Материал: Оценка эффективности деятельности коммерческого банка в рыночной экономике

По данным таблицы 20 можно сделать вывод, что на протяжении всего изучаемого периода общая величина расходов снижается, за счет снижения операционных расходов, а в 2013 г. также за счет снижения неоперационных расходов. В целом темп снижения доходов и расходов примерно на одинаковом уровне. Структура расходов схожа со структурой доходов, значительная доля принадлежит операционным расходам в структуре (99%); процентные доходы превышают в структуре процентные расходы, что говорит о том, что процентная деятельность банка более рентабельна, чем непроцентная.

Далее произведем сопоставление доходов и расходов банка по их видам с целью определения эффективности банковских операций, для этого воспользуемся данными таблицы 21.

Как видно из таблицы 21, на величину валовой прибыли оказывает влияние операционная и неоперационная прибыль банка. Снижение валовой прибыли в 2012-2013 гг. произошло за счет снижения операционной прибыли, что оценивается отрицательно, так как именно операционная деятельность должна приносить наибольшую часть прибыли банка. Также снижается и неоперационная прибыль.

Далее рассчитаем относительные показатели доходов и расходов банка, данные представим в таблице 22.

По данным 22 таблицы можно сделать следующие выводы:

коэффициент соотношения процентных доходов и расходов оценивает способность банка получать прибыль от основной деятельности. Снижение показателя за 2012-2013 гг. говорит об уменьшении эффективности банка по основной его деятельности;

коэффициент эффективности затрат показывает, какая доля доходов приходится на каждую единицу расходов. Увеличение данного коэффициента в динамике за 2010 г. оценивается положительно, так как говорит об общем увеличении эффективности деятельности банка, однако намечена тенденция снижения эффективности банковской деятельности;

− коэффициент операционной эффективности показывает способность банка получать прибыль от операционной деятельности. Увеличение данного показателя в 2010 г. оценивается положительно и свидетельствует об эффективной операционной деятельности банка, однако в последующие периоды операционная эффективность остается неизменной и сохраняется на уровне 2010 г.;

− коэффициент соотношения комиссионных доходов и процентных доходов оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка, т.к. данный коэффициент в динамике растет - это говорит о росте безрисковых доходов банка, что положительно влияет на эффективность деятельности.

Завершающим этапом рассчитаем показатели оценки доходности банка и представим их в таблице 24. Данные показатели рассчитываем на основании методики, приведенной в Указании Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» [2].

По данным таблицы 24 можно сделать вывод, что обобщающий показатель РГД (обобщающий результат по группе показателей оценки доходности), рассчитанный по методике ЦБ РФ, оценивает состояние доходности рассматриваемого банка как «сомнительное» на 01.01.2010г., однако в последующие периоды состояние доходности стало «удовлетворительное», произошло это за счет увеличения чистой процентной маржи, чистого спреда от кредитных операций, в тоже время структура расходов выросла.

Основная цель деятельности любого банка - получение прибыли. Прибыль (убыток), полученный банком за отчетный период, - показатель, который концентрирует результат разнообразных пассивных и активных операций, отражает влияние всех факторов, оказывающих влияние на эффективную банковскую деятельность. В свою очередь на величину прибыли влияют доходы и расходы, полученные в течение отчетного периода. Таким образом, прибыль является гарантом стабильности финансового положения, а значит, непосредственно влияет на эффективность деятельности банка в целом. В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что эффективность деятельности ОАО «УРАЛСИБ» за 2012-2013 гг. снизилась, поскольку снижается чистая прибыль, сокращаются доходы с одновременным снижением расходов, состояние доходности оценивается как «удовлетворительное», что говорит о необходимости улучшения эффективности деятельности банка.

Таблица 23 - Анализ состава и структуры прибыли Банка «УРАЛСИБ», тыс.р.

Источник: Составлено автором по данным отчета о финансовых результатах ОАО «УРАЛСИБ» [36]

Таблица 24 - Анализ показателей оценки доходности Банка «УРАЛСИБ», процент

Источник: Составлено автором по методике Банка России №2005-У [2]

В целом можно сделать вывод, что банк ухудшил свои позиции в рэнкинге по многим показателям, за 2013г. получил чистую прибыль в размере 1226586 тыс.р., что на 1100433 тыс.р. меньше, чем в предыдущем периоде. За 2011-2012 гг. снижается доходность и рентабельность активов. В 2013 г. снижается кредитный портфель банка, наблюдается переориентация его структуры в 2013 г. на физических лиц, а не на корпоративных клиентов, как было в предыдущие годы.

Проведя анализ и оценку эффективности банковской деятельности ОАО «УРАЛСИБ» целесообразно перейти к предложениям по совершенствованию деятельности коммерческого банка, рассмотренных в следующей главе.

3. Предложения по совершенствованию деятельности коммерческих банков

.1 Перспективные направления совершенствования банковских продуктов и услуг в кредитной сфере

В 2013 г. прирост российской экономики замедлился до 1,3% (против 3,4% в 2012 г.). Также в 2013 г. существенно снизился вклад внешнеторговой деятельности в рост экономики. Главными факторами, оказавшими негативное влияние на экономический рост в 2013 г., стали стагнация промышленности и спад капитальных инвестиций. Отзыв лицензий у кредитных организаций, в том числе у крупного Мастер-банка, спровоцировал проблемы на межбанковском рынке. Рост недоверия и рисков банков друг к другу, привел к закрытию лимитов и росту ставок, что в результате повысило спрос банков на рефинансирование Банка России, данное явление можно наблюдать и в банке «УРАЛСИБ». Макроэкономическая ситуация в стране оказывает значительное влияние на развитие банковской системы. Для поддержания эффективной деятельности в условиях конкуренции банку необходимо совершенствовать предлагаемые клиентам продукты и услуги.

Кризис заставил многие банки перейти на клиентоориентированную модель развития, чтобы не потерять свои позиции на рынке, в следствии чего им приходится пересматривать существующую практику ведения бизнеса с целью увеличения эффективности деятельности. Глобализация финансовых рынков нацеливает на необходимость функционирования в едином кибернетическом пространстве, обладая доступом к рынкам в режиме реального времени, а это возможно только с развитием IT-технологий и их интеграции с банковской деятельностью. В настоящее время интернет-банкинг является одним из важнейших атрибутов, который позволяет банкам успешно конкурировать на рынке и повышать эффективность своей деятельности. Активное развитие получили технологии CRM (Client Relationship Management). Банк должен иметь максимально возможный объем информации о клиенте, уметь ее анализировать и рационально использовать в своей деятельности, например, для кросс-продаж дополнительных продуктов или повышения лояльности.

Клиентоориентированный подход предполагает появление инновационных скоринговых моделей оценки клиентов, которые могут повысить уровень принятия кредитных решений. Развитие информационных технологий привело к повышению эффективности работы большинства банков, в результате применения модели обслуживания клиентов дистанционным путем, посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга, внешних сервисов и др. Таким образом, среди основных тенденций развития банковских инноваций необходимо в первую очередь отметить смещение акцента с ценовых и количественных характеристик финансовых продуктов на сервисные и качественные характеристики, такие, как индивидуальный подход к клиенту, скорость и качество его обслуживания. Банки должны разрабатывать такие пакеты услуг, различающихся по объему операций, содержанию и тарифам, которые учитывали бы интересы каждой отдельной группы клиентов как можно в большем объеме, особенно для кредитования клиентов малого бизнеса.

Конкуренция требует от банка борьбы, за каждого клиента исходя из знаний его потребностей и возможностей. Одним из этапов маркетинговой работы банка выступает сегментация банковского рынка, которая представляет собой разделение всей клиентской базы банка на группы, ориентированных на людей разного возраста и с разными финансовыми возможностями. Одним из направлений совершенствования банковских услуг должно быть создание надлежащей системы корпоративного управления, в том числе в кредитной сфере, от которого выиграют все заинтересованные стороны:

банки повысят эффективность своей деятельности;

банковская система в целом привлечет новых вкладчиков, заемщиков, инвесторов и иных контрагентов;

акционеры банков получат уверенность в обеспечении защиты и повышении доходности своих инвестиций;

государство сможет опереться на поддержку банковского сектора в своих усилиях по укреплению конкурентоспособности национальной экономики и борьбе с мошенничеством и коррупцией.

Российские банки нацелены на модернизацию технологий формирования продуктов и услуг с целью снижения их себестоимости и упрочнения своих конкурентных преимуществ. Позиция указанных двух процессов - создание новой продуктовой линейки и выход на новые рынки совместно с тенденцией к усовершенствованию технологических и ресурсных компонент - и представляет собой текущее изменение и формирование новой стратегии банковской деятельности.

Для расширения рыночных возможностей банкам следует применять следующие меры:

внедрять смешанные кредитно-депозитные продукты;

разрабатывать различные программы кредитования малого бизнеса, в том числе предусматривающих снижение ставок по кредиту;

применять продукты, ориентированные на накопление первоначального взноса по ипотеке;

участвовать в финансировании инвестиций в основной капитал, прежде всего это выражается в инвестиционном кредитовании. В последнее время кредитный портфель российских коммерческих банков свидетельствует о растущей динамике кредитов, предоставленных банками организациям, а также о формировании тенденции роста долгосрочного кредитования банками реального сектора экономики.

Возможности получения кредита для крупных корпоративных клиентов и небольших предприятий резко различаются. У средних и мелких предприятий, как правило, отсутствуют дополнительные привлекательные для банка условия, такие как гарантия и поддержка государственных и муниципальных услуг, возможности диверсификации рисков и расширения влияния банков через участие в капитале и пр., что определяет повышение издержек входа на рынок банковских кредитов. Такие издержки менее обременительны для крупных предприятий. В сложившихся условиях перспективным направлением остается совершенствование банковских продуктов и услуг в сфере кредитования малого и среднего бизнеса, упрощение процедур получения кредита. Согласно международному рейтингу конкурентоспособности, подготовленному Международным экономическим форумом, в 2012-2013 гг. по легкости получения банковского кредита Россия занимала лишь 86-е место среди 142 стран, уступая остальным членам БРИКС.