Дипломная работа: Система кредитования физических лиц и пути ее совершенствования

Различают следующие категории качества кредитного портфеля:

I категория качества (высшая), размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде составляет 0%;

II категория качества, размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде составляет 1-20%;

III категория качества, размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде составляет 21-50%;

IV категория качества, размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде составляет 51-100%;

V категория качества (низшая), размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде составляет 100%.

Также проанализируем процент резервов на возможные потери по кредитам за 2012-2014 годы (таблица 2.20).

Таблица 2.20 Анализ резервов на возможные потери по кредитам за 2012-2014 годы

За период 2012-2014 годы процент резервов на возможные потери по кредитам увеличился с 1,0 % до 10,5 %. В структуре резервов на возможные потери по кредитам выделяют: резервы по юридическим лицам; резервы по индивидуальным предпринимателям; резервы по физическим лицам. Наибольшая доля приходится на резервы по юридическим лицам - 0,94 % в 2012 году, 1,89 % в 2013 году и 8,92 % в 2014 году. Резервы по индивидуальным предпринимателям и по физическим лицам составляют весьма незначительную долю.

Таким образом, ссудная задолженность клиентов за период с 2012-2014 годы выросла на 756,621 млн. руб. или на 106,2 % (более чем в 2 р.) и составила по итогам 2014 года 1469,021 млн. руб. При этом процент резервирования за этот период вырос на 9,5 %, и составил в 2014 году - 10,5 %. Ссудная задолженность физических лиц за 2012-2014 годы увеличилась на 110,531 млн. руб. (или в 10,7 раз) и составила в 2014 году 121,929 млн. руб. Что касается ссудной задолженности юридических лиц (включая ИП и кредитные организации), то ее величина к 2014 году достигла размера 1347,092 млн. руб., увеличившись по отношению к 2012 году на 646,090 млн. руб. (или на 92,2 %). По отношению к 2013 году прирост данного показателя составил 269,065 млн. руб. (или на 25,0 %). Кредиты индивидуальным предпринимателям составляют очень маленькую долю в общей сумме выданных кредитов - 4,5 % в 2014 году. Доля таких кредитов сократилась на 1,2 %. Выдача кредитов кредитным организациям в 2013-2014 годах была приостановлена. Наибольшая доля выданных кредитов приходится на юридических лиц - 92 %. Однако удельный вес корпоративных кредитов сократился с 98,4 % до 91,7 %. Наибольшее количество кредитов было выдано на срок от 1 до 3 лет - 17,67 % в 2014 году. Величина таких кредитов за 2012-2014 годы увеличилась на 18. Количество выданных кредитов в 2014 году по г. Казани значительно увеличилось - на 19. Наибольшая сумма остатков по ссудной задолженности наблюдалась по категории от 10001 до 50000 руб., а также по категории от 3001 до 5000 руб. По состоянию на 01.01.2014 год кредитный портфель Отделения «Банк Татарстан» № 8610 достиг 1347,092 млн. руб., что почти в 2 раза больше показателя 2012 года (701,002 млн. руб.). При этом кредиты корпоративных клиентов на начало 2014 года занимают 95,1 % в корпоративном кредитном портфеле банка. Особенностью деятельности Отделения «Банк Татарстан» № 8610 является традиционная ориентация на кредитование предприятий реального сектора экономики Республики Татарстан, а именно: сельское хозяйство - 5,7 %, транспорт и связь - 4,7 %, обрабатывающие производства - 11 %, строительство - 6,7 %, оптовая и розничная торговля - 45,3 %, прочие виды деятельности - 26,6 %.

3. Методы совершенствования кредитования юридических лиц в ОАО «Сбербанк России»

3.1 Мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц. Внедрение факторингового обслуживания юридических лиц

Рекомендуем руководству Отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России» внедрить факторинговое обслуживание юридических лиц.

Следует отметить, что дебиторская задолженность предприятия означает кредитование им своих покупателей, причем часто против воли кредиторов. В результате предприятия вынуждены инвестировать часть средств в эту задолженность. Эти инвестиции рассчитываются на основе недополученной выручки.

Существует целый ряд мероприятий по сокращению дебиторской задолженности, которые условно можно объединить в несколько групп:

- контроль за состоянием расчетов с покупателями, выбор деловых партнеров и оптимальной схемы взаимоотношений с ними. Сюда можно включить оценку деловой репутации, масштаба и степени влияния потенциальных и уже существующих партнеров и возможных последствий от их смены;

- оценку условий, в которых эти партнеры работают;

- анализ финансового состояния покупателей;

- ориентация на более широкий круг покупателей с целью уменьшения риска неуплаты одним или несколькими крупными покупателями;

- контроль за соотношением дебиторской и кредиторской задолженностей, так как значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости предприятия и привлечения дополнительно дорогостоящих источников финансирования;

- использование способа предоставления скидок при предоплате;

- обращение к принудительному взысканию долгов в зависимости от размера задолженности и схемы взаиморасчетов между партнерами;

- использование финансовых инструментов и институтов, таких как продажа долгов факторинговым компаниям, использование в расчетах векселей.

Если на каком-нибудь из этапов осуществления проекта дебиторская задолженность сокращается (погашается) либо уменьшается ее средний срок, то это означает дезинвестирование, т.е. высвобождение средств, что должно отразиться на денежном потоке, а, следовательно, и повысить ликвидность активов предприятия.

Одним из методов сокращения дебиторской задолженности является возникновение между торговой организацией и покупателем посредника (фактора), который приобретает за определенный комиссионный процент обязательства в обмен на немедленную полную или частичную выплату денег.

Факторинговые операции - это покупка банком или специализированной компанией требований торговой компании к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.

С экономической точки зрения факторинг (от английского factor -- агент, посредник) -- это торговля долговыми обязательствами. Отношения между сторонами по договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) регулируются ст. 824-833 гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования».

Факторинг важен в первую очередь для мелких и средних компаний, стремящихся сохранить, увеличить объем своих продаж в несколько раз. Он дает возможность компании развиваться более эффективно.

Применительно к деятельности банков под факторингом понимается покупка ими срочных платежных требований, возникающих из поставки товаров. Основная цель факторингового обслуживания банком -- обеспечить клиенту возможность заниматься основной деятельностью -- продажами, не отвлекаясь на постоянное решение финансовых вопросов. Таким образом, факторинговая компания (финансовый агент, фактор) помогает превратить дебиторскую задолженность в деньги и ликвидировать кассовые разрывы.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

- факторинговая компания (фактор-банк) -- специализированная организация, получающая счета-фактуры у своих клиентов (кредиторов, поставщиков);

- клиент (кредитор, поставщик товара);

- заемщик (предприятие) -- фирма, являющаяся потребителем товара.

Схема проведения факторинговых операций включает следующие этапы:

1) Компания предоставляет фактор-банку реестр счетов-фактур.

2) Банк оценивает риск неплатежей, заключает договор факторинга, в соответствии с которым выдает средства в среднем от 70 до 90 % суммы счетов, что позволяет компании продолжить свою деятельность.

3) Банк уведомляет покупателей о том, что право требования перешло к нему.

4) По окончании сроков платежей банк производит окончательный расчет с контрагентом по договору факторинга. Оставшуюся часть суммы (за минусом комиссионного вознаграждения и процентов за кредит) банк оплачивает после поступления средств от плательщика.

Финансовым агентом по договору факторинга может быть банк или кредитная организация, а также иные коммерческие организации, имеющие лицензию на этот вид деятельности (ст. 825 ГК РФ). Как правило, в настоящее время, услуги факторинга предоставляют банки.

Права и обязанности банка-фактора и клиента по отношению друг к другу, условия их взаимоотношений закрепляются в договоре факторинга. При заключении договора факторинга клиент должен доказать: наличие денежного требования, для чего нужно предъявить договор с должником, документы, подтверждающие поставку товара (накладные, акты), счета-фактуры и т. д.; способность должника оплатить долг. Для этого банк самостоятельно определяет состав подтверждающих документов. Это могут быть: рекомендации партнеров должника, гарантийные письма, копия баланса, документы о наличии у должника имущества (например, автотранспорта, недвижимости и др.), платежки, подтверждающие оплату предыдущих поставок.

В документе нужно указать: номер договора и сумму долга; реквизиты банка, которому следует перечислить оплату.

По просьбе должника банк обязан предъявить ему договор факторинга (п. 2 ст. 830 ГК РФ).

Так, например, отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России» для заключения договора факторингового обслуживания поставок планирует выставлять дополнительные требования к клиенту:

- компания-поставщик зарегистрирована и работает не менее одного года;

- поставщик ведет учет своей деятельности и составляет отчетность в соответствии с законодательством РФ;

- договором поставки товаров или оказания услуг предусмотрена безналичная форма расчетов, а отсрочка платежа не превышает 120 календарных дней;

- сотрудничество поставщика и дебитора должно осуществляться на условиях систематичности поставок и иметь долгосрочную перспективу.

За операции по востребованию долгов фактор (банк) взимает с клиента факторинговую комиссию и ссудный процент, сбор за обработку документов (200 руб. за документ). В зарубежных странах размер факторинговой комиссии составляет 1,5-3,0 %, а в России -- в зависимости от суммы, степени риска, срока оборачиваемости дебиторской задолженности комиссия при пересчете доходит до 20,0-30,0 % от суммы счета-фактора. Ссудный процент взимается со дня выдачи аванса до дня погашения задолженности. Ставка ссудного процента обычно на 1,5-2,5 % выше ставок денежного рынка краткосрочных кредитов или на 1,0-2,0 % выше учетной ставки ЦБ РФ.

Таким образом, в соответствии с общепринятой международной практикой в структуре вознаграждения за оказание факторинговых услуг выделяются следующие три основных компонента:

1) Фиксированный сбор за обработку документов по поставке (200 руб. за документ).

2) Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика (18,0 %).

3) Комиссия за финансовый сервис (3,0 %).

Отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России» в настоящее время разработал и приступил к реализации схем проведения факторинговых операций, направленных на оптимизацию финансовых потоков и снижение финансовых рисков.

Рассмотрим основные условия факторинговых операций в таблице 3.1.

Таблица 3.1 Характеристика условий осуществления факторинговых операций