Материал: Оценка эффективности деятельности коммерческого банка в рыночной экономике

Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года, тыс. р.

№

Наименование статьи

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I. Активы

1

Денежные средства

23 422 005

21 366 572

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

15 100 654

19 252 580

2.1

Обязательные резервы

2 920 152

4 965 150

3

Средства в кредитных организациях

14 958 632

5 968 889

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

5

Чистая ссудная задолженность

229 247 235

293 114 726

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

70 543 644

67 484 877

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

2 976 688

2 679 926

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

34 455

118 262

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

13 119 042

13 747 851

9

Прочие активы

6 820 859

7 836 471

10

Всего активов

373 246 526

428 890 228

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

14 305 000

8 238 386

12

Средства кредитных организаций

26 700 784

38 400 821

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

273 361 338

314 176 855

13.1

Вклады физических лиц

152 727 408

154 073 273

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

513 019

359 422

15

Выпущенные долговые обязательства

13 093 560

21 177 723

16

Прочие обязательства

2 552 430

2 787 369

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

455 568

498 905

18

Всего обязательств

330 981 699

385 639 481

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

29 257 581

29 257 581

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

2 001

2 001

22

Резервный фонд

2 085 996

2 085 996

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-1 523 471

-1 008 632

24

Переоценка основных средств

4 242 921

4 365 592

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

8 057 234

7 472 179

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

142 565

1 076 030

27

Всего источников собственных средств

42 264 827

43 250 747

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

76 199 532

94 726 965

29

Выданные кредит. организацией гарантии и поручительства

26 733 206

46 440 634

30

Условные обязательства некредитного характера

0

0

I. Активы

1

Денежные средства

20 591 686

20 482 548

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

15 977 622

2.1

Обязательные резервы

4 883 768

3 096 873

3

Средства в кредитных организациях

9 663 623

2 026 807

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

5

Чистая ссудная задолженность

279 181 810

250 487 556

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

75 281 358

90 138 157

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

3 678 693

3 562 863

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

274 106

1 096 520

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

12 661 402

12 329 520

9

Прочие активы

6 784 098

7 951 776

10

Всего активов

420 415 705

405 142 560

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

6 000 000

0

12

Средства кредитных организаций

48 963 313

40 680 838

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

308 045 580

311 521 224

13.1

Вклады физических лиц

136 168 187

117 807 459

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15

Выпущенные долговые обязательства

12 415 686

7 339 196

16

Прочие обязательства

2 173 039

2 046 852

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами ффшорных зон

1 241 230

579 276

18

Всего обязательств

378 838 848

362 167 386

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

29 257 581

29 257 581

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

2 001

2 001

22

Резервный фонд

2 085 996

2 085 996

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-1 213 033

-678 582

24

Переоценка основных средств

3 988 925

4 243 070

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

7 026 459

6 275 556

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

428 928

1 789 552

27

Всего источников собственных средств

41 576 857

42 975 174

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

100 200 612

72 561 856

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

39 972 919

33 495 163

30

Условные обязательства некредитного характера

0

0

I. Активы

1

Денежные средства

15 134 931

17 309 283

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

14 997 768

37 191 339

2.1

Обязательные резервы

2 880 678

622 264

3

Средства в кредитных организациях

2 292 116

4 113 289

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

563 784

3 422 721

5

Чистая ссудная задолженность

227 503 493

289 534 542

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

88 092 155

51 039 684

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

3 502 968

3 503 130

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

3 109 241

6 109 347

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

10 773 810

9 115 916

9

Прочие активы

8 028 228

8 067 538

10

Всего активов

370 495 526

425 903 659

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

10 000 000

55 925 425

12

Средства кредитных организаций

37 839 692

71 909 715

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

268 888 318

242 726 109

13.1

Вклады физических лиц

87 117 996

63 905 102

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

489 738

0

15

Выпущенные долговые обязательства

11 246 984

7 824 276

16

Прочие обязательства

3 886 951

5 000 779

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

475 521

892 786

18

Всего обязательств

332 827 204

384 279 090

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

26 508 357

20 418 422

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

0

0

22

Резервный фонд

1 814 506

1 814 506

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-729 792

-2 996 560

24

Переоценка основных средств

3 093 860

3 911 525

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

18 499 217

14 985 395

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-11 517 826

3 491 281

27

Всего источников собственных средств

37 668 322

41 624 569

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

54 751 267

77 636 279

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

22 521 380

37 298 755

Отчет о финансовых результатах за 2013 год, тыс.р.

Номер строки

Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

36 375 504

34 725 186

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

920 965

1 095 099

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

33 125 860

31 519 924

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

2 328 679

2 110 163

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

18 759 364

16 894 131

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

1 742 458

2 256 216

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

15 435 537

13 358 688

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

1 581 369

1 279 227

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

17 616 140

17 831 055

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-130 326

1 356 070

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-56 415

216 367

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

17 485 814

19 187 125

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

2 460

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

-709 864

415 637

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

3 403

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

1 276 835

2 878 775

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

605 283

-1 861 434

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

46 087

191 469

12

Комиссионные доходы

12 455 799

10 713 031

13

Комиссионные расходы

4 334 649

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-26 946

2 109 709

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

-46 458

-561 614

17

Прочие операционные доходы

6 244 312

5 912 920

18

Чистые доходы (расходы)

32 996 213

35 411 600

19

Операционные расходы

31 245 915

32 569 775

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

1 750 298

2 841 825

21

Начисленные (уплаченные) налоги

1 607 733

1 765 795

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

142 565

1 076 030

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

142 565

1 076 030

 Номер строки

 Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

34 725 186

33 488 915

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

1 095 099

1 655 165

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

31 519 924

29 352 779

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

2 110 163

2 480 971

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

16 894 131

13 042 955

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

2 256 216

1 534 628

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

13 358 688

10 885 769

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

1 279 227

622 558

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

17 831 055

20 445 960

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

1 356 070

2 124 532

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

216 367

-39 290

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

19 187 125

22 570 492

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль (убыток)

2 460

0

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

415 637

-385 056

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

3 403

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

2 878 775

2 141 460

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-1 861 434

-1 068 327

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

191 469

380 926

12

Комиссионные доходы

10 713 031

9 447 600

13

Комиссионные расходы

3 579 881

2 734 692

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

2 109 709

-1 868 267

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

4 602

16

Изменение резерва по прочим потерям

-561 614

212 983

17

Прочие операционные доходы

5 912 920

6 944 502

18

Чистые доходы (расходы)

35 411 600

35 646 223

19

Операционные расходы

32 569 775

32 798 106

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

2 841 825

2 848 117

21

Начисленные (уплаченные) налоги

1 765 795

2 419 189

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

1 076 030

428 928

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

1 076 030

428 928

 Номер строки

  Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

33 488 915

37 366 370

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

1 655 165

5 064 576

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

29 352 779

29 503 026

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

2 480 971

2 798 768

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

13 042 955

17 958 796

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

1 534 628

1 241 558

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

10 885 769

16 073 457

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

622 558

643 781

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

20 445 960

19 407 574

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

2 124 532

1 002 960

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-39 290

-200 808

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

22 570 492

20 410 534

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

-4 078

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

-385 056

250 123

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

161 763

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

2 141 460

1 455 270

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-1 068 327

-564 503

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

380 926

259 861

12

Комиссионные доходы

9 447 600

7 657 138

13

Комиссионные расходы

2 734 692

2 234 172

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-1 868 267

-824 238

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

4 602

-4 602

16

Изменение резерва по прочим потерям

212 983

-854 988

17

Прочие операционные доходы

6 944 502

4 668 646

18

Чистые доходы (расходы)

35 646 223

30 376 754

19

Операционные расходы

32 798 106

25 836 445

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

2 848 117

4 540 309

21

Начисленные (уплаченные) налоги

2 419 189

2 750 757

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

428 928

1 789 552

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

428 928

1 789 552

 Номер строки

  Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

37 366 370

42 710 459

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

5 064 576

5 575 090

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

29 503 026

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

2 798 768

3 987 471

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

17 958 796

26 577 157

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

1 241 558

6 716 741

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

16 073 457

19 222 361

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

643 781

638 055

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

19 407 574

16 133 302

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

1 002 960

-15 233 286

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-200 808

-809 734

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

20 410 534

900 016

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-4 078

1 953 879

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

250 123

1 737 404

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

161 763

-5 986

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

1 455 270

1 858 110

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-564 503

-624 482

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

259 861

282 819

12

Комиссионные доходы

7 657 138

6 745 521

13

Комиссионные расходы

2 234 172

1 650 903

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-824 238

-1 665 147

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

-4 602

6 003

16

Изменение резерва по прочим потерям

-854 988

-743 558

17

Прочие операционные доходы

4 668 646

5 041 648

18

Чистые доходы (расходы)

30 376 754

13 835 324

19

Операционные расходы

25 836 445

24 077 506

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

4 540 309

-10 242 182

21

Начисленные (уплаченные) налоги

2 750 757

1 275 644

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

1 789 552

-11 517 826

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

1 789 552

-11 517 826