Дипломная работа: Система кредитования физических лиц и пути ее совершенствования

По данной схеме предприятие (например, ООО «АвтоТранш») передает отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России» права требования по дебиторской задолженности, связанной с поставкой товаров и услуг. В свою очередь отделения «Банк Татарстан» ДО № 8610`0333 ОАО «Сбербанк России»обязуется частично оплатить товары в тот момент, когда предприятие поставило их своим клиентам, а окончательный расчет - после поступления средств от должника в банк.

Преимущества факторинга для предприятия указаны в таблице 3.2.

Таблица 3.2 Преимущества факторинга для предприятия

Документы, необходимые для оформления операций факторинга: юpидичecкиe дoкyмeнты пpeдпpиятия (свидетельство о регистрации, учредительные документы, пoлнoмoчия пpeдcтaвитeля нa зaключeниe кoнкpeтнoй cдeлки); финaнcoвыe дoкyмeнты пpeдпpиятия (баланс, отчет о прибылях и убытках, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, обороты по расчетному счету и кассе); договора продажи / пocтaвки между продавцом и покупателями; отгрузочные документы (накладные и фактуры), подписанные покупателем и скрепленные его печатью, на основании, которых переводится на расчетный счет договорная сумма.

Кредитование юридических лиц по системе «бай даун».

Данная система кредитования применяется в США. Схема выплат buy-down - разновидность плавающей процентной ставки. Система buy-down предусматривает наличие «ссудных очков» (набираемых путем уплаты наличности), за которые снижается процентная ставка по кредиту. Например: кредит в 200 тыс. долл. под 7% годовых сроком на 20 лет. Если клиент соглашается на buy-down, то в обмен на 6 тыс. долл. его ставка на протяжении всего срока кредита составит 6,75% вместо 7%.

Рассмотрим основные условия данной системы в таблице 3.3.

Таблица 3.3 Характеристика условий осуществления выплат по системе buy-down

Хитрость buy-down заключается в том, что деньги, уплаченные изначально за «ссудные очки», сразу же помещаются банком на срочный депозит, для того чтобы полученным доходом перекрывать все издержки от снижения процентной ставки по кредиту. А после завершения сроков временного buy-down банк направляет дивиденды уже не на покрытие издержек, а прямиком в фонд накопления.

Развитие векселедательского кредитования для юридических лиц.

Вексель, старейший вид ценной бумаги, за свою долгую историю претерпел многие изменения, касающиеся как его внешней формы, так и функций (от способа размена денег до инструмента краткосрочного финансирования). Благодаря своей универсальности вексель как финансовый инструмент хорошо приспосабливался к изменяющимся экономическим условиям, отражая в новых формах трансформации в экономике, часто носившие глобальный характер.

Одной из основных тенденций сегодня является возрастание значения специальных простых векселей, к которым относят коммерческие бумаги, казначейские векселя, дисконтные векселя ведомств и т. п.

В странах англо-американского права эти финансовые инструменты являются разновидностью простого необеспеченного финансового векселя, а в странах Женевской системы вексельного права они классифицируются не как векселя, а как самостоятельные ценные бумаги (разновидность краткосрочных облигаций), отличающиеся более либеральной процедурой выпуска.

Рассмотрим подробнее на примере США использование банковских акцептов - переводных векселей корпораций, акцептованных банками. Банковские акцепты выпускаются с дисконтом на срок от одного до шести месяцев и продаются на вторичном рынке в значительных объемах. Это единственная форма переводного векселя, достаточно широко используемая в США и Канаде. Основное преимущество банковского акцепта состоит в том, что такой переводной вексель с большой вероятностью будет принят продавцом при покупке у него товаров, в том числе и за границей, поскольку банк гарантирует его оплату. Инвестиционная привлекательность банковских акцептов обусловлена тем, что они имеют низкий кредитный риск. Банковские акцепты можно покупать или продавать через дилеров денежного рынка, а их продажа на вторичном рынке со скидкой сближает банковские акцепты с казначейскими векселями.

Сегодня на вексельном рынке существуют различные схемы учета векселей, предполагающие контроль как со стороны государства, так и со стороны центральных банков. Основу всех схем переучета, используемых в зарубежных странах, составляет отлаженная инфраструктура вексельного рынка с большим числом участников и низким риском. Известно несколько моделей учета векселей, и наиболее распространенной из них является так называемая немецкая схема переучёта, сформировавшаяся в Германии в конце ХІХ в. и перенятая большинством стран. Однако сегодня в чистом виде классическая немецкая схема переучёта векселей не сохранилась нигде (частично она функционирует в Швейцарии, и по этой причине ее иногда называют швейцарской). В основе этой системы - процедура учета векселей центральным банком, а главным инструментом является учётная ставка - процент, под который производилось дисконтирование определённых типов векселей. При этом компания выдавала переводной вексель своему партнеру, тот его акцептовал и после этого учитывал в своём коммерческом банке. Банк переучитывал авалированный вексель в центральном банке, эмитировавшем деньги.

Крупной компании, продающей свои товары в кредит дилерам, проще получить в банке кредит, чем мелким фирмам-дилерам. Поэтому она обеспечивает гарантиями своих дилеров, хотя за возвращение кредита отвечают прежде всего сами мелкие фирмы - должники. Крупная компания выдает переводной вексель на мелкую фирму (дилера), которая акцептует вексель. После этого вексель с двумя подписями учитывается в банке под гарантии крупной компании. На следующем этапе этой операции банк переучитывает вексель с двумя (в случае гарантии этого банка - с тремя) подписями в банке более высокого уровня (так называемый банк кастоди). Последний покупает вексель по заранее объявленной цене со скидкой по учётной ставке. Как правило, покупаются не отдельные векселя, а права на пакеты однотипных векселей.

Существует мнение, что со временем вексель утратит свое значение. В некоторых странах, например в Италии, в настоящее время вексель вообще не используется. Это связано с тем, что совершенствование процедуры осуществления платежей с помощью современных средств электронной техники предоставляет более широкие финансовые возможности. Кроме того, ограничивает вексельное обращение и налог на вексель, значение которого (в качестве поступлений в бюджет) для государства несущественно.

Несмотря на развитие рынка коммерческих бумаг, в центральных банках Германии и Франции доля векселей заметно возросла. Очевидно, эта тенденция имеет не случайный характер. Несмотря на бурный рост рынка коммерческих бумаг и сокращение рынка переводных векселей, торговый вексель в ХХI в. не утратил свое значение для экономики этих стран.

Отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчетов с поставщиками и в связи с этим возникновение временного недостатка оборотных средств может быть восполнено получением вексельного кредита, благодаря которому:

1) Осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств, выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, так как предоставляет юридическому лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита.

2) Получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной операции. Она (прибыль) достигает от 200 до 300 процентов годовых с учетом резервирования, несмотря на то, что отличительной чертой вексельного кредита является невысокая процентная ставка по нему (в четыре-пять и более раз ниже ставки обычного рублевого кредита). В среднем ставка кредитования устанавливается в диапазоне от 20 до 60 процентов годовых в зависимости, в основном, от срока кредита и взаимоотношений банка с клиентом.

3) Укрепляются связи с клиентурой, завоевываются позиции на вексельном рынке. Ряд российских банков активно практикует кредитование векселями, рассматривая его как эффективный способ привлечения или удержания клиента, что в условиях кризиса ликвидности и обострения конкуренции является приоритетной задачей.

Отделению «Банк Татарстан» № 8610 предлагается использовать векселедательское кредитование юридических лиц.

Под вексельным кредитом принято понимать соглашение между банком и заемщиком о выдаче первым кредита последнему путем передачи векселей на основе соответствующего договора.

Стороны составляют кредитный договор, в котором есть пункт об исполнении соглашения путем выдачи заемщику срочного банковского векселя на сумму кредита. Причем срок кредита, как правило, на несколько дней ближе наступления срока платежа по векселю. Заемщик передает в дальнейшем векселя по цепочке своим поставщикам и подрядчикам в оплату товаров и услуг.

Смысл вексельного кредитования состоит в том, что банковские векселя имеют более высокую ликвидность, чем обязательства заемщика перед контрагентами. В свою очередь, контрагенты заемщика также могут рассчитаться по участнику вексельной цепочки.

Рассмотрим основные условия векселедательского кредитования в таблице 3.4.

Таблица 3.4 Характеристика условий осуществления векселедательского кредитования

По наступлению срока погашения кредита Отделение «Банк Татарстан» № 8610 требует на основании договора вернуть кредит в полном объеме, а также проценты по нему. Тем самым он покрывает затраты по оплате вексельной суммы и получает определенную прибыль. Этот вид кредитования еще называют «векселедательским».

3.2 Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц

Внедрение факторингового обслуживания юридических лиц.

Реализация факторинга потребует определенных текущих расходов. Расчет расходов представлен в таблице 3.5.

Таблица 3.5 Финансовые затраты на внедрение факторинга, за 1 месяц