Дипломная работа: Операции по обслуживанию банковских карт

где ДМ - дисконтный множитель;

ДДП - дисконтированный денежный поток;

КДДП - конечный дисконтированный денежный поток;

PI - уровень рентабельности инвестиций;

IRR - внутренняя норма доходности;

ДПП - срок окупаемости инвестиций.

Если рассмотреть поведение потоков инвестиционного проекта (инвестиционный поток, притоки и оттоки) в процессе развития жизненного цикла проекта, обнаружится, что:

· прединвестиционная фаза это период аккумуляции стартовых инвестиционных ресурсов и организация их дальнейшего поступления в проект;

· на инвестиционной фазе осуществляется вложение аккумулированных стартовых инвестиций, то есть это оттоки и поток инвестиционных средств, если стартовых инвестиций недостаточно;

· в течение эксплуатационной фазы возможно присутствие всех трех составляющих: притоки, оттоки, инвестиционный поток.

Таблица 23

Денежные потоки инвестиционного проекта

Для наглядности денежные потоки каждого шага инвестиционного проекта удобно изобразить на графике, выделяя при этом инвестиционный денежный поток, суммарные притоки и оттоки от всех видов деятельности.

Рисунок 12 График притоков и оттоков

Рисунок 13 Сальдо притоков и оттоков

Сальдо -- это разница между поступлениями и расходами денежных средств за определенный промежуток времени. Сальдо на начало - остаток денежных средств на начало периода, сальдо на конец - остаток денежных средств на конец периода.

Как видим на рисунках 12 и 13 притоки денежных средств существенно прревышают оттоки, причем год за годом сальдо притоков растет.

Рисунок 14 Накопленное сальдо притоков и оттоков

Накопленное сальдо начиная с пятого года после запуска проекта становится положительным, т.е. проект окупится за 4 года.

Рисунок 15 Дисконтируемый и чистый денежные потоки

Как видим из рисунка 15 чистый денежный поток положителен начиная с седьмого года после запуска проекта, что говорит об сроке окупаемости проекта расчитаным с учетом ставки дисконтирования равным шести годам.

Рисунок 16 Динамика расходов и доходов по годам

Рисунок 17 Динамика дисконтированных денежных потоков по годам

Для более точного расчета окупаемости проекта предлагается использовать более детальный учет доходов и расходов по проекту.

Доходы публичного банкомата:

Многие операции по своим картам могут не предусматриваться действующими тарифами банка и быть для клиента бесплатными. В этом случае необходимо утвердить условную стоимость, по которой банкоматные услуги будут «продаваться» другим подразделениям банка.

Выдача наличных по чужим картам. Это транзакционные фишки платежных систем за минусом транзакционных расходов. Определяются рулсами платежных систем, тарифами процессинга и спонсора.

Выдача наличных по собственным картам. На мой взгляд, в этом случае внутренний тариф должен быть в % от суммы, т.к. это более соответствует структуре затрат (покупка наличных, плата за отвлечение - это процентные расходы).

Дополнительные сервисы. Запрос выписок, доступного баланса, смена ПИН - кода и т.п.

Платежные операции. Доход от оплаты различных услуг через банкомат.

Переводы. Доход от операций по переводу клиентом денег на счета других клиентов (P2P-переводы).

Банковские операции. Можно учитывать стоимость операций по переводу клиентом денег между своими счетами (депозитные, кредитные). В этом случае, наверное, плата может быть как процентной, так и фиксированной.

Взнос наличных на счет. В соответствии со структурой расходов это скорее всего процентный платеж.

Валютообменные операции. Доход от обмена наличной валюты.

Реклама. Доходы от демонстрации рекламных роликов, как в сценариях банкомата, так и печатая их на чеке.

Выводы:

- Индекс доходности проекта составил 1,55

- Внутренняя норма доходности составляет 22,37%, т.е. при ставке дисконта 22,37% или выше проект будет невыгодным

- Доход банка от проекта за 10 лет составит 368413,22 руб

- Срок окупаемости проекта 5,21 года.

Заключение

Большая работа проведена ОАО "Восточный экспресс банк" по расширению сети обслуживания держателей банковских карт с помощью банкоматов.

Основным направлением для использования микропроцессорных карт ОАО "Восточный экспресс банк" также является выплата зарплаты на предприятиях региона. При этом высокая стоимость микропроцессорной карты компенсируется длительностью срока использования, а необходимость установки дорогостоящего оборудования в торгово-сервисной сети позволяет подключать к системе точки, не имеющие возможности организовать качественные каналы связи для работы с пластиковыми картами.

Привлечение корпоративных клиентов для реализации зарплатных проектов необходимо сопровождать развитием сети пунктов выдачи наличных, строящихся на базе существующих филиалов ОАО "Восточный экспресс банк", где это возможно и при помощи банкоматов в тех местах, где их установка будет оправдана потоками клиентов. Организация достаточного количества точек самообслуживания на основе банкоматов, способствует повышению доверия со стороны клиента к ОАО "Восточный экспресс банк", поскольку позволяет клиенту быть независимым от режима работы филиалов банка и формирует новое отношение к сфере банковских услуг.

Проблемой рынка банковских карт на сегодняшний день является непропорциональное развитие эквайринговой сети по отношению к объемам эмиссии карт. Если эта тенденция сохранится в будущем, то недостаточность предложения в эквайринговой сети оттолкнет массового клиента от карточных решений. В связи с чем, ОАО "Восточный экспресс банк" ставит себе задачу активно развивать торгово - сервисную сеть.

Предоставление эквайринговых услуг предприятиям торговли и сервиса предполагают организацию возможности приема к оплате за товары и услуги пластиковых карт различных систем. Рентабельность этого направления бизнеса для банка непосредственно связана с размерами направленных денежных потоков в торговую сеть. Но наиболее привлекательные предприятия торговли, в которых проходит основной оборот по картам, предъявляют высокие требования к качеству обслуживания со стороны банка - эквайера и возможности интеграции предлагаемых решений в общую систему учета предприятия.

Расширение эквайринговой сети - это одно из приоритетных направлений в деятельности банка, которое должно по возможности охватывать весь перечень карточных продуктов.

Внедрение новых банковских продуктов и технологий связано с активной работой банка по расширению спектра услуг для своих клиентов и выходом на новые рынки и технологии.

В рамках расширения спектра услуг планируется вести активную работу по внедрению новой услуги - «мобильный банк», позволяющей помимо информационных услуг о состоянии счета клиента, получить качественно новый и современный способ мониторинга счета. В развитии данного вида услуг ОАО КБ "Восточный" является единственным банком на территории обслуживания.

Все большей популярностью у клиентов ОАО КБ «Восточный» пользуются зарплатные проекты. В рамках этих проектов предприятие перечисляет зарплату своим сотрудникам на международные пластиковые карты Visa International. Процедуру зачисления и выплаты зарплаты на пластиковые карты организует Банк. В результате и предприятие, и сотрудники получают очевидные выгоды: значительно упрощается процесс выдачи зарплаты, решаются социальные проблемы, сокращаются накладные расходы и т.д.

Таким образом, ОАО «Восточный экспресс банк» успешно функционирует в сфере банковских карт. Темпы внедрения карточных проектов, а также уровень развития сети эквайринга оставляют приятные впечатления и открывают широкие перспективы для более глубокого проникновения на рынок банковских карт.

В 2011 году ОАО КБ «Восточный» ведет переговоры о внедрении зарплатного проекта на крупных промышленных предприятиях.

Показатели эффективности проекта:

- Индекс доходности проекта составил 1,55;

- Внутренняя норма доходности составляет 22,37%, т.е. при ставке; дисконта 22,37% или выше проект будет невыгодным;

- Доход банка от проекта за 10 лет составит 368413,22 руб;

- Срок окупаемости проекта 5,21 года.

Список используемых источников

1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. ФЗ от 02.02.2009 № 19-ФЗ).

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (в ред. ФЗ от 03.05.2009 № 60-ФЗ).

3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I (в ред. ФЗ от 27.07.2009 № 150-ФЗ).

4. Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

5. Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 №54-ФЗ.

6. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У, от 23.09.2008 № 2073-У

7. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 N 2-П (ред. от 11.06.2008).

8. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 N 254-П (ред. от 20.03.2007).

9. Положение ЦБ РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 N 266-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У)

10. Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» от 31 марта 2005 г. N 171.

11. Письмо Минфина РФ «О признании в целях налогообложения расходов в виде комиссионного вознаграждения банку за перечисление заработной платы на лицевые счета работников организации, открытые в системе банковских карт» от 13.07.2005 N 03-03-04/1/74.

12. Указание ЦБ РФ «Об осуществлении операций с использованием банковских карт международных и российских платежных систем на территории Российской Федерации в целях реализации указа Президента Российской Федерации "Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен" от 4 августа 1997 года № 822» от 02.12.1997 N 48-У.

13. Банковское дело : учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / ред. О.И.Лаврушина - М. : Финансы и статистика, 2009. -672 с.

14. Быстров, Л.В. Пластиковые карты / Л.В.Быстров, А.С.Воронин, А. Гамольский - М. : БДЦ-Пресс, 2008. - 624 с.

15. Виноградов А.В. Кредитные карты - найдите джокер [Текст] // Финанс. - 2007. - №20. - C. 24

16. Воронин, Д.В. Развитие банковского сектора России в первом полугодии 2007 г. [Текст] // Банковское дело. - 2007. - №10. - C.12 - 15.

17. Гинзбург, А.И. Пластиковые карты / А.И. Гинзбург - СПБ. : Питер, 2004. - 182 c.

18. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2006

19. Захарова, А.Н. Платежное совершенство [Текст] // Финанс. - 2006. - №26. - C. 22.

20. Изофенко, Р. Платежные карты вместо наличных расчетов [Текст] // Банковское дело. - 2007. - № 5.- С. 17-19.

21. Кутьин, В.М. Банковская система России в 2008г. - разумная стабильность [Текст] // Банковское дело. - 2007. - №12. - C. 27 - 30.

22. . Каледина, А. Цена кредитной карты / А. Каледина // Известия - №214. - 22.09.2008. - С.6.

23. Коровяковский, Д.Г. Проблемы развития пластиковых (банковских) карт в России / Д.Г. Коровяковский // Финансы и кредит - 2009.- № 47. - С. 24-28.