Уделом же вновь созданных коммерческих банков становится обслуживание вновь зарегистрированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера, только образовавшихся и заинтересованных в услугах банка в первую очередь расчетного и депозитно-ссудного характера. Поскольку вновь созданным коммерческим банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализированных банков, имеющим многолетние установившиеся связи с обслуживаемой ими клиентурой, то возникает их объективная ориентация на обслуживание вновь создаваемых хозяйственных структур. В итоге все трудности роста вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой.
Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом, осложняет процессы оценки его кредитоспособность, повышает рискованность банковских операций. Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций, страхуя риск непогашения кредита, что существенно удорожает стоимость кредита для ссудозаемщика.
Исходя из подобного сложившегося деления клиентуры определяется и основной круг активных операций различных категорий коммерческих банков. Вместе с тем доля активных операций вновь созданных коммерческих банков в сводном балансе банков страны все еще весьма невелика, причем наибольший удельный вес в активных операциях коммерческих банков в сводном балансе занимают кредитные вложения, составившие в 1991 г. 65-75%. Характерной для коммерческих банков особенностью является преобладание краткосрочных ссуд, доля которых достигает 83% всех кредитных вложений коммерческих банков.
Положительно характеризует деятельность коммерческих банков незначительные размеры просроченной задолженности клиентов, доля которой не достигает 2% их кредитных вложений. Вместе с тем намечается тенденция к некоторому увеличению удельного веса просроченной задолженности.
В целом на сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной экспансии, способствует развитию прогрессивных структур в экономике. Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий.
Вместе с тем, хотя формально коммерческие банки в Российской Федерации являются банками универсального типа и им разрешены практически все виды банковских операций на рынке кредитных ресурсов, включая посредническую деятельность при первичном размещении акций и облигаций промышленных компаний, для большинства из них характерна достаточно узкая специализация. Одной из основных статей доходов для многих из них являются комиссионные, полученные за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, для других - проценты за предоставленные краткосрочные ссуды.
На практике коммерческие банки играют активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются в весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, а также чисто экономическими причинами, такими, например, как недостаточность собственных и привлеченных кредитных ресурсов, слабая долгосрочная ресурсная база. Немаловажную роль играют и причины организационно-технического порядка.
1.2.4 Принципы организации и направления деятельности коммерческого банка
Особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет формирование его пассивов, т.е. источников вложения средств, основными компонентами которых выступают собственные, привлеченные и заемные средства. Операции банков по привлечению средств называются пассивными банковскими операциями.
Собственные средства банка складываются в основном з уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утверждаются советом банка. В уставе банка оговариваются сроки и порядок формирования уставного капитала, а если банк организовывается в форме акционерного общества, то - виды и категории выпускаемых акций, механизм их оплаты.
Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений и организаций, которые могут быть оплачены путем:
а) перечисление денежных средств (в советских рублях и иностранной валюте);
б) взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудования, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имущественных прав, включая право на интеллектуальную собственность.
В случае взноса в натуральной форме по требованию акционеров (пайщиков) или одного из них стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией. Отчет аудиторской организации по оценке стоимости взносов в натуральной форме предоставляется в распоряжение всех акционеров банка до проведения учредительной конференции или общего собрания акционеров (при принятии решения об увеличении размеров уставного фонда банка). Окончательное решение по стоимостной оценке взносов в натуральной форме принимается общим собранием. При отсутствии согласия всех акционеров (пайщиков) в отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме взнос (или увеличение уставного фонда) считается несостоявшимся.
Если имущество передается акционером в пользование банка, то размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяется исходя из арендной платы за пользование этим имуществом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользовании банка.
Минимальный уставный фонд коммерческих банков в Российской Федерации был установлен: «…для паевых или акционерных (закрытого типа) - в сумме 5,0 млн. руб.;
для акционерных (открытого типа) - 25 млн. руб.;
в отдельных случаях при создании банков гражданами, малыми предприятиями, кооперативами и т.д. - 0,5 млн. руб.»
В настоящее время минимальный уставный фонд вновь регистрируемых коммерческих банков установлен в размере 100 млн. руб.
Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых пайщиков (акционеров); приобретения дополнительных (новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются Центральным банком.
Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% величины уставного фонда. Обязательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25% величины уставного фонда банка. Расходуется он по решению правления банка.
Страховые и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением общего собрания и утвержденным «Положением о порядке формирования и использования доходов».
В банке формируются также и иные фонды: материального поощрения, специального назначения, производственного и социального развития.
Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:
· процентов по судам;
· процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;
· доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;
· выручки от валютных и финансовых операций;
· комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг;
· страховых премий и т.д.
Балансовая прибыль банка формируется за счет указанных поступлений за вычетом:
· процентов, выплачиваемых по текущим счетам и срочным вкладам;
· процентов, выплачиваемых по счетам банков - корреспондентов и заемным средствам;
· затрат на осуществление валютных, финансовых и иных операций;
· иных операционных и хозяйственных расходов.
Неотъемлемым составным элементом собственных средств банка выступают также средства для финансирования капитальных вложений и средства в расчетах между учреждениями (филиалами, отделениями) одного банка. В совокупности собственные средства банка служат одним из источников его активных операций.
Другая важнейшая составляющая пассива банковского баланса - привлеченные и заемные средства. Последние включает в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и долговые обязательства банка. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям и кредиторской задолженности клиентов. В совокупности привлеченные средства, полученные кредиты других банков и реализованные долговые ценные бумаги определяют размер балансовых обязательств банка.
Что касается организации пассивных операций банков, то наиболее значимую роль играют пассивные «клиентские» операций; мобилизация свободных денежных средств предприятий и организаций, их хранение на расчетных, текущих, депозитных или иных счетах; привлечение во вклады денежных средств граждан на определенный срок и до востребования. Они являются основным источником кредитных вложений.
Активные операции коммерческих банков представляют собой операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств. Это, прежде всего, кредитные операции.
Коммерческие банки осуществляют кредитование предприятий, объединений, организаций, учреждений и граждан на принципах срочности, возвратности и платности кредитов.
Предоставляемые кредиты, как правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику; гарантиями; поручительствами и обязательствами в других формах, принятых в банковской практике. Достаточность этих гарантий, поручительств, обязательств определяется каждым банком самостоятельно.
Помимо привлечения вкладов и размещения их в виде кредитов, коммерческие банки:
· осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание; инкассацию денежной выручки и достатку ценностей;
· открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;
· осуществляют финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестиционных средств;
· выпускают, продают, покупают и хранят акции, облигации, другие ценные бумаги и платежные документы, осуществляют операции с ними;
· приобретают права требования платежа, вытекающие из поставки товаров и оказания услуг (факторинг);
· выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
· осуществляют доверительные операции: привлекают и размещают средства, управляют ценными бумагами по поручению клиентов;
· осуществляют комиссионные (брокерские) и коммерческие (дилерские) операции с ценными бумагами, а также размещение ценных бумаг эмитентов;
· оказывают консультационные услуги (в том числе инвестиционное консультирование), осуществляют лизинговые операции;
· производят другие агентские операции и сделки по разрешению Центрального банка, выдаваемому в пределах его компетенции.
Все указанные операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Однако коммерческие банки не могут осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговлей ими, а также заниматься всеми видами страхования, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Формы участия банков в деятельности своих клиентов строго регламентируются, им разрешается:
· участвовать собственными средствами на долевой основе в хозяйственной деятельности предприятий и организаций;
· представлять интересы предприятий и организаций в финансовых и хозяйственных органах по их доверенности;
· представлять интересы предприятий, организаций и граждан, поместивших свои акции на хранение в банк, на общих собраниях акционеров по их доверенности.
Что касается межбанковских отношений, то на договорных началах коммерческие банки могут получать у других банков и предоставлять им средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные уставами и не противоречащие действующему законодательству.
Банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все служащие банков, а также акционеры и другие лица, допущенные к служебной информации банка, обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов.
2. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ ТОМСКОГО ФИЛИАЛА «ГАЗПРОМБАНКА»