а) при ненамеренном срыве обязательств партнером от него (в отличие от материнской фирмы) нельзя будет отсудить какое-либо существенное возмещение причиненного ущерба, так как у такого сравнительно малого предприятия не хватит имущества, на которое можно было бы наложить арест и которое можно получить в порядке компенсации описанного выше ущерба;
б) партнер (вкупе с материнской фирмой, куда будут тем или иным образом переправлены вырученные средства или полученные поставки) оказывается в положении, когда он объективно способен заранее планировать намеренный срыв своих обязательств, даже сознательно идя на ложное банкротство (в суде доказать это намерение и факт ложного банкротства практически будет очень трудно).
В наилучшем варианте описанная ситуация может означать, что материнская фирма сознательно и экономически обоснованно переносит риски и ответственность по наиболее рискованным видам операций (особенно в связи с освоением новых для себя видов деятельности и продуктов) на специально создаваемые дочерние предприятия, но предусматривает свое участие в управлении этими операциями и в прибылях от них (если эти операции окажутся коммерчески успешными). Как правило, тогда все же можно найти законные основания для установления определенной солидарной ответственности материнской фирмы по долгам непосредственных дочерних исполнителей. Однако это будет связано с высокими судебными издержками и потребует времени.
Поэтому нормальным является иметь дело не непосредственно с материнской фирмой, а с ее дочерними филиалами в том случае, если договор предлагается заключать с местными региональными дочерними структурами крупных межрегиональных или даже транснациональных компаний или когда эти дочерние структуры давно созданы (и тогда, кстати, могли успеть накопить собственное значительное имущество) и являются либо частью традиционной сети сбыта (закупок) материнского предприятия, либо просто специализирующимися на данном продукте производственными фирмами (ранее имевшими статус подразделений дробившейся материнской фирмы).
В целом же, проверяя партнера на нефиктивность, рекомендуется:
1) обращать внимание на имущественную базу (сумму активов по их рыночной стоимости), а также на величину уставного капитала партнера по сделке. Если же это новый партнер, то при несопоставимой со стоимостью контракта стоимостью этой базы, при прочих равных, заключать договор с ним не стоит;
2) дополнительно проверять на нефиктивность недавно учрежденных партнеров;
) отслеживать цепочки учредителей и владельцев контрольных пакетов акций (контрольных паев) партнера по сделке и результирующий объем их ответственности, включая солидарную ответственность) за долги и обязательства контрагента. В международной практике на этом специализируются так называемые «фирмы-трейсеры» (tracers - следопыты), опирающиеся в своей работе в первую очередь на публикуемые, в том числе предоставляемые по требованию общественности финансовые отчеты фирм-партнеров, которые должны содержать информацию о владельцах крупных (в США - начиная с размера пакета в 5%) пакетов их акций или паев;
) наводить справки о предыстории учредителей сомнительных предлагающих себя контрагентов, обращая особое внимание на случаи имевших место банкротств их дочерних фирм, а также на имевшие место судебные процессы по признанию их солидарной ответственности за учрежденные (контролируемые) ими дочерние структуры независимо от исхода этих процессов;
) в любом случае проводить проверку того, зарегистрирован ли на текущий момент партнер по крупной сделке по указанному им юридическому адресу, не аннулирован ли названный им банковский счет, не ликвидированы ли его учредители (владельцы контрольных пакетов его акций или контрольных паев), учитывая, конечно, какого рода по своему юридическому статусу является партнер (юридическим или имеющим право на предпринимательскую деятельность физическим лицом). При наличии названного контрагентом своего адреса и банка проверка данной информации не должна составлять особой трудности, так как эта информация является открытой;
) прибегнуть к услугам местной (по адресу
фирмы или ее партнера) торгово-промышленной палаты, являющейся частью сети
региональных и национальных торгово-промышленных палат, которые зачастую
реализуют программы сертификации (рейтинга) своих членов либо ведут «черные
списки» нерекомендуемых контрагентов.
.1.4 Капиталоемкие процессные инновации по совершенствованию технологий и экономии переменных операционных издержек
Процессные инновации по совершенствованию технологий и экономии переменных операционных издержек (СV) требуют, как правило, сравнительно более значительных капиталовложений (даже по внедрению рационализаторских предложений). Однако они дают и более серьезный эффект, который к тому же имеют долгосрочный характер и сохраняется даже при переключении предприятия на иную продукцию.
Эти инновации предполагают разработку и освоение новых технологий (технологических усовершенствований), а также приобретение в ряде случаев оборудования, на котором можно реализовать новые (усовершенствованные) технологические процессы.
Именно из-за состава указанных этапов реализации подобных инноваций, которые необходимо финансировать, инновации по совершенствованию технологий и экономии переменных операционных издержек оказываются сравнительно капиталоемкими.
Типичные инновации по совершенствованию технологий направлены на прямое снижение удельного расхода (на единицу готовой продукции, на рубль товарной продукции):
· электроэнергии;
· топлива;
· покупных сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий;
· затрат труда (на оплату труда) основного производственного персонала разных категорий и квалификации (особенно по сдельным формам оплаты труда).
Приведенные типы инноваций называют ресурсосберегающими.
Причем наиболее эффективны эти процессные инновации, если они нацелены на экономию наиболее дорогих и быстро дорожающих покупных ресурсов. Для энергоемких отраслей это касается в первую очередь электроэнергии и топлива.
К процессным инновациям, позволяющим экономить на покупных ресурсах и снижать переменные издержки, относится также создание и внедрение так называемых ресурсозаменяющих технологий.
Так, после обвального падения обменного курса рубля 17 августа 1998 г. особенно актуальными стали те новые технологии, которые позволяли заменить резко подорожавшие импортные покупные ресурсы (включая услуги импортного оборудования и импортные запасные части для него) на продукцию отечественных производителей. В тех условиях она была более экономичной, что позволяло предприятию экономить на затратах по приобретению соответствующих видов сырья, материалов, полуфабрикатов, компонентов и др.
В более широком смысле ресурсозаменяющими являются новые технологии, которые позволяют выпускать профильную продукцию (используя специальные активы предприятия) с применением более дешевых ресурсов взамен дорогих (на которые цены растут быстрее).
В стратегическом плане характер ресурсосберегающих технологий определяется уже тем, ориентированы ли они на замену:
• труда капиталом (трудозаменяющие технологии с высокой степенью комплексной механизации и автоматизации) либо
• капитала трудом (капиталозаменяющие технологии с высокой долей живого труда и затрат на его оплату, которые, кстати, тоже могут быть наукоемкими).
Если экономика и финансы страны не переживают кризиса, если, в частности, инфляция не является повышенной, то обычно более выгодны новые технологии, заменяющие текущие затраты на оплату труда оплатой инвестиций или инвестиционных кредитов (дивидендами, кредитным процентом) по приобретению трудосберегающей техники.
Действительно, при нормальном развитии экономики (в частности, при отсутствии существенной безработицы) и поддержании стабильности финансов (при низкой инфляции) цена труда (ставки заработной платы) медленно растет, а цена на капитал (требующаяся дивидендная отдача для вновь привлекаемых акционеров и кредитная ставка) остается стабильной. Следовательно, становится более выгодным создавать и внедрять новые капиталоемкие технологии, заменяющие услуги дорожающего труда услугами остающегося в прежней цене капитала.
Напротив, если экономика и финансы страны находятся в кризисе (т.е. наблюдается повышенные безработица и инфляция), то цена труда (излишнего) либо вообще падает, либо растет очень медленно, потому что работникам, даже поддержанным профсоюзами, удается добиваться у работодателей лишь постепенной компенсации ростом заработной платы галопирующей инфляции. В то же время цена капитала увеличивается довольно быстро, так как, например, банки в ответ на инфляцию способны быстро и скоординированно поднять рыночную кредитную ставку. Значит, предприятия в целях экономии переменных операционных издержек оказываются вынуждены переключаться на капиталозаменяющие трудоемкие технологии, заменяющие услуги дорогого капитала на услуги сравнительно более дешевого труда.
Такова, к сожалению, логика рыночной экономики, если на нее смотреть с позиции отдельно взятого финансово-кризисного предприятия.
Заметим, однако, что сами инновации по разработке и освоению как трудозаменяющих капиталоемких, так и капиталосберегающих трудоемких технологий в любом случае являются капиталоемкими инновациями, потому что требуют особой разработки и мероприятий по освоению.
Еще одним видом процессных технологических инноваций в антикризисном управлении являются продуктозаменяющие технологии. Они тоже ориентированы на экономию переменных операционных издержек, но обеспечивают ее своеобразным способом, граничащим с продуктовыми инновациями, которые будут рассмотрены ниже. Этот способ подразумевает переключение предприятия на выпуск иного продукта, который можно будет выпускать на базе имеющегося у фирмы имущества с использованием остающихся (или становящихся) более дешевыми покупных ресурсов.
Самыми некапиталоемкими инновациями по совершенствованию технологий выпуска продукции являются нововведения, предусматривающие восстановление элементарной системы контроля качества технологических операций на всем протяжении цикла производства готовой продукции.
Несколько более капиталоемкими окажутся процессные инновации, направленные на налаживание систем управления качеством производства вплоть до внедрения систем управления качеством, предусмотренных международными стандартами качества серии ISO-9000, что предполагает также значительные затраты по сертификации предприятия на соответствие этим стандартам.
В любом случае повышение качества исполнения технологических регламентов производства продукции позволяет достаточно быстро добиваться снижения коэффициента брака готовой продукции (повышения коэффициента выхода годных изделий). Это само по себе снижает удельный расход всех покупных материальных и трудовых ресурсов на единицу и на рубль реализуемой продукции.
Сравнительно капиталоемкие процессные инновации по совершенствованию применяемых технологий могут стать более реалистичными для антикризисного управления, если их эшелонировать. Это подразумевает следующее:
• некоторые инновации могут начать давать отдачу в виде экономии переменных операционных издержек в рамках короткого планового периода финансового оздоровления предприятия уже после первых капиталовложений как бы в первую очередь соответствующих мероприятий (в те начальные совершенствования технологий, которые не требуют значительных инвестиций);
• даже сам факт всего лишь успешного продвижения в реализации в перспективе эффективных проектов освоения ресурсосберегающих, ресурсозаменяющих или продуктозаменяющих технологий может повысить рыночную стоимость (инвестиционную привлекательность) финансово-кризисной компании. Это будет способствовать увеличению ее кредитоспособности или удержанию ее кредиторов от того, чтобы настаивать на введении по ней процедуры конкурсного производства с распродажей имущественного комплекса (в расчете, в частности, в ближайшем будущем взамен этого распродать по повысившейся цене акции компании-банкрота, сохранив при этом предприятие и рабочие места на нем).
Что же касается шансов на самофинансирование, особенно на привлечение внешнего финансирования более капиталоемких процессных инноваций по совершенствованию применяемых технологий, то в принципе такие шансы имеются. Их реализация зависит от эффективности и срока окупаемости инвестиций в данные инновации, а также от применяемых схем финансирования.
В ряде случаев разработка и внедрение новых технологических процессов могут составлять часть генеральных подрядов по созданию новых производственных мощностей, которые как генеральные подрядчики берут на себя инжиниринговые компании, развивающиеся зачастую на базе проектных институтов. Этим институтам удобно выполнять функции не только мобилизующих стороннее финансирование генеральных подрядчиков, но и организаций, способных осуществлять авторский надзор и техническую координацию ими же составляемых проектов реконструкции действующих предприятий и нового строительства.
При необходимости финансово-кризисному предприятию, следовательно, придется обращаться к услугам инжиниринговых компаний, если подобного подразделения нет в составе самого предприятия.
В ряде случаев освоение новых технологических процессов на промышленных предприятиях сводится не столько к внедрению этих процессов, которые уже, возможно, фактически на предприятии применялись, сколько к сертификации использования опробованных технологических процессов.
При этом технологические процессы могут находиться как в стадии промышленного использования, так и на этапе опытно-промышленного испытания.
Описанная ситуация характерна для тех случаев, когда предприятие имеет соответствующий научно-технический и кадровый потенциал, способно выпускать в принципе качественную продукцию, обладает необходимым имущественным комплексом, но не имеет достаточно известной торговой марки (например, является ранее засекреченным предприятием военно-промышленного комплекса). Вследствие этого оно не может претендовать на крупные внутренние и экспортные заказы, условием получения которых является приглашение для участия в закрытых тендерах на размещение этих заказов.
Необходимую в этих случаях сертификацию уже применяемых технологических процессов национальные специализированные сертификационные центры (в России - государственные унитарные предприятия системы «Ростест») проводят обычно на предмет соответствия технологических процессов (включая процессы управления контролем качества) международным стандартам:
• серии ISO-9000 - International Standartization Organization (ISO) - Международная организация стандартизации в системе Организации Объединенных Наций;
• серии ISO-14000, если продукция или технологические процессы предприятия относятся к категории потенциально экологически опасных.
Сертификация технологических процессов на соответствие указанным стандартам стоит десятки тысяч долларов и длится несколько месяцев.
Значительную часть затрат по сертификации
технологических процессов предприятия могут составить расходы по разработке и
освоению тех недостающих элементов технологического процесса, которые являются
критическими для сертификации. Поэтому считается, что прохождение предприятия
сертификации на соответствие стандартам серий ISO-9000 и ISO-14000 тоже
является процессной (для кризисных фирм с соответствующим технологическим
потенциалом - антикризисной) инновацией.