а) Общие (макроэкономические):
? соотношение спроса (прямая зависимость) и предложения (обратная) на заемные средства;
? тип политики ЦБ (при рестрикционной - процент растет; при экспансионистской - снижается);
? уровень инфляции (прямая зависимость);
? международный фактор (удорожание кредитов на рынках Западной Европы, ведет к удорожанию ссуд в России в целях снижения перелива капитала).
б) Частные (зависящие от самих участников кредитного процесса):
? себестоимость ссудного капитала (прямая взаимосвязь: в крупных банках себестоимость ниже);
? кредитоспособность заемщика, риск кредитования;
? срок, объем и цель предоставления ресурсов;
? способ обеспечения возвратности кредитов (чем надежнее обеспечение, тем ниже процент по кредиту).
5) Обеспеченность кредита свидетельствует о том, что в обороте заемщика в любой момент пользования ссудой должны быть высоколиквидные активы, которые могут обеспечить погашение долга (залог имущества и прав, уступка требований, гарантии и поручительства).
6) Дифференцированный подход к заемщику при кредитовании означает установление различных условий кредита (форма обеспечения, сумма, срок, процент) в зависимости от классности клиента (первоклассным заемщикам - льготные условия, заемщикам 3-го класса - более жесткие условия).
Банковское кредитование отличается следующими особенностями:
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т.е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.
В-пятых, в отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
В зависимости от субъектов кредитования, кредиты могут быть:
? Банковский кредит. Это выдача кредитов различной целевой направленности банковскими учреждениями при соблюдении ими определенных требований, установленных государством;
? Коммерческий кредит. Такой кредит предполагает передачу средств одной компании во временное пользование другой. Его величина ограничена резервным капиталом предприятия, выдающего кредит;
? Экспортный кредит. Это кредит коммерческий, выраженный в отсрочке платежа либо предоплаты при осуществлении экспортных или импортных операций. Он предоставляется сторонами по внешнеторговой сделке;
? Потребительский кредит. Он представляет собой операцию по кредитованию граждан. Полученные средства могут быть использованы как на удовлетворение текущих потребностей, так и на приобретение товаров длительного пользования;
? Государственный кредит. Он используется государством для поиска финансовых ресурсов, которые будут использованы для покрытия государственных расходов. Также с помощью этого вида кредитования государство имеет возможность урегулирования макроэкономических и микроэкономических процессов в стране вместе с воздействием на денежно-кредитную и социальную политику;
? Межбанковский кредит. Кредит от одного банка другому;
? Синдицированный кредит. Это вид кредита, когда кредиторами выступают два и более банка с определенными долями участия в кредите;
Банковский кредит - наиболее распространенный вид, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои кредиты субъектам, нуждающимся во временной финансовой поддержке. По объему кредита при банковской форме кредита значительно больше кредитов, выдаваемых при каждой из других форм. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное кругообращение денежных средств на возвратной основе [7,с198].
По категориям потенциальных заёмщиков:
? аграрные ссуды;
? коммерческие ссуды;
? ссуды посредникам на фондовой бирже;
? ипотечные ссуды владельцам недвижимости;
? межбанковские ссуды;
? кредит для юридических лиц;
? кредит для физических лиц.
Таким образом, кредит для юридических лиц - это денежный займ, выдаваемый юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.
1.2. Классификация и способы кредитования юридических лиц
Банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
Классификация кредита по направлению представлена на рисунке 1.1
Рисунок 1.1 - Классификация кредита по направлению
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, кредиты, обслуживающие сферу обращения) 10, с. 102.
По целевому назначению выделяют целевые и нецелевые ссуды (рисунок 1.2).
Рисунок 1.2 - Виды кредитов по целевому назначению
По форме предоставления кредита выделяют:
? ссуды в безналичной форме:
а) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
б) кредитование с использованием векселей банка;
в) в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
? ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)
По технике предоставления кредита выделяют кредиты, выдаваемые:
? одной суммой;
? в виде овердрафта;
? в виде кредитной линии, которая может быть:
а) простая (невозобновляемая) кредитная линия;
б)возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
1)онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранеетраншей);
2)контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте, сочетающем в себе свойства ссудного и расчётногосчетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).
По способу предоставления выделяют:
? индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком);
? синдицированный кредит.
По сроку погашения выделяют банковские кредиты:
? онкольные;
? краткосрочные;
? среднесрочные;
? долгосрочные.
По способу погашения выделяют кредиты:
? погашаемые одной суммой в конце срока
? погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)
? погашаемые неравными долями через различные промежутки времени (рисунок1.3).
Рисунок 1.3 - Виды кредитов, погашаемые неравными долями через различные промежутки времени
Сложный кредит - это кредит с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока.
Прогрессивный кредит - это кредит с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами).
Сезонный кредит - это кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
По способу взимания ссудного процента выделяют кредиты с оплатой:
? в момент погашения ссуды;
? равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;
? в момент выдачи кредита.
? По размерам различают крупные, средние и мелкие кредиты 12, с. 174.
Классификация кредитов по срокам пользования представлена на рисунке 4. Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.
Рисунок 1.4 - Классификация кредита по срокам использования
Классификация кредитов по обеспечению представлена на рисунке1.5.
Рисунок 1.5 - Классификация кредита по обеспечению
По способу выдачи банковские кредиты можно разграничить на компенсационные и платежные кредиты 14, с. 96.
В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская кредиты направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки в России учитывают при установлении платы за кредит, указаны на рисунке 1.6.
Рисунок 1.6 - Факторы, учитываемые при установлении платы за кредит
В принципе методы кредитования юридических лиц довольно схожи с кредитованием частных заемщиков, поскольку в обоих случаях банк действует по одним и тем же общим принципам выдачи кредитов. Выделяются два основных метода кредитования юридических лиц - это целевое кредитование и кредитование расчетного счета.
В первом случае кредит выдается под какие-то конкретные цели либо в форме простого невозобновляемого кредита, либо с возможность возобновления (револьверный). Невозобновляемый кредит может погашаться единовременно либо частями, по договоренности с банком.
Второй метод кредитования юридических лиц - это предоставление банком кредита в пределах установленного для заемщика лимита.
В целом юридическое лицо может получить следующие варианты займов:
? на осуществление текущей деятельности;
? в качестве инвестирования;
? бизнес-ипотека;
? особые виды кредитов для предприятий, к которым относят лизинг, факторинг и аккредитив.
Кредит на осуществление текущей деятельности.
Главной целью получения такого займа, как правило, является пополнение оборотных средств или улучшение технической оснащенности предприятия посредством приобретения оборудования и машин. Это традиционный, простой вид отношений между банком и фирмой, который представляет собой кредитную линию или овердрафт по расчетному счету.
Такой займ предоставляется максимум на три года. Если предприниматель обращается в финансовое учреждение с целью получения кредита на осуществление текущей деятельности, ему необходимо помнить, что сумма, ежемесячно вносимая в качестве аннуитетных или дифференцированных платежей, не должна превышать 50% чистой прибыли предприятия[15,с 7].
Для обеспечения текущего кредита может потребоваться залог или поручительство третьего лица, которым может быть как другое предприятие, так и гражданин (физическое лицо).
В качестве залога может быть предоставлено:
? движимое и недвижимое имущество организации;
? товар, находящийся в обороте;
? ценные бумаги.
В залог принимается и имущество других физических и юридических лиц.
Инвестиционный кредит.
В этом случае предприятия прибегают к займу для того, чтобы реализовать новый проект, существенно расширить производственные мощности или же приступить к разработке нового направления хозяйственной деятельности.
Для такой сделки не важна текущая доходность компании, однако требуется, чтобы предприниматель вложил в инвестиционный проект примерно 30 % своих денег.