Дипломная работа: Система кредитования физических лиц и пути ее совершенствования

Общая сумма расходов на внедрение факторинговых услуг составит 204 900 руб. в месяц. Годовые затраты составят 2 458,80 тыс. руб.

В деятельности многих предприятий существуют проблемы с взиманием оплаты за товар от недобросовестных клиентов. Например, у предприятия ООО «АвтоТранш» (производство кулинарных изделий) сумма по таким высоко рисковым счетам в 2014 году составила 4841 тыс. руб. Поэтому руководителю ООО «АвтоТранш» рекомендуется использовать факторинговую систему, которая дает 100,0 % гарантию оплаты 90,0 % от суммы счета.

Схема факторинговой сделки представлена на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Схема факторинговой сделки

Суммы просроченных задолженностей трех основных дебиторов ООО «АвтоТранш» указаны в таблице 3.6.

Таблица 3.6 Суммы просроченных задолженностей ООО «АвтоТранш», тыс. руб.

Воспользовавшись факторингом ООО «АвтоТранш» получит через 2-3 дня - 3439,951 тыс. руб. Сумма финансирования определялась по формуле:

Ф = А - ФК - КРф - ФС, (3.1)

где Ф - сумма финансирования;

А - размер аванса (90 % от стоимости поставленного товара);

ФК - факторинговая комиссия (3 % от размера аванса);

КРф - стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика (18 % от размера аванса);

ФС - фиксированный сбор за обработку документов по поставке (200 руб. за документ).

Ф = 4841 0,9 - 4841 0,9 0,03 - 4841 0,9 0,18 - 2,0 = 4356,9 - 130,7 - 784,2 - 2,0 = 3439,951 тыс. руб.

При этом отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России» получит следующие платежи:

1) Фиксированный сбор за обработку документов по поставке в сумме 2000 руб. (200 руб. за документ 10 документов).

2) Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика в сумме 784,242 тыс. руб. (4841 0,9 0,18).

3) Комиссия за финансовый сервис в сумме 130,707 тыс. руб. (4841 0,9 0,03).

Сумма платежей составит 916,949 тыс. руб. Следует отметить, что у некоторых клиентов отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России»существуют подобные проблемы (как у ООО «АвтоТранш»).

В таблице 3.7 представим суммы, которые данным предприятиям должны покупатели их продукции (по данным финансового отдела банка).

Таблица 3.7 Величина задолженности перед предприятиями, тыс. руб.

Данные клиенты банка являются потенциальными клиентами факторингового обслуживания в отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России».

В таблице 3.8 представлен расчет факторинговых платежей.

Таблица 3.8 Величина факторинговых платежей, тыс. руб.

Таким образом, общая сумма платежей (с учетом ООО “АвтоТранш”) составит 4459,110 тыс. руб. (34,000 + 3006,995 + 501,166 + 916,949).

В таблице 3.9 представим прогноз экономических показателей на 2015 год в результате факторинговой сделки.

Таблица 3.9 Прогноз экономических показателей на 2015 год в результате факторинговой сделки в отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России»

Определим рентабельность продаж по формуле:

R _{факторинг} = П _{факторинг} : Д _{факторинг} 100%, (3.2)

где R _{факторинг} - рентабельность в результате факторинговой сделки, тыс. руб.,

П _{факторинг} - экономический эффект в результате факторинговой сделки, руб.,

Д _{факторинг} - доходы банка в результате факторинговой сделки, тыс. руб.

R _{факторинг} = 49526,31 : 326714,11 100 % = 15,16 %.

Определим экономическую эффективность в результате факторинговой сделки по формуле:

Э _{факторинг} = П _{факторинг} : Р _{факторинг} 100%, (3.3)

где Э _{факторинг} - экономическая эффективность в результате факторинговой сделки, тыс. руб.,

П _{факторинг} - экономический эффект в результате факторинговой сделки, руб.,

Р _{факторинг} - общие расходы в результате факторинговой сделки, тыс. руб.

Э _{факторинг} = 49526,31 : 277187,8 100 % = 17,87 %.

На рисунке 3.2 представим прогнозируемые на 2015 год показатели в результате факторинговой сделки

Рисунок 3.2 - Прогноз показателей на 2015 год в результате факторинговой сделки

Следовательно, применение факторинговой сделки выгодно и для предприятий, так как они получат от Отделения «Банк Татарстан» № 8610 в течение 2-3 дней средства на дальнейшее развитие бизнеса, так и для самого банка, который получит 2000,31 тыс. руб. за факторинговое обслуживание клиентов.

Кредитование юридических лиц по системе «бай даун».

Реализация данной системы кредитования потребует определенных текущих расходов. Расчет расходов представлен в таблице 3.10.

Таблица 3.10 Финансовые затраты на внедрение системы выплат buy-down, за 1 месяц

Сумма расходов на внедрение системы выплат buy-down составит 80 400 руб. в месяц. Годовые затраты составят 964 800 тыс. руб.

Произведем расчет доходов банка в случае пессимистического прогноза, то есть при минимальной сумме кредита (от 2 млн. руб.) и срока кредита (от 20 лет):

1) Стоимость кредита в сумме 2 800 тыс. руб. (2 000 0,07 20).

2) Комиссия банка в сумме 30 тыс. руб. (2 000 0,015).

Сумма платежей составит 2 830 тыс. руб.

Произведем расчет доходов банка выплаты клиентом фиксированной суммы (60 тыс. руб. или 3 % от 2 000 тыс. руб.) и снижения процентной ставки до 15 %:

1) Стоимость кредита в сумме 2 600 тыс. руб. (2 000 0,065 20).

2) Фиксированный платеж в сумме 60 тыс. руб.

3) Комиссия банка в сумме 30 тыс. руб. (2 000 0,015).

Сумма платежей составит 2 690 тыс. руб.

Потеря банка составит 140 тыс. руб. (2 830 - 2 690).

Фиксированный платеж размещается на срочный депозит под следующие условия:

1) срок 3 года с дальнейшей пролонгацией (семь раз);

2) процентная ставка - 8 % годовых.

В таблице 3.11 представим расчет дохода банка от размещения фиксированной суммы на срочном депозите ОАО «Восточный экспресс банк».

Таблица 3.11 Расчет дохода от размещения фиксированной суммы на срочном депозите ОАО «Восточный экспресс банк» (он-лайн калькулятор), руб.

Таким образом, в результате размещения фиксированной суммы на срочном депозите ОАО «Восточный экспресс банк» Отделение «Банк Татарстан» № 8610 получит доход в сумме 257 291,64 руб. Учитывая потери банка от снижения процентной ставки, прибыль банка составит 117 291,64 руб. на одного клиента.

Определим количество клиентов-юридических лиц, которые могут воспользоваться данным кредитом. Для этого воспользуемся услугами ЗАО “Богерия” (консалтинговая фирма).

Данные проведенного опроса экспертов представлены в таблице 3.12.

Таблица 3.12 Результаты анкетного опроса экспертов о количестве клиентов-юридических лиц, которые могут воспользоваться кредитом по системе buy down

Величина интервала определяется по формуле:

, (3.4)

где I_max; I_min - соответственно максимальная и минимальная величины прогнозируемой прибыли в данном ряду;

n - количество интервалов.

Новая форма кредитования: при пяти интервалах величина составит:

(120 - 80) / 5 = 8.

Результаты представлены в таблице 3.13.

Таблица 3.13 Результаты статистической обработки данных