Материал: Управление изменениями в организации (на примере Эксплуатационного вагонного депо Карталы)

Разработанные мероприятия по экономии топливно-энергетических ресурсов выполняются в полном объёме. На предприятии ведется целенаправленная работа по экономии энергоресурсов.

Расходы по амортизации основных средств предприятия при плане 22,052 тыс.руб. составили 21,952 тыс.руб., снижение к плану составил 100 тыс.руб. или 99,5%. Снижение возникло в связи безвозмездной передачей нежилого помещения в личное пользование по ст. З.Сопка на сумму 9 000 руб., а так же модернизация вагон-насосной станции (ВНС) № 37634276 на сумму 30400 руб., модернизация вагона (ЦМВ) № 37635000 на сумму 30145 руб., модернизация цистерны пожарной на сумму 30455 руб.

Прочие материальные затраты составили за 12 месяцев 2015 года 5,983 тыс.руб., при плане 5,985 тыс.руб. или (100%/).

Прочие расходы составили 8,846 тыс.руб. при плане 10,931 тыс.руб., что ниже плана на 2,085 тыс.руб.

По налогу на имущество расходы за 12 месяцев составили 2,330 тыс.руб. при плане 3,058 тыс.руб. Экономия составила 728 тыс.руб. за счёт уменьшения остаточной стоимости объектов основных средств (за счёт ежемесячной амортизации), а также в январе 2015г. был продан 1 объект (помещение нр.3 на ст.З.Сопка - остаточная стоимость 1 027 898,78 руб.)

По медосмотрам расходы за 12 месяцев составили 1,591 тыс.руб. при плане 2,221 тыс.руб., что ниже плана на 630 тыс.руб. Экономия к плану возникла в связи с тем, что был заложен завышенный план работниками службы «В». Фактически при плане 3709 человек, медосмотры прошли 3709 человек.

По подготовке и переподготовке кадров расходы составили 351 тыс.руб. при плане 671 тыс.руб. Снижение к плану составило 320 тыс.руб. Данное снижение связано с тем, что в сентябре месяце 2015 года планировалось отправить на курсы подготовки 4 работника (слесари на осмотрщиков), но курсы не состоялись.        

План повышения квалификации всего составляет 180 работников, из них осмотрщики - ремонтники вагонов - 141 работник, слесари по ремонту подвижного состава - 4 работника, бригадиры - 3 работника, прочие - 32 работника. Производственно- технические курсы (технические школы) -51 работник.

Выполнение по повышению квалификации составило всего 184 работника, в том числе 183 осмотрщика-ремонтника вагонов, 1 работник - оператор по ремонту и обслуживанию вагонов и контейнеров.

работников обучено всего в технических школах с отрывом от производства. 7 человек были не приняты из-за отсутствия документов, подтверждающих необходимую квалификацию (диплом осмотрщика вагонов 3 разряда).

Запасы товарно-материальных ценностей при праве 12 257 тыс. руб. на 01.01.15 г составили - 17 664 тыс. руб. В составе запасов ТМЦ входит:

запасные части, годные для повторного использования, на сумму 4 989 тыс.руб., из них: колесных пар 101 шт. на сумму 2 675 тыс.руб.; боковых рам 15 шт. на сумму 518 тыс.руб.; надрессорных балок 12 шт. на сумму 392 тыс.руб.

запасных частей, требующих ремонта, на сумму 5 707 тыс.руб., из них: колесных пар 236 шт. на сумму 3 947 тыс.руб.; боковых рам 23 шт. на сумму 1 251 тыс.руб.; надрессорных балок 2 шт. на сумму 129 тыс.руб.

Кроме того, на остатках содержатся материалы, находящиеся без движения более 6 месяцев, на сумму 453 тыс.руб. В состав залежалых, неходовых ТМЦ числятся запасные части для вагонов на сумму 421,6 тыс.руб, из них: колесные пары пассажирских вагонов 5 шт. на сумму 267 тыс. рублей; колесные пары грузовых вагонов после ремонта колесных пар со сменой элементов 2 шт. на сумму 143 тыс. рублей; химическая продукция на сумму 2 тыс. рублей; средства индивидуальной защиты 0,4 тыс. рублей; инвентарь 24 тыс. рублей; прочие материалы 5 тыс. рублей.[8, с. 256]

За 2015 год получено новых материалов от ДМТО и поставщиков не «РЖД» на общую сумму 8 561,4 тыс.рублей:

запасные части грузовых вагонов на общую сумму 990 тыс.рублей;

электротехническая продукция на общую сумму 222 тыс.рублей;

специальная одежда и обувь, форменная одежда на общую сумму 3 578 тыс рублей;

масла и смазки на общую сумму 298 тыс. рублей;

металлопрокат на общую сумму 1570 тыс. рублей;

прочие материалы на общую сумму 955,4 тыс. рублей;

химическая продукция на общую сумму 815 тыс. рублей;

лесопиломатериалы на общую сумму 133 тыс. рублей.

План капитального ремонта по титулу «Перевозки» в 2015г. -отсутствует.

Всего в плане капитального ремонта 2015г. - 6 объектов по титулу «ПВД» - это все сооружения (капитальный ремонт УЗОТ-РМ - устройство зарядки и опробования тормозов), 3шт. на Карталинском и 3шт. на Магнитогорском участках на сумму 1,975 млн.руб. На все 6 объектов заключен договор № ЕР/ДИ-177/В от 11.07.14г.с фирмой «Химтрейд».

Выполнение работ, согласно календарного графика, производилось в 4 квартале 2015г.

Освоение средств капитального ремонта за 12 месяцев 2015г. составило 100%, т.е. при плане 1,975 млн.руб. фактическое выполнении - 1,975 млн.руб.

Эксплуатационное вагонное депо Карталы осуществляет подсобно-вспомогательную деятельность по следующим направлениям:

текущий ремонт вагонов в объемах ТР-1 и ТР-2;

текущий ремонт вагонов после повреждения;

технический осмотр вагонов после выгрузки;

прочие услуги (хранение запчастей).

За 12 месяцев 2015г. текущим отцепочным ремонтом отремонтировано всего 11574 вагонов собственности, из них в объеме ТР-1 отремонтировано 5423 вагонов, в объеме ТР-2 - 6151 вагонов. За соответствующий период прошлого года отремонтировано всего 10216 вагонов собственности, из них в объеме ТР-1 отремонтировано 4459 вагонов, в объеме ТР-2 - 5757 вагонов.

За 12 месяцев 2015г. доходы от ПВД (с учетом ДЗО) по депо составили 151633 тыс.руб., при плане 139199 тыс.руб.

Основную долю доходов приносит текущий ремонт вагонов.

Доходы от данного вида услуг за 12 месяцев 2015г. составили:

от текущего ремонта вагонов в объеме ТР-1 - 15167,9 тыс.руб.

от текущего ремонта вагонов в объеме ТР-2 - 100995,5 тыс.руб.

от текущего ремонта вагонов после повреждения - 4819,9 тыс.руб.

от текущего ремонта вагонов «НТС» - 15265,9 тыс.руб.

От технического обслуживания вагонов (договор с «ММК») получено 15248,1 тыс.руб. доходов.

В депо осуществляется ремонт вагонов компаний ДЗО: «ПГК», «ФГК», «Трансконтейнер».

От текущего ремонта вагонов компаний ДЗО получено 15474 тыс. руб. доходов, при плане 17007 тыс.руб., или 90,9%.

Расходы по ПВД возросли по сравнению с прошлым годом на 67,4% и составили 103,661 тыс.руб. Прибыль составила 47,973 тыс.руб. Средняя цена текущего ремонта вагона по ТР-2 составила 22286,06 руб. за один вагон, за аналогичный период 2014 года средняя цена текущего ремонта вагона по ТР-2 составила 25045 руб.. Средняя себестоимость ремонта вагонов в 2015 году составила 7680 руб., в 2014 году себестоимость составляла 5248 руб.

В таблице 8 рассмотрен анализ расходов по подсобно-вспомогательной деятельности.[7, с. 245]

Расходы от подсобно-вспомогательной деятельности по всем видам услуг за 12 месяцев 2015 года составили 103,661 тыс.руб., за соответствующий период прошлого года расходы составили 61,934 тыс.руб. Рост к прошлому году составил 41,727 тыс.руб.

Таблица 8 - Анализ расходов по подсобно-вспомогательной деятельности

*отчетность предприятия

Рост расходов к прошлому году по фонду оплаты труда составил 839,9 тыс.руб. или 5,0%, так как доходы за 12 месяцев к прошлому году возросли на 26,1 %.

По элементу «Материалы» снижение к прошлому году составило 7,797 тыс.руб. Так как при ремонте вагонов собственности чаще стало использоваться давальческое сырье, расходы на материалы соответственно уменьшились.

По элементу амортизация снижение к прошлому году составил 121,3 тыс.руб. Снижение амортизационных отчислений связано с переоценкой основных средств и за счет модернизации в сентябре месяце двух платформ.

Увеличение прочих материальных расходов связано с увеличением оказываемых услуг «ВРК» (в 2014 году расходы составили 670,9 тыс.руб., в 2015 году - 41354,7 тыс.руб.), так как в 2014 году расходы по «ВРК» отражались на статью расходов по ремонту запасных частей собственности «РЖД» 7935 АО.

По элементу прочие рост к прошлому году составил 649,1 тыс.руб. По элементам:

другие прочие, т.е. за услуги по «АРТ Экспресс» в 2015 году расходы составили 1261 тыс.руб., в 2014 году - 577,6 тыс.руб. Расходы возросли в 2,2 раза или на 683,4 тыс.руб.

Далее проанализируем прибыль Эксплуатационное вагонное депо Карталы за 2014-2015 гг. (таблица 9).[10, с. 256]

Таблица 9 - Анализ прибыли Эксплуатационного вагонного депо Карталы за 2014-2015 гг.

*отчетность предприятия

Приведенные данные свидетельствуют о том что, в 2015 году по сравнению с 2014 годом величина прибыли до налогообложения увеличилась на 3,85%, рост произошел за счет увеличения прибыли от прочей деятельности.

Чистая прибыль - часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет.[12, с. 258]

Рисунок 2 - Анализ чистой прибыли Эксплуатационного вагонного депо Карталы

2. Диагностика потребности в организационных изменениях. Определить проблемы с помощью диаграммы Исикавы

Одним из способов анализа возможных причин возникновения проблемы является диаграмма Исикавы или «рыбий скелет» (приложение Б).

Этот метод позволяет отделить одну причину от другой, а также показывает их взаимосвязь. Выявив основные причины проблемы, необходимо определить, что нужно изменить для её решения.

Рисунок 3 - Причинно-следственная диаграмма Исикавы

В рассмотренной диаграмме отражена основная проблема предприятия, заключающаяся в высокой текучести кадров из за отсутствия системы управления развития персонала. Данная проблема несомненно оказывает достаточно весомое влияние на деятельность организации.[11, с. 237]

В настоящий момент на предприятии существуют следующие элементы развития:

низкое развитие персонала;

неквалифицированный персонал;

увольнения из-за дисциплинарных нарушений;

неудовлетворенность условиями труда;

отсутствие мотивации.

При проектировании управленческого решения возможно применение методик проектирования, к которым относятся: мозговой штурм, составление списков, двумерные списки, дерево решений, причинно-следственные диаграммы.

3. Определить вариант решения выделенной проблемы (ситуация изменения). Определить движущие и сдерживающие факторы внешней и внутренней среды (STEP и SWOT-анализ)

Любое предприятие функционирует, имея связи с рынком: поставляя на него изделия, услуги и обеспечивая покупателей соответствующей информации. С рынка фирма получает деньги и снова информацию - об объемах и темпах продажи, мнения покупателей, данные о товарах конкурентов и т.д.

Таким образом, возникает замкнутая система, функционирующая как единое целое. Кроме того, имеется еще одна замкнутая система, в которой компания является как бы принимающим звеном по отношению к поставщикам товаров. В ответ на этот материальный поток, фирма направляет информацию и деньги.[16, с. 245]

Под внешней средой организации понимаются все условия и факторы, возникающие в окружающей среде, независимо от деятельности конкретной фирмы, но оказывающие или могущие оказать воздействие на её функционирование и поэтому требующие принятия управленческих решений. Все внешние факторы делятся на две основные группы: прямого воздействия (ближняя среда) и косвенного воздействия (дальняя сред). К среде прямого воздействия относятся поставщики, потребители, конкуренты, партнеры. Они непосредственно влияют на организацию, но и организация может воздействовать на эти факторы. К среде косвенного воздействия относятся факторы, которые находятся вне пределов контроля организации. Это состояние экономики, научно-технический прогресс, социокультурные, политические изменения и другие. Анализ внешней среды помогает определить насколько сильно, либо слабо влияют те или иные факторы на организацию.

Изменения, происходящие в организации, могут быть вызваны как внешними силами, так и внутренними. Внешняя среда может оказывать как положительное, так и отрицательное влияние на деятельность организации.

Активную позитивную обстановку нужно умело использовать, а при противодействующих факторах нужно принимать меры по их компенсации. Выделение факторов среды и их оценку проводят с помощью STEEP - анализа. Результаты детального анализа каждого фактора в Эксплуатационном вагонном депо Карталы представлены в виде таблицы 10.

Таблица 10 - Анализ факторов внешнего окружения Эксплуатационного вагонного депо Карталы