Дипломная работа: Проект создания туристического агентства Бюро эксклюзивных путешествий в г. Омске

Создание бизнеса начинать следует с регистрации предприятия. Необходимые документы для регистрации в Омске юридических лиц:

сведения о наименовании юридического лица - туристическое агентство ООО «Бюро эксклюзивных путешествий»;

копия паспорта;

копия ИНН;

адрес для регистрации юридического лица - проспект Карла Маркса 8;

размер уставного капитала не менее 10000 р.;

система налогообложения - упрощенная система налогообложения;

виды деятельности - деятельность туристических агентств (организация комплексного туристического обслуживания).

Предполагаемый штат сотрудников фирмы - 4 человека, среди них:

генеральный директор;

главный бухгалтер;

менеджер по международному туризму;

менеджер по эксклюзивным турам.

Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуру агентства для начала были выделены следующие параметры, влияющие на ее содержание и структуру, которые представлены приложении М.

Анализируя приложение М для «Бюро эксклюзивных путешествий» была разработана линейная организационная структура, которая представлена на рисунке 3.4.

Обязанности работников и требования к ним:

Генеральный директор - женщина или мужчина, возраст от 25 лет с дипломом квалифицированного специалиста об окончании ВУЗа по специальности «Экономика и управление» или «Менеджмент организации» - занимается заключением договоров, ведет переговоры с клиентами, посещает выставки и конференции, занимается анализом рынка, ведет подбор кадров.

Менеджер по международному туризму - девушка (женщина) с дипломом об окончании ВУЗа по специальности «Социальный сервис и туризм» или «Менеджмент организации». Отличное знание массовых туристических направлений, систем бронирования, знание английского языка (желательно), опытный пользователь ПК. Обязательный опыт путешествий.

Менеджер по эксклюзивным турам (международный туризм) - девушка, парень в возрасте от 22 лет до 35 лет с дипломом об окончании ВУЗа по специальности «Социальный сервис и туризм» или «Менеджмент организации». Отличное знание массовых туристических направлений, особенностей поездок в Индию и на Бали, знание систем бронирования, знание английского языка (желательно), опытный пользователь ПК. Обязательный опыт путешествий.

Главный бухгалтер - женщина с дипломом об окончании ВУЗа по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»», с опытом работы - не менее 1года - ведет всю финансовую, деятельность фирмы.

Качества необходимые работникам «Бюро эксклюзивных путешествий»: коммуникабельность; ответственность; обучаемость; стремление достигать большего; заинтересованность; инициативность; позитивный жизненный настрой.

Рисунок 3.4 Организационная структура «Бюро эксклюзивных путешествий»

Заработная плата в месяц у руководителя - 35000 р. плюс 5% от общих продаж, у менеджеров - 25000 р. плюс 12% от комиссии проданного тура, у бухгалтера - 10000 р.

Источники найма персонала: рекламные объявления в прессе и специальных журналах, и интернете, обращение в службу занятости, рекомендации.

Менеджер в турагентстве является ключевым звеном, именно он убеждает клиента воспользоваться услугами данной фирмы. Клиент в первую очередь обращает внимание на одежду персонала и манеру поведения, доброжелательность, пунктуальность, желание удовлетворить любые запросы. По данным регулярно проводимых крупными агентствами опросов, более половины клиентов принимают решение обратиться именно к ним на основе рекомендаций друзей и родственников, воспользовавшихся услугами этих фирм ранее. Соответственно зарплата менеджера будет состоять из небольшой фиксированной части и процентов: таким образом, персонал больше всего будет заинтересован в привлечении клиентов.

Соответственно стимулирование осуществляется за счет выплаты дополнительных процентов к фиксированной заработной плате, для менеджеров это 12% от полученной комиссии с одного тура, для руководителя это 5% от общей выручки турагентства.

В будущем при расширении фирмы могут понадобиться дополнительные сотрудники - это менеджеры, маркетолог, курьер. Источники найма будут те же, что и при первоначальном наборе персонала.

«Бюро эксклюзивных путешествий» гарантирует своим работникам постоянный заработок, социальную защищенность, посещение всевозможных проводимых выставок и семинаров в сфере туризма, развитие своих профессиональных навыков, наработку собственной клиентской базы, самореализацию.

3.8 Финансовый план

Финансовый план составлен на шесть месяцев. Расчеты выполнены в постоянных ценах, исходя из текущих рыночных цен на момент разработки бизнес-плана (2 квартал 2017 года). При реализации проекта цены корректируются на соответствующий уровень инфляции.

Финансовые затраты проекта складываются из двух типов расходов:

инвестиционные расходы включающего в себя мебель, оборудование, благоустройство, материально- техническое оснащение проекта;

текущие расходы, это ежемесячные расходы на эксплуатационной фазе проекта.

Инвестиционные расходы, необходимые для реализации проекта представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Инвестиционные расходы

Для реализации данного проекта необходимы инвестиции, инвестирование проекта будет за счет кредитных средств. Кредит на сумму 281000 р., под 21% годовых на срок шесть месяцев.

Отчет о финансовых результатах на шесть месяцев представлен в приложении Н. Для расчета был взят предполагаемый объем продаж, который был представлен в производственном плане, объем продаж вычислялся в зависимости от сезона, т.к. на деятельность туристического агентства большое влияние оказывает такой внешний фактор как сезонность.

Смета затрат и калькулирование себестоимости единицы продукции. Поскольку «Бюро эксклюзивных путешествий» не занимается выпуском продукции, а является посредником, т.е. занимается только продвижением и реализацией готового турпродукта туроператора за определенную комиссию, то нет необходимости производить калькулирование себестоимости для его продукции. Это в компетенции туроператоров. В таблице 3.5 представлена калькуляция затрат по одному из эксклюзивных туров, это поездка в Серф-лагерь на Бали, поставщиком данного тура является компания «Surfupcamp». Далее в разделе 3.5 будут представлены расчеты точки безубыточности и срока окупаемости проекта, исходя из данных отчета о финансовых результатах предполагаемый срок окупаемости проекта шесть месяцев.

Таблица 3.5

Калькуляция затрат по одной путевке

3.9 Оценка рисков

Под риском инвестиционных проектов понимается вероятность осуществления неблагоприятного события, а именно вероятность потери инвестируемого капитала (части капитала) и/или недополучения предполагаемого дохода инвестиционного проекта.

Для расчёта вероятности реализации рассматриваемого проекта использован следующий анализ, который приведен в приложении О.

Риски присущие данному проекту это в основном коммерческие и маркетинговые риски, потому что сфера услуг тесно связана с реакцией потребителей и конкурентами, а от этого в значительной степени зависит прибыль турагентства. На деятельность в сфере услуг очень большое влияние оказывают изменение вкусов потребителей, растущие требования покупателей, платежеспособность.

Также с помощью приложения П было проведено ранжирование рисков, далее рассмотрим их более подробно.

Риск неполучения ожидаемой реакции от потребителя, вероятность его наступления средняя, а угрозу несет большую. Для того что бы снизить вероятность наступления данного риска, необходимо провести подробный анализ рынка, провести анкетирование потенциальных клиентов, выделить целевую аудиторию, грамотно организовать маркетинговую деятельность.

Риск появление новых конкурентов, предоставляющих такие же услуги, вероятность его наступления низкая, а угрозу несет большую. Этот риск достаточно серьезный, т.к. если конкурентное турагентство откроется раньше, то пропадет актуальность реализации данного проекта. Для того что бы снизить вероятность наступления данного риска, необходимо выбирать надежные источники найма персонала, для того чтобы не происходила утечка информации.

Риск не нахождения источника финансирования (отказ в выдаче кредита). Вероятность данного риска минимальная, а угроза большая. Данный риск возникает на начальной стадии реализации проекта, для его минимизации необходимо составить подробный бизнес-план, указать срок окупаемости инвестиций и предоставить данные кредитору. Для реализации данного проекта нужные не большие финансовые затраты, поэтому проблем с выдачей кредита возникнуть не должно.

Риск снижения спроса в не сезон, для снижения вероятности наступления данного риска турагентство будет заниматься реализаций эксклюзивных туров в Серф-лагерь и в Гульмарг.

Риску аннуляции тура, нужно уделять особое внимание, т.к. можно понести большие финансовые потери при отказе туриста от оплаченных предоставляемых услуг турагентством. Для минимизации данного риска, менеджеры по туризму должны активно продвигать предоставление такой услуги как страховка от невыезда.

В процессе реализации проекта главным методом управления рисками будет постоянный анализ рынка, для получения полной и достоверной информации, которая будет позволять принимать грамотные управленческие решения. Необходимо создание резервов, как финансовых, так и кадровых, чтобы не происходило дефицита в разного рода ресурсах. Так же необходимо осуществлять постоянный контроль за деятельностью персонала.

3.10 Расчет точки безубыточности и срока окупаемости инвестиций

В таблице 3.6 представлены показатели для расчета точки безубыточности, показатели взяты как среднемесячные.

Таблица 3.6

Показатели для расчета точки безубыточности

Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для расчетов необходимо знать:

Точку безубыточности определяем по формуле:

R' = FC/K (1),

где R' - пороговая выручка, р.;

FC - постоянные издержки, р.;

К - коэффициент покрытия.

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:

Найдем сумму покрытия:

328526 - 62650 = 265876 р.

Вычислим коэффициент покрытия: доля суммы покрытия в выручке от реализации.

К = 265876/328526= 0,81

Пороговая выручка

R'= 166529/0,81= 205591 р.

Прогнозируемая выручка фирмы выше пороговой. Чтобы оценить насколько прогнозируемая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности - процентное отклонение прогнозируемой выручки от пороговой: