТ не заполнялась;
счетом получателя, равным номеру счета депозита из договора;
видом документа - «оплата депозита»;
изменяются остатки на счетах плательщика и получателя;
кредитование счета депозита,
дебетование счета клиента;
увеличивается остаток по депозиту на сумму оплаты,
появляется запись в списке фактических оплат распоряжений,
в списке распоряжений значение в Графе ОСТАЛОСЬ ОПЛАТИТЬ автоматически уменьшается на сумму документа.
Возврат депозита
По окончании срока договора или наступления определенных условий депозит подлежит возврату. Поэтому контроль за ходом его погашения является важным этапом в работе депозитного инспектора, который вводит, при необходимости пролонгирует обязательства и фиксирует их оплату.
В подсистеме предусмотрена работа со следующими обязательствами:
срочное - обязательство, дата погашения которого больше или равна дате текущего операционного дня;
планированное (отчерченное) - обязательство, созданное автоматический при выполнении операции пролонирования т.е. увеличения срока погашения срочного или пролонгированного обязательства;
закрытое- полностью погашенное обязательство.
Ввод обязательства
Депозитный инспектор в режиме ввода обязательства, вызванного по клавише [F9] из списка обязательств по депозитному договору, устанавливает необходимые данные. Введенному обязательству автоматически присваивается вид «Срочное».
Готовые обязательство может выведено на печать с помощью макроса hddutrep.mac (клавиши [Ctrl+F3]), написанного на языке RSL и адаптированного программистами банка под особенности работы конкретного депозитного отдела. Распечатанный документ будет содержать данные, введенные пользователем в данном режиме.
Погашение обязательства
Процедура оформления погашения всего обязательства или его части выполняется в зависимости от организации работы в депозитном отделе или двумя пользователями:
при обработке депозитного договора с использованием двух подсистем комплекса RS-Bank (1 вариант) в два этапа:
без проводки - депозитным инспекторам по клавише [F2] из режима «Список обязательств по депозитному договору»;
с проводкой - операционистом бухгалтерии в подсистеме «Операционный день» или «Валютный операционный день»;
при обработке депозитного договора в подсистеме «Депозиты» двумя сотрудниками банка (2 вариант) процедура выполняется только операциониcтом бухгалтерии в режиме «Проводка погашения обязательства».
Погашение без проводки
При выполнении операции обязательства без проводки автоматически:
остаток депозита уменьшается на сумму оплаты обязательства.
значение в графе ОСТАЛОСЬ ПОГАСИТЬ уменьшается на сумму оплаты обязательства,
появляются запись фактических оплат обязательства.
Погашение с проводкой
Данный режим предназначен для подготовки и проводки погашения обязательства по депозитному договору.
Пользователь с правом доступа «Операционист» вводит и корректирует необходимые данные для последующего автоматического формирования операционного документа после нажатия клавиши [F2];
БИК и номер счета плательщика ( по умолчанию БИК и счет депозита);
сумму оплаты, которая при необходимости может быть меньше суммы обязательства (частичное погашение);
дату погашения обязательства ( по умолчанию дата текущего операционного дня).
В процессе проводки выполняется следующие действия:
автоматически формируется проведенной документ со следующими параметрами:
суммой, равной сумме погашения,
введенной пользователем датой проводки,
видом операции, равным 6,
счетом плательщика, равным номеру счета депозита из договора,
счетом плательщика, равным введенному в данной форме или счету, если графа СЧЕТ не заполнялась,
видом документа «оплата срочного обязательства»;
происходит изменение остатков на счетах плательщика и получателя:
уменьшение остатка на счете депозита,
увеличение остатка на счете клиента;
уменьшается остаток депозита;
уменьшается остаток депозита;
появляется запись в списке фактических оплат обязательств.
Пролонгирование обязательства
Пролонгирование обязательства осуществляется в том случае, если банку разрешено погасить сумму введенного в систему обязательства позднее указанной в нем даты погашения. Пролонгировать можно обязательства вид «срочное» и «пролонгированное». Операцию пролонгирования (оторочки) обязательства выполняет депозитный инспектор в специальным режиме, вызванном с помощью клавиши [F5] из списка обязательств по депозитному договору. Он может:
установить новую дату обязательства
просмотреть сумму, которую банк должен вернуть клиенту по обязательству.
Пролонгирование обязательства выполняется в два этапа:
срочное (пролонгированное) обязательство закрывается:
система автоматически формирует новое пролонгированное обязательство с установленной датой и суммой, не погашенной по исходному обязательству.
Начисление процентов
За использование денежных средств банк начисляет и выплачивает проценты по установленной в договоре процентной ставке.
Гибкая система начисления процентов в программном комплексе RS-Bank предоставляет пользователю возможность составить алгоритм, используемый для расчета процентов по депозитным договорам.
Депозитный инспектор вводит счет процентов в специальном режиме, вызываемом по клавише [F4] из формы ввода депозитного договора. В подсистеме «Депозиты» существуют следующие особенности:
графа ВИД ОСТАТКА не заполняется, так как остатки депозита - всегда пассивные.
при заполнении графы ВИД СТАВКИ используется значения из встроенного справочника.
3. Общая характеристика компьютерных систем бухгалтерского учета
3.1 Парус бухгалтерия
Комплекс программ ПАРУС Предприятие предназначен для автоматизации учета деятельности предприятий различных форм собственности. Комплекс построен по модульному принципу, причем каждый модуль реализован в виде отдельной программы. Основой комплекса является программа ПАРУС Бухгалтерия, которая позволяет формировать платежные и хозяйственные документы, вести учет денежных средств, расчетов с дебиторами и кредиторами, материальных ценностей и основных средств.