Курсовая работа: Организация операций банка с банковскими картами (на примере ОАО Уральский банк реконструкции и развития)

Держатель карты - физическое лицо, которому непосредственно выдается банковская карта. Она может быть персональной или корпоративной. Юридическому лицу выдаются корпоративные карты, использование которых осуществляется держателем, уполномоченным данным юридическим лицом. Физическое лицо имеет персональную карту и вправе само распоряжаться средствами на счете.

Для расчетов с использованием банковских карт клиенту открывается в банке счет, для чего с ним заключается договор банковского счета, предусматривающий совершение операций с использованием расчетных и кредитных карт. На этот счет зачисляются денежные средства, предоставленные банком. Возврат этих средств и уплата по ним процентов осуществляется в безналичном порядке путем списания или перечисления соответствующих сумм с банковских счетов клиентов, открытых в банке эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу или банкомат.

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли и сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайрером, берут на себя обязательства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Банк-эквайрер - это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сфера услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных, которые открываются эквайрером.

Процессинговый центр - это компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Он располагает информацией о состоянии карточных счетов участником системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также входят сбор, обработка и рассылка участникам платежной системы данных по операциям с банковскими картами. Данный центр может принадлежать банку-эмитенту или выступать самостоятельной организацией.

Расчетный агент - это кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками - членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайреров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт.

На практике для удобства клиента применяются специальные устройства для обслуживания банковских карт. Их назначение показано на рис. 1.

Рис. 1 Устройства для обслуживания банковских карт

Схема взаимодействия участников платежной системы при обслуживании расчетных карт показана на рис.3. По такой же схеме обслуживаются и предоплаченные банковские карты, так как они являются разновидностью расчетных карт.

Рис. 3 Схема обслуживания дебетовой карты Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Издательство Юрайт, 2012. - 604 с. С. 337-338

1. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.

2. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.

3. POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.

4. Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.

5. POS передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

6. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.

7. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.

8. Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.

9. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.

10. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных.

На рис. 4 представлена схема взаимоотношений участников платежной системы.

Рис. 4 Схема взаимоотношений между участниками платежной системы

Принципы функционирования платежной системы можно рассмотреть на примере обслуживания такого клиента предприятием торговли и сервиса, проследив последовательность действий, а также движение информационных и денежных потоков между участниками системы (рис.5).

1. Клиент после подсчета стоимости товаров/услуг предъявляет кассиру свою платежную карту.

2. Кассир осуществляет проверку принадлежности карты клиенту, например по образцу подписи на ней или по фотографии держателя, помещенной на карте.

3. Кассир формирует авторизационный запрос в процессинговый центр. Как правило, сейчас все торговые точки оснащены специальными устройствами - POS-терминалами, которые считывают информацию с карты и автоматически пересылают в процессинговый центр электронный файл нужного формата. Кассир при этом лишь вносит сумму платежа.

4. Процессинговый центр, получив авторизационный запрос, проверяет наличие карты в стоп-листах, по номеру карты определяет эмитента и пересылает ему этот запрос.

5. Эмитент, получив авторизационный запрос, также осуществляет проверку на возможность клиента платить по карте, блокирует указанную в запросе сумму на карточном счете и дает подтверждение авторизации. В том случае, если проверки не дали положительного результата (например, требуемой суммы в настоящий момент нет на карточном счете, а лимит кредитования исчерпан), в процессинговый центр возвращается отказ в авторизации с указанием причины.

6. Процессинговый центр, получив ответ от эмитента, пересылает его на POS-терминал. В том случае, когда авторизация подтверждена, терминал распечатывает два экземпляра чека, которые подписываются клиентом - держателем карты, один экземпляр передается клиенту.

7. В конце рабочего дня на POS-терминале формируется журнал операций за день (смену) в виде файла финансового подтверждения проведенных операций по оплате товаров с помощью карты, который отсылается в процессинговый центр и эквайреру.

8. Процессинговый центр, получив файл финансового подтверждения, сортирует его по эмитентам и пересылает каждому эмитенту ту его часть, которая содержит номера карты этого эмитента. Одновременно процессинговый центр передает файл финансового подтверждения расчетному банку и банку-эквайреру.

9. Эмитент, получив от процессингового центра финансовое подтверждение, снимает блокировку со специальных карточных счетов по тем картам, номера которых присутствуют в файле, списывает указанные суммы с этих карточных счетов и перечисляет их в расчетный банк для зачисления на свой счет.

10. Расчетный банк на основании полученного файла финансового подтверждения списывает средства со счетов эмитентов и зачисляет их на счет эквайрера.

11. Эквайрер, получив выписку по своему счету в расчетном банке, зачисляет средства на счет предприятия, через POS-терминал которого была осуществлена операция оплаты по карте.

12. Эмитент по оговоренному в договоре на обслуживание регламенту (обычно 1 раз в месяц) предоставляет держателю платежной карты выписку по его специальному карточному счету с перечнем всех операций за указанный период.

Рис. 5 Оплата товара/услуги по банковской карте (БК) Составлено по: Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты (5-е изд., перераб. и доп.). - "БДЦ-пресс", 2005 г.С.34

Приведенная выше последовательность описывает процедуру оплаты по карте и взаимодействие участников платежной системы для самого распространенного в настоящее время случая использования карты с магнитной полосой в торговых точках, оборудованных POS-терминалами.

Было отмечено, что ЦБ России уделяет особое внимание пластиковым картам, так как Совет директоров ЦБ в качестве одной из задач ставит ускорение расчетов и оборачиваемости денежных средств не основе новых технологий. Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью. Кроме того карточки рассматриваются ЦБ в качестве одного из способов сокращения наличных денег в обращении, что поможет сгладить и в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране.

Можно отметить следующие преимущества использования банковских карт для предприятий, как:

- расширения продаж и привлечения новых покупателей за счет того, что кредитором в данной связи выступает кредитное учреждение;

- предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

- снижения риска отсутствия денег на банковском счете чекодателя, риска подделки чеков и иных фактов мошенничества благодаря замещению банковскими чековыми карточками.

Кредитные организации в процессе использования карточек также получают ряд преимуществ:

- увеличение потребительских ссуд, ибо банковская карточка связана с возобновляемой кредитной линией, а при пролонгировании кредита за пределы определенного периода кредитное учреждение взимает высокий процент;

- расширение сферы деятельности банка на отдаленные районы, ибо карточка позволяет совершать операции вдали от банковских филиалов (получение денег в системе автоматов и т. д.);

- получение дополнительного дохода в форме комиссионного вознаграждения и процентных поступлений.

Рассмотрим основные преимущества и недостатки банковских карт для участников платежной системы http://www.finmarket.kubangov.ru/book/export/html/808 (дата обращение 19.11.13):

Таблица 5

Основные преимущества и недостатки банковских карт

Несмотря на существенные недостатки, банковские карты получают все большее распространение. Основное преимущество электронной формы расчетов заключается в том, что расчетно-кассовые документы изготавливаются с помощью персонального компьютера в виде файла, содержащего соответствующую информацию о платежах, которая передается от одного участка производства расчетов к другому по модему. Использование возможностей компьютерной техники значительно ускоряет процесс изготовления, обработки и передачи расчетно-кассовых документов, удешевляет процесс расчетов. Таким образом, использование пластиковых карточек является новой выгодной для всех ее участников формой осуществления расчетов в настоящее время.

2. Организация деятельности ОАО «Уральский банк» с банковскими картами

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» (УБРиР) является открытым акционерным обществом, зарегистрированным в 1990 году. Деятельность банка регулируется ЦБ РФ в соответствии с генеральной лицензией №429 от 16.08.2012 и предоставляет полный комплекс банковских услуг для корпоративных клиентов, занятых в различных сферах деятельности, клиентов, занимающихся малым бизнесом и частных лиц.

19 декабря 2013 года ОАО «Уральский банк» в 9-й Национальной банковской премии, ежегодно проводимой Ассоциацией российских банков. УБРиР победил в номинации «За вклад в развитие экономики региона». «Урал является нашим домашним регионом, родиной, где мы достигли больших успехов, -- отметил руководитель управления по связям с общественностью банка Семен Селиванов в своем ответном слове. -- Сегодня, когда банк присутствует более чем в 65 регионах, мы помним о своих корнях и нам приятно нести энергетику Урала в новые города». Вклад УБРиР в развитие региона, который был отмечен Ассоциацией российских банков, -- это не только прямое финансирование экономики, выраженное в кредитовании предприятий, малого и среднего бизнеса и физических лиц. Банк имеет и собственную программу социальной ответственности «Дети верят в чудо». Кроме того, УБРиР неоднократно признавался лучшим налогоплательщиком Свердловской области и Екатеринбурга.