Дипломная работа: Операции по обслуживанию банковских карт

В состав акционеров ОАО «Восточный экспресс банк» входят как физические лица, так и портфельные инвесторы. Список акционеров, владеющих более 5 % уставного капитала можно рассмотреть в таблице 6.

Список акционеров, владеющих более 5 % уставного капитала Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» по состоянию на 01.01.2011 г.

Таблица 6

Собственный Капитал Банка - это совокупность различных по назначению средств банка, являющихся собственностью владельцев банка, которые обеспечивают экономическую самостоятельность и стабильность его функционирования.

Проанализировав динамику собственных средств ОАО «Восточный экспресс банк» в таблице (см. Приложение 1), можно сделать вывод, что собственные средства банка в 2008 - 2009 году увеличились на 2 672 801 тыс. рублей, или на 88,36 % по сравнению с предыдущим годом , а в 2009 - 2010 году увеличились на 410 005 тыс. рублей, или на 7, 20%. Основными факторами, повлиявшими на столь резкое увеличение стали увеличение резервного фонда , в 2008-2009 гг. он увеличился на 657,24 % или на 92 013 тыс. руб. , в 2009- 2010 г. на 13 797 тыс. руб или на 13,05%. Кроме того, влияние на увеличение или уменьшение собственных средств банка переоценка основных фондов банка (недвижимое имущество банка, автотранспорт, офисная мебель и оборудование и др.), также изменилась на 71 009 тыс. руб. или на 7,85%. Нераспределенная прибыль прошлых лет в 2009 году увеличилась на 2 404 298 тыс. рублей, или на 175,53 % , в 2010 году уменьшилась на 38, 012 тыс. рублей, или на 1,01 % Неиспользованная прибыль прошлых лет с 2008- 2009 гг. уменьшилась на 815 388 тыс. рублей, или на 31,65 % , с 2009 - 2010 гг. увеличилась на 328 206 тыс. руб. или на 86, 92%.

Валюта баланса в период с 2008 по 2009 год увеличилась на 2 672 801 тыс. рублей, или на 88,36 %, в период с 2009 по 2010 год увеличилась на 410

005 тыс. рублей или на 7,20%.

Увеличение собственного капитала банка является главным показателем устойчивости банка и свидетельствует о способности банка в динамичных условиях рыночной среды противостоять внешним и внутренним негативным факторам, обеспечивать надежность вкладов и депозитов, защищать интересы акционеров и своевременно выполнять свои обязательства по обслуживанию клиентов.

Ко второй крупной группе кредитных ресурсов банка относятся заемные или привлеченные средства. При увеличении привлеченных денежных средств, это говорит о том, что банк может больше выдавать кредитов, тем самым увеличивая свой доход.

Рассмотрев структуру привлеченных средств ОАО «Восточный экспресс банк» в таблице (см. Приложение 2), можно сказать, что в 2008 году наибольший удельный вес составляют средства клиентов (некредитных организаций) - 48,65%, в том числе вклады физических лиц - 43,2%; средства кредитных организаций - 4,67%.

В 2009 году наибольший удельный вес занимают средства клиентов (некредитных организаций) - 51,7%, в том числе вклады физических лиц -44,37% , а также кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ - 1,7 %.

В 2010 году можно отметить что наибольший удельный вес занимают средства клиентов (некредитных организаций) - 5,31 % в том числе вклады физических лиц - 4,57 %; средства кредитных организаций - 3,91%.

По сравнению 2008 и 2009 годом валюта баланса увеличилась на 20 751 514 тыс. руб., средства клиентов (некредитных организаций) увеличились на 12 024 502 тыс. рублей к 2009 году, в том числе вклады физических лиц на 9 706 317 тыс. руб. Удельный вес по ним повысился. Средства кредитных организаций к 2009 году снизились на 1 053 923 тыс. рублей.

По сравнению 2009 и 2010 годом валюта баланса увеличилась на 29 505 105 тыс. руб., средства клиентов (некредитных организаций) увеличились на 16 555 723 тыс. рублей к 2010 году, в том числе вклады физических лиц на 144750тыс. руб. Удельный вес по ним повысился. Средства кредитных организаций к 2010 году увеличились на 2 688 544 тыс. рублей.

Активные операции - это операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы. Важнейшими активными операциями является кредитование предприятий организаций и частных лиц.

После анализа активных операций ОАО «Восточный экспресс банк», проведенного в таблице (см. Приложение 3) , было видно, что в 2008 году больший удельный вес в валюте баланса занимали следующие статьи баланса: основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 5,15%, денежные средства 2,90%, средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 2,31 % и прочие активы 4,20%.

В 2009 году больший удельный вес в валюте баланса занимали следующие статьи баланса: чистая ссудная задолженность 73,52%, средства в кредитных организациях 4,91 %, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 7,25%, денежные средства 3,89 %.

По сравнению 2009 с 2010 годом валюта баланса увеличилась на 21 855 264 тыс. рублей (53,37 %), средства в кредитных организациях уменьшились на 1 697 209 тыс. рублей (84,37%), средства кредитных организаций в Центральном банке РФ увеличились на 2 486 630 тыс. рублей (661, 90%), чистая ссудная задолженность уменьшилась на 15 956 883 тыс. руб. (52,99 %), денежные средства увеличились на 679 297 тыс. руб. (42, 62%), основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились на 471 885 тыс. руб. (15,88%).

Основными активными операциями ОАО "Восточный экспресс банк" является Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, по которым прирост составляет 2 486 630 тыс. руб., денежные средства имеют положительную динамику и увеличение показателя на 679 297 тыс. руб.

Для более детального рассмотрения деятельности ОАО «Восточный экспресс банк» проведем анализ доходов и расходов в таблице 7.

Таблица 7

По данным таблицы мы видим, что динамика процентных доходов за период с 2008 по 2009 г. имеет отрицательную динамику - уменьшение показателя на 381821 тыс. руб. или на 5,73 %, такую же динамику показывает и период с 2009 по 2010 г. - уменьшение на 1216423 тыс. руб. или на 19,38 %. Комиссионные доходы с 2008 по 2009 г. имеют отрицательную динамику и изменились на 64809 тыс. руб. или на 3,36 %, с 2009 - 2010гг. также имеют отрицательную динамику и изменились на 54668 тыс. руб. или на 2,93 %. Прочие доходы с 2008-2009 гг. показывают прирост на 99640тыс. руб. или на 39,42 %, а вот за период с 2009 по 2010 год показывают значительное снижение на 278241 или на 78, 96 %.

Процентные расходы с 2008-2009 гг. увеличились на 1221183тыс.руб или 60,28 %, с 2009-2010 гг. снизились на 450450 тыс. руб. или 13,87 %., комиссионные расходы за два периода имеют отрицательную динамику и уменьшились с 2008 - 2009 гг. на 643 тыс. руб или на 0,26 %, а с 2009-2010 гг. на 134692 тыс. руб. или на 55,13 %. Динамика операционных расходов за 2008-2009 гг. имеет положительную динамику и увеличение показателя на 687528тыс.руб или на 19,95 % в отличии от периода с 2009-2010 гг. и показывает снижение показателя на 2239422 тыс. руб. или на 54,17 %.

В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными актами Банка России в ОАО КБ «Восточный» сформирована система внутреннего контроля, позволяющая обеспечить эффективность и результативность финансово - хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, а также осуществлять контроль за функционированием системы управления банковскими рисками, позволяет минимизировать риски, исключить конфликт интересов, организовать необходимый контроль за прохождением документов и принятием решений, контролировать деятельность различных подразделений банка, проверять соблюдения лимитов и нормативов, осуществлять последующий контроль устранения выявленных нарушений.

Для организации эффективного функционирования системы внутреннего контроля в банке имеется Служба внутреннего контроля. Основной целью Службы внутреннего контроля является защита интересов акционеров банка и клиентов Банка путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулированием конфликта интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру, масштабам проводимым банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.

2.2 Организация работы банка с использованием банковских карт

Рассмотрев организационно - экономическую характеристику ОАО «Восточный экспресс банк» можно перейти к более детальному рассмотрению платежных систем банка. Нужно отметить, что из трех платежных систем ОАО «Восточный экспресс банк» работает с международными платежными системами. Количество карт этих платежных систем, выпускаемых банком с каждым годом увеличиваются. Рассмотрим подробнее динамику и объем карт в таблице 8.

Проанализировав динамику карт, стало видно, что банк выпускает карты только международных платежных систем. Карты национальной и региональной платежной системы Банком не выпускаются. Также можно отметить, сравнивая систему расчетов международных платежных систем, что наибольшее количество карт составляют карты Visa International. Выпуск этих карт в 2010г. по сравнению с 2009 г. увеличился на 18, 55% или на 39 378 шт, с 2010 по 2011 гг. увеличилось на 85 78% или на 69 405шт. Сравнивая 2010 г. с 2009 г. карты MasterCard видно, что темпы прироста составили 114,49 % или 37 415шт., с 2010 по 2011 год увеличились на 178, 07% или на 66 894 шт.

ОАО «Восточный экспресс банк» осуществляет безналичные расчеты с помощью карт Visa International и Mastercard International. В пределах каждой платежной системы существуют различные категории карт. К категориям Visa относятся - Electron, Classic, Gold, Platinum и Business. К категориям Mastercard - Cirrus/Maestro, Standart и Gold. Рассмотрим в таблице 9 самые распространенные и удобные для обслуживания категории карт.

Таблица 8

Динамика и объем карт платежных систем, выпущенных ОАО «Восточный экспресс банк»