Содержание
Введение
Банковская система России сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. В целом, банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы страны. Они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства. Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны. Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.
Кредит объективно выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем служит фактором его ускорения.
При переходе к рынку и повышении роли стоимостных категорий в управлении экономикой возрастает регулирующая роль кредита. В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны, оно проявляется одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно на микроуровне (через отношения коммерческого расчета).
Основной целью данной дипломной работы является оценка существующих методик оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками.
Актуальность данной темы исследования определяет тот факт, что неосторожная кредитная политика банка, не отлаженный и неформализованный подход и методы оценки заемщиков могут весьма негативно сказаться на деятельности банка, его финансовых результах.
Для достижения данной цели, в работе будут рассмотрены следующие вопросы:
- концептуальные основы системы кредитования в условиях рыночной экономики;
- рассмотрены теоретические основы методов кредитования коммерческими банками заемщиков, а также оценены методы оценки кредитоспособности заемщиков, применяемые различными банками
Целью данной дипломной работы является изучение механизма определения кредитоспособности заемщиков в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, выявление основных проблем, а также направлений совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщиков.
В ходе работы будут исследованы:
1) структура управления банком, особенности кредитной политики, отображены результаты деятельности данной кредитной организации;
2) технологический порядок определения кредитоспособности заемщика при выдаче банком кредита;
3) вопрос работы банка с проблемными ссудами;
4) направления совершенствования и перспективы развития скоринговых методик определения кредитоспособности и проблематики обеспеченности кредитов.
Дипломная работа выполнена с использованием программного обеспечения Сертифицированного учебного центра финансово-аналитических программ Audit и Project Expert, а так же УПЦ Мини-банк.
1. Теоретические и методические основы организационно-экономического механизма кредитования
1.1 Концептуальные основы системы кредитования в условиях рынка при переходе к инновационной модели экономики
Кредит (kreditum) в переводе с латинского имеет два значения - "верую, доверяю" и "долг, суда". Являясь экономической категорией, кредит отражает экономические отношения между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.
О.Г. Семенюта считает, что кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков [39].
Кредит, таким образом, представляет собой форму движения судного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.
В условиях рыночной экономики роль и значение кредитных отношений возрастают. А.М. Ковалева отмечает, что развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений [26].
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одной отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или является приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.
По мнению Е.П. Жарковской, кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйства экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда у предприятия сорвалась по той или иной причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникли трудности с выплатой зарплаты своим работникам и т.п. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а, напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующих крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса [26].
Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращение прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Сущность кредита проявляется в его функциях. Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита. Кредит выполняет функции как внутренне присуще данной категории (вытекающие из его сущности), так и обусловленные внешними факторами.
С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в трех формах, как отмечает Ендронова В.Н. - денежной, товарной, арендной. Однако даже в тех случаях, когда кредит предоставляется в денежной форме, он вызывает соответствующее перераспределение в обществе материальных ресурсов в пользу заемщика денежной ссуды[20].
Как считает Л.А. Дробозина, сущность и содержание кредита проявляется в его четырех основных функциях (рисунок 1) [19].
Рисунок 1 - Функции кредита
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь международный, межтерриториальный, региональный, межотраслевой и внутриотраслевой характер. При международном имеет место возвратное перераспределение ресурсов между собственниками и хозяйствующими субъектами разных стран. При втором обеспечивается перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в другие. При третьем наблюдается перемещение стоимости из одного района этого региона в другой. Четвертый связан с перемещением ссуженной стоимости, высвободившейся из одной отрасли (например, в сельском хозяйстве), в другую (например, в промышленность, перерабатывающую сельскохозяйственное сырье). Пятый вид затрагивает перераспределение Временно свободных средств между предприятиями одной отрасли.
Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена). Кроме того, воспроизводится рабочая сила предприятий, получивших кредит, и предприятий связанный с ними (поставщиков, а в ряде случаев и потребителей продукции).
Функция замещения, по мнению Г.Г. Коробовой, заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег осуществляются безналичные расчеты [28].
Содержание контрольной функции состоит в контроле за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды. Таким образом, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.
Для стабильного роста экономики, ее непрерывного развития необходимым условием является ее переход на инновационный путь развития, что является одной из ключевых задач, стоящих перед нашей страной.
Инновационная стратегия является частью общей экономической стратегии. Она самым тесным образом связана с промышленной, военной, образовательной и научной политикой. И в каждой из этих областей есть глубокие теоретические разработки. Необходимо решить вопрос о том, что же является первичным для современной России, в частности, какие отрасли экономики мы будем рассматривать как локомотивные. В развитых странах таковых мало (например, в Германии всего две), но именно в них производится продукция мирового уровня, ради них ведутся прикладные исследования, именно они определяют лицо национальной инновационной экономики.