Дипломная работа: Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском кредитовании

После того, как во второй половине 2011 года обозначились некоторые признаки улучшения на мировом финансовом рынке, государство активно стимулировало экономику вливанием бюджетных средств на фоне поэтапного снижения ставки рефинансирования Банком России. В условиях избытка ликвидности в секторе кредитования корпоративных клиентов существенно усилилась конкуренция среди банков. Для первоклассных российских заемщиков вновь открылся мировой рынок заимствований.

Эти тенденции в сочетании с необходимостью обслуживания дорогих кредитов, полученных корпоративными заемщиками в период острой фазы кризиса, стимулировали предприятия к замене кредитов более дешевыми альтернативными ресурсами, привлекаемыми с финансовых рынков.

Рассматривая структуру активов Северо-Кавказского банка Сбербанка России, видно, что кредиты клиентам (кредитный портфель) является одной из наиболее крупных статьей, что наглядно представлено на рисунке 9.

Рисунок 9 - Структура активов Северо-Кавказского банка Сбербанка России

Активы Северо-Кавказского банка Сбербанка России увеличились в 2011 году на фактически в 3 раза, по сравнению с 2009 годом, и составили 12 832 012 тыс. руб. Основным источником роста активов за исследуемый период явилось увеличение портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Данный портфель за период с 2009 по 2011 гг. вырос в 3,3 раза - до 6 127 990 тыс. руб. при этом. Необходимо отметить, что уровень данного показателя в общей структуре активов является наибольшим среди прочих статей - 31,6%.

Одним из основных элементов активов банка, как отмечалось ранее, является кредитный портфель.

Кредитный портфель банка увеличился на 3 997 784 тыс. руб. (практически в 7 раз). При этом необходимо отметить, что на ряду с увеличением данного показателя произошло увеличение размера резервов, в том числе под обесценение кредитного портфеля. Резервы Северо-Кавказского банка были увеличены с 91 563 тыс. руб в 2009 году до 485 357 тыс. руб. в 2011 г.

Увеличение обязательных резервов в Банке России более чем в 6 раз связано с изменением ставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России.

Размер кредитного портфеля банка в разрезе юридических и физических лиц представлен на рисунке 10.

Рисунок 10 - Кредитный портфель Северо-Кавказского банка СБ России

Исходя из рисунка видно, что портфель кредитования юридических лиц увеличился с 53,2 до 59,4 млрд.руб., тогда как кредитный портфель физических лиц был снижен, что обусловлено снижением уровня доходов населения в результате влияния экономического спада экономики региона, а также проведением консервативной политика банка в отношении кредитования всех категорий заемщиков во избежание значительного увеличения доли просроченной задолженности и невозвратов ссуд.

В разрезе регионов структура кредитного портфеля Северо-Кавказского банка по корпоративному кредитованию выглядит следующим образом (рисунок 11).

Рисунок 11 - Структура кредитного портфеля юридических лиц Северо-Кавказского банка СБ России в разрезе регионов

Наибольший объем кредитования юридических лиц приходится на Ставропольский край - 72,8% от общей суммы, что в стоимостном выражении составляет приблизительно 58 млрд.руб. Кабардино-Балкарская Республика занимает второе место по количеству выдаваемых корпоративным клиентам кредитов - 10% в общей структуре (около 8 млрд. руб.), в то время как доля Чеченской и Ингушской Республик составляет в общей структуре 0 %. Данный показатель объясняется экстремальными рисками кредитования на Северном Кавказе и низкой инвестиционной привлекательностью.

Доли по кредитованию физических лиц распределились в 2011 году следующим образом (рисунок 12).

Рисунок 12 - Структура кредитного портфеля физических лиц Северо-Кавказского банка СБ России в разрезе регионов

Также как и по кредитованию корпоративных клиентов, лидером по объему выдаваемых кредитов является Ставропольский край - 60 %. При этом, необходимо отметить, что регионы Северного Кавказа имеют хороший потенциал для расширения и на наращивания количества и размеров кредитов, выдаваемых физическим лицам, несмотря на наличие определенных рисков, присущих нашему региону - низкий уровень доходов населения, высокий уровень безработицы, высокий уровень преступности и коррупции в республиках Северного Кавказа.

Северо-Кавказский банк Сбербанка России кредитует все основные отрасли экономики, при этом основная доля кредитного портфеля приходится на кредиты юридическим лицам (таблица 5).

Таблица 5 - Структура кредитного портфеля Северо-Кавказского банка СБ России по отраслям экономики

Формирование кредитного портфеля банка в период с 2009 по 2011 год происходило под влиянием кризисных изменений. Стагнация экономики страны в целом является следствием спада производства, замедлением роста экономических показателей, а также деловой активности предприятий всех сфер и отраслей производства в регионах.

В таблице представлена структура кредитного портфеля Северо-Кавказского банка по отраслям за период с 2009 по 2011 год.

Кредитный портфель банка в целом за данный период увеличился на 1 527 219 тыс. руб. (178,7 %) и в 2011 г. составил 3 468 361 тыс.руб.

Наибольший удельный вес в общей структуре ссудной задолженности по итогам 2011 г. занимают предприятия общественного питания и торговли - 53,8 %. Ссудная задолженность предприятий промышленности составляет 37,8 %, тогда как в 2009 году на данную категорию заемщиков приходилось 52,5 %, что в денежном выражении составляет 1 019 017 тыс.руб.

Однако уменьшение размера ссудной задолженности за исследуемый период не произошло. Рост данного сегмента кредитного портфеля СКБ СБ РФ составил 128,6 %.

Территория, охватываемая Северо-Кавказским банком в основном является зоной аграрного производства с большим количеством сельскохозяйственных предприятий различных форм организации. Кредитование приведенной группы предприятий составляет 3 % ссудного портфеля банка (105 605 тыс.руб.). При этом необходимо отметить, что размер кредитования сельского хозяйства увеличился незначительно - 1,0 %, при том, что в общей структуре доля ссудной задолженности данного сегмента сократилась на 2,6 %.

Значительное снижение произошло по таким отраслям, как электроэнергетика (- 198 943 тыс. руб.), машиностроение (- 53 873 тыс. руб.), строительство (- 20 663 тыс. руб.) Несмотря на тяжелое положение строительной отрасли, спад в которой в 2011 году по оценке Госкомстата России составил 16,4 %, Банк активно сотрудничал с компаниями по финансированию строительных проектов. Остаток кредитного портфеля по данному направлению сократился на 30% и составил в 2011 г. 23 863 тыс.руб.

Несмотря на значительный экономический спад, применяемые Сбербанком методы и процедуры управления кредитным риском позволили не допустить неконтролируемого ухудшения кредитного портфеля. Приведенный ниже рисунок показывает распределение кредитов по группам риска в процентном отношении к общему размеру судной задолженности за период с 2010 по 2011 года.

Рисунок 13 - Распределение кредитного портфеля Северо-Кавказского банка по группам риска, %

Исходя из данных рисунка 13, видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают ссуды 1 категории качества. Однако необходимо отметить, что за исследуемый период данная категория притерпела изменение в сторону снижения. Так, ссуды 1 категории качества составляли 93,8 % от общего размера в 2010 году, тогда как в 2011 г. Данный показатель снизился до 49 %.

Если в 2010 году кредитный портфель характеризовался наличием ссуд 1 и 5 категорий качества (93,8 % и 3,1 % соответственно) при удельном весе просроченной задолженности в 3,1 %, в 2011 году приобрели вес ссуды второй, третей и четвертой категорий качества на ряду с первой и пятой. Несомненно положительным фактором стало сокращение просроченной задолженности по ссудам - удельный вес в общем объеме кредитного портфеля столь незначителен, что составляет 0,05 %.

Таблица 6 - Качество кредитного портфеля Северо-Кавказского банка СБ России, тыс. руб.

Как видно, исходя из представленных в таблице 5 данных, размер просроченной задолженности по кредитам за оцениваемый период значительно сократился и концу 2011 года составил 15 943 тыс. руб., сократившись на 56 091 тыс. руб. от общего размера кредитного портфеля.

Сбалансированность кредитного портфеля по таким критериям как уровень риска и сроки размещения, является одним из необходимых условий финансовой стабильности банка.

По срокам погашения ссуды Северо-Кавказского банка делятся на срочную ссудную задолженность:

– до 30 дней;

– от 31 до 90 дней;

– 91 до 180 дней;

– от 180 дней до 1 года;

– свыше 1 года.

Структура срочной задолженности в процентах к ссудной задолженности в целом представлена на рисунке 14.

Рисунок 14 - Структура срочной ссудной задолженности, %

В целях обеспечения устойчивости в условиях кризиса банк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создает адекватные резервы под обесценение кредитного портфеля. При создании резервов Северо-Кавказский банк проводит тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения

В 2011 году Сбербанк проводил работу по стабилизации финансового положения крупнейших предприятий России путем реализации программ по реструктуризации долгов компаний и организации синдицированных кредитов, аналоги которых отсутствуют на российском рынке. При этом поддержка системообразующих предприятий осуществлялась Банком с использованием механизма гарантий Правительства Российской Федерации в консорциуме с банками-кредиторами и государством.

Клиентская политика Банка ориентирована на построение долгосрочных взаимовыгодных отношений со всеми группами клиентов независимо от размеров бизнеса или формы собственности. С точки зрения кредитования приоритетное внимание оказывается предприятиям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.

На долю крупных корпоративных клиентов приходится половина кредитного портфеля Банка (рисунок 15). В целях развития отношений с этими клиентами в Банке внедрен институт клиентских менеджеров и проведено закрепление менеджеров за крупнейшими и крупными клиентами. Кроме того, внедрена система управления отношениями с клиентами (CRM-Корпоративный), которая содержит полное досье клиентов, включая информацию об объемах продаж, финансовых показателях, контактах с клиентами, ходе реализации сделок с клиентами.

Рисунок 15 - Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментов

Особое внимание Банк уделяет работе с субъектами малого предпринимательства, количество которых составляет более 80 % корпоративных клиентов и индивидуальных предпринимателей, обслуживающихся в Банке. Под влиянием кризисных явлений количество качественных заемщиков среди клиентов данного сегмента существенно сократилось. В условиях нестабильности и снижения потребительского спроса компании малого бизнеса предпочитали снижать уровень долговой нагрузки и погашать ранее взятые кредиты.