Задание 9. Банковский риск. Достаточность капитала. Операционный риск. Базовый индикативный подход
Отчет о прибылях и убытках банка за 2010-2012 гг., тыс. руб.
|
№ |
Статья |
2010 |
2011 |
2012 |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего |
2 071 222 |
2 685 165 |
4 010 358 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего |
1 244 461 |
1 190 324 |
1 840 604 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
826 761 |
1 494 841 |
2 169 754 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего |
(206 702) |
(459 506) |
(505 503) |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
620 059 |
1 035 335 |
1 664 251 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
37 |
94 |
0 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
126 770 |
67 527 |
36 959 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
0 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
(99 041) |
17 474 |
173 042 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
126 204 |
10 218 |
(126 017) |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
0 |
0 |
0 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
231 920 |
316 009 |
426 311 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
26 241 |
36 109 |
62 890 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
0 |
274 |
830 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
0 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
(58 298) |
(10 224) |
(28 420) |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
3 204 |
4 163 |
36 538 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
924 614 |
1 404 761 |
2 120 604 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
742 112 |
1 124 227 |
1 693 623 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
182 502 |
280 534 |
426 981 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
77 563 |
97 478 |
137 058 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
104 939 |
183 056 |
289 923 |
|
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего |
0 |
0 |
0 |
|
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
104 939 |
183 056 |
289 923 |
Данные по статьям «Расходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями» и «Отрицательная переоценка драгоценных металлов» за 2010-2012 гг., тыс. руб.
|
Статья |
Символ |
2010 |
2011 |
2012 |
|
|
Расходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями |
22203 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отрицательная переоценка драгоценных металлов |
24103 |
0 |
0 |
0 |
Определить размер операционного риска банка Согласно «Положению о порядке расчета размера операционного риска» (утв. Банком России 03.11.2009 № 346-П) (ред. от 03.07.2012).
Расчет размера операционного риска банка, тыс. руб.
|
Показатель |
2010 |
2011 |
2012 |
|
|
Чистые процентные доходы |
||||
|
Чистые непроцентные доходы |
||||
|
Доход для целей расчета капитала на покрытие операционного риска |
||||
|
Количество лет расчета |
||||
|
Операционный риск |
Задание 10. Банковский риск. Достаточность капитала
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчёта обязательных нормативов банка по состоянию на 01.03.2014 г., тыс. руб.
|
Код обозначения |
Сумма |
|
|
8847 |
435 325 |
|
|
8879 |
70 418 |
|
|
8855.0 |
662 774 |
|
|
8859 |
3 535 512 |
|
|
8957.0 |
6 939 101 |
|
|
8810 |
90 304 178 |
|
|
8811 |
2 392 450 |
|
|
8942 |
5 445 094 |
|
|
8812.0 |
26 258 896 |
Показатели, используемые для расчёта обязательных нормативов по состоянию на 01.03.2014 г., тыс. руб.
|
Показатель |
||
|
I группа активов |
80 312 876 |
|
|
II группа активов |
28 773 500 |
|
|
III группа активов |
8 933 514 |
|
|
IV группа активов |
521 659 188 |
|
|
V группа активов |
0 |
|
|
Собственные средства (капитал) банка |
86 829 650 |
|
|
ПКр |
5 737 465 |
|
|
103 481 100 |
Определить норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0).
Активы, взвешенные с учетом риска, тыс. руб.
|
Группа |
, тыс. руб. |
Коэффициент риска, % |
Актив, взвешенный с учетом риска, тыс. руб. |
|
|
I группа активов |
||||
|
II группа активов |
||||
|
III группа активов |
||||
|
IV группа активов |
||||
|
V группа активов |
||||
|
Итого: |
Расчет достаточности капитала банка, тыс. руб.
|
№ |
Показатель |
Величина показателя |
|
|
1 |
Собственные средства (капитал) банка |
||
|
2 |
Активы, взвешенные с учетом риска |
||
|
3 |
БК |
||
|
4 |
ПКр |
||
|
5 |
|||
|
6 |
КРВ |
||
|
7 |
КРС |
||
|
8 |
РСК |
||
|
9 |
ОР |
||
|
10 |
|||
|
11 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1.0), % |
Каково минимально допустимое значение норматива Н1.0 согласно Банку России? Выполняет ли рассмотренный банк требования по нормативу Н1.0?
Задание 11. Инвестиционный риск. Чистая текущая стоимость проекта
Данные о размере входящих и исходящих денежных потоков по инвестиционным проектам, тыс. руб.
|
Проект |
Поток/ Период |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
А |
Входящий денежный поток |
15 |
22 |
40 |
50 |
55 |
68 |
100 |
120 |
125 |
130 |
|
|
Исходящий денежный поток |
50 |
75 |
80 |
76 |
51 |
30 |
15 |
20 |
15 |
15 |
||
|
В |
Входящий денежный поток |
0 |
90 |
120 |
150 |
170 |
160 |
150 |
170 |
190 |
220 |
|
|
Исходящий денежный поток |
50 |
100 |
150 |
80 |
60 |
50 |
25 |
25 |
25 |
15 |
||
|
С |
Входящий денежный поток |
0 |
55 |
60 |
80 |
90 |
100 |
120 |
130 |
150 |
160 |
|
|
Исходящий денежный поток |
50 |
100 |
80 |
30 |
25 |
25 |
25 |
20 |
10 |
10 |
Рассчитать NPV для каждого проекта. Норматив дисконтирования 16%.
|
Проект |
Дисконтированные денежные потоки: |
NPV |
||
|
Входящий |
Исходящий |
|||
|
А |
||||
|
В |
||||
|
С |
Выбрать наиболее предпочтительный проект для реализации.
NPV (Net Present Value - чистая текущая стоимость проекта) рассчитывается как разность дисконтированных денежных потоков поступлений и платежей, связанных с реализацией инвестиционного проекта за весь период:
,,
где:
NPV - чистая текущая стоимость проекта,
- поступления (входящий денежный поток) в момент времени t,
- платежи (исходящий денежный поток) в момент времени t,
E - норматив дисконтирования (пороговое значение рентабельности), выбранный для инвестиционного проекта,
Задание 12 Инвестиционный риск. Сценарный анализ
Данные по 5 инвестиционным проектам, для каждого из которых возможно 4 сценария, тыс. руб.
|
Проект |
Сценарий |
||||||||
|
Оптимистичный |
Реалистичный |
Пессимистичный |
Инерционный |
||||||
|
Вероят-ность |
NPV |
Вероят-ность |
NPV |
Вероят-ность |
NPV |
Вероят-ность |
NPV |
||
|
1 |
0,35 |
100 |
0,50 |
75 |
0,05 |
20 |
0,10 |
35 |
|
|
2 |
0,45 |
95 |
0,30 |
60 |
0,15 |
15 |
0,10 |
25 |
|
|
3 |
0,25 |
120 |
0,65 |
100 |
0,05 |
0 |
0,05 |
50 |
|
|
4 |
0,10 |
200 |
0,45 |
100 |
0,25 |
0 |
0,20 |
20 |
|
|
5 |
0,30 |
150 |
0,35 |
80 |
0,20 |
20 |
0,15 |
60 |
Определить интегральный экономический эффект для каждого проекта с учетом вероятностей наступления различных сценариев, дисперсию и стандартное отклонение.
|
Проект |
Интегральный экономический эффект проекта |
Дисперсия |
Стандартное отклонение |
|
|
1 |
||||
|
2 |
||||
|
3 |
||||
|
4 |
||||
|
5 |
Выбрать наиболее предпочтительный проект.
Интегральный экономический эффект проекта:
.
Дисперсия для сгруппированных данных:
.
Среднее квадратическое (стандартное) отклонение:
,
где:
- при i-м сценарии,
- вероятность наступления i-го сценария,
n - количество сценариев.
Задание 13. Управление риском. Диверсификация. Портфельная теория Марковица
Портфельная теория Марковица - это методика формирования инвестиционного портфеля, направленная на оптимальный выбор активов исходя из требуемого соотношения риска и доходности. Разработана Генри Марковицем в 1950-1952 гг.
Ежедневные наблюдения изменения стоимости по трем разным активам, руб.
|
1 |
2 |
3 |
||||
|
Наблюдение |
Значение |
Наблюдение |
Значение |
Наблюдение |
Значение |
|
|
1 |
59,61 |
1 |
163,25 |
1 |
25,38 |
|
|
2 |
60,3 |
2 |
163,27 |
2 |
25,45 |
|
|
3 |
61,1 |
3 |
164,27 |
3 |
25,98 |
|
|
4 |
60,59 |
4 |
164,24 |
4 |
25,87 |
|
|
5 |
60,47 |
5 |
163,85 |
5 |
25,63 |
|
|
6 |
60,00 |
6 |
163,01 |
6 |
25,15 |
|
|
7 |
61,85 |
7 |
164,94 |
7 |
25,06 |
|
|
8 |
62,22 |
8 |
164,51 |
8 |
25,95 |
|
|
9 |
62,31 |
9 |
165,38 |
9 |
25,15 |
|
|
10 |
62,37 |
10 |
166,13 |
10 |
25,68 |
|
|
11 |
61,99 |
11 |
162,94 |
11 |
25,9 |
|
|
12 |
60,38 |
12 |
161,56 |
12 |
26,3 |
|
|
13 |
59,97 |
13 |
162,28 |
13 |
26,84 |
|
|
14 |
59,62 |
14 |
163,02 |
14 |
26,8 |
|
|
15 |
59,03 |
15 |
162,39 |
15 |
26,89 |
|
|
16 |
58,99 |
16 |
163,15 |
16 |
26,8 |
|
|
17 |
59,12 |
17 |
163,10 |
17 |
26,98 |
|
|
18 |
59,65 |
18 |
164,23 |
18 |
26,5 |
|
|
19 |
59,88 |
19 |
164,62 |
19 |
26,41 |
|
|
20 |
60,25 |
20 |
165,4 |
20 |
26,32 |
|
|
21 |
60,38 |
21 |
165,45 |
21 |
26,01 |
|
|
22 |
60,56 |
22 |
165,85 |
22 |
25,96 |
|
|
23 |
60,98 |
23 |
164,77 |
23 |
26,45 |
|
|
24 |
61,23 |
24 |
165,92 |
24 |
26,5 |
|
|
25 |
61,47 |
25 |
166,11 |
25 |
26,80 |
|
|
26 |
61,89 |
26 |
166,26 |
26 |
26,9 |
|
|
27 |
62,25 |
27 |
166,38 |
27 |
26,99 |
|
|
28 |
62,37 |
28 |
167,99 |
28 |
26,72 |
|
|
29 |
62,99 |
29 |
166,2 |
29 |
26,52 |
|
|
30 |
63,05 |
30 |
167,01 |
30 |
26,34 |