Материал: Оценка эффективности деятельности коммерческого банка в рыночной экономике

Источник: Составлено автором по данным информационного портала www.banki.ru, дата обращения 15.03.2015 г. [37]

Таблица 16 - Сводная классификация кредитного портфеля Банка «УРАЛСИБ» по степени срочности

Источник: Составлено автором по данным информационного портала www.banki.ru, дата обращения 15.03.2015 г. [37]

Далее проведем анализ кредитного портфеля по уровню риска, используя приложения А, В, Г. Данные представим в таблице 17.

По данным таблицы 17 можно сделать следующие выводы:    

коэффициент покрытия показывает какая доля резервов приходится на 1руб. кредитного портфеля, оценивает рискованность кредитного портфеля, рост в динамике свидетельствует об увеличении риска, в данном банке наблюдается незначительное снижение показателя. Если сравнивать коэффициенты покрытия физических и юридических лиц, то наиболее рисковое кредитование физических лиц (в динамике, однако, показатели покрытия физ. лиц снижаются). Коэффициент покрытия юр. лиц за 2013 г. вырос на 0,08. В целом, можно сделать вывод, что портфель является достаточно диверсифицированным;

величина чистого кредитного портфеля позволяет определить какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах, показатель чистого кредитного портфеля в абсолютном выражении увеличивается в динамике за 2010-2012 гг., при одновременном увеличении коэффициента чистого кредитного портфеля, что свидетельствует о снижении

кредитного риска, что оказывает благоприятное воздействие на эффективность деятельности ОАО «УРАЛСИБ»;

коэффициент обеспечения показывает, какая доля обеспечения возвратности портфеля приходится на 1руб. кредитного портфеля. Это позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств сможет покрыть долги клиентов в случае невозврата ими полученных от банка денежных средств. Коэффициент обеспеченности превышает единицу, что является положительным моментом, так как сумма обеспечения превышает сумму выданного кредита, можно сделать вывод, что это положительно влияет на эффективность функционирования коммерческого банка;

коэффициент просроченных платежей в динамике за 2010-2012 гг. снизился, что говорит об эффективной кредитной деятельности банка с точки

Таблица 17 - Анализ кредитного портфеля Банка «УРАЛСИБ» по уровню риска, процент

Источник: Составлено автором по данным годовой бухгалтерской отчетности ОАО «УРАЛСИБ» [36]

Что касается коэффициентов просроченных платежей физических и юридических лиц, то в динамике они снизились за 2011-2012 гг., что оценивается положительно, но коэффициент просроченных платежей юридических лиц в 2013 г. все же увеличился; коэффициент не возврата основной суммы долга за весь изучаемый период установился на уровне 0,01;

норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, показатель находится в пределах нормы;

норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка. Максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка составляет 70,90 на 01.01.2014 г., что соответствует нормативному значению;

норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка. Максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам банка составляет 0% т. е. риск отсутствует;

норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) соответствует своему нормативному значению.

В целом, можно сделать вывод, что анализируемый банк ведет достаточно эффективную политику управления кредитной деятельностью и проводит мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля, что оказывает положительное влияние на эффективность работы банка в целом.

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры воспользуемся данными представленными в таблице 18.

Таблица 18 - Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в Банке «УРАЛСИБ»

Источник: Составлено автором по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета ОАО «УРАЛСИБ»[36]

В целом, анализ эффективности кредитной деятельности ОАО «УРАЛСИБ» показал, что, несмотря на снижение ряда показателей, в сложившихся условиях банк проводит рациональную кредитную политику и имеет резервы роста. Цель кредитной политики любого банка выражает конечный результат деятельности банка и вытекает из его назначения - удовлетворять потребности своих клиентов в дополнительных денежных средствах, получая при этом прибыль и обеспечивая устойчивость и эффективность коммерческого банка. Следовательно, далее целесообразно проанализировать доходы, расходы и прибыль банка «УРАЛСИБ», которые оказывают непосредственное влияние на эффективную работу банка.

.4 Анализ доходов, расходов и прибыли Банка «УРАЛСИБ»

Анализ состава и структуры доходов банка по экономическому содержанию произведен на основании данных отчетов о финансовых результатах кредитной организации (форма 0409102) [36]. Данные представлены в таблице 19.

По данным табл. 19 видно, что общая величина доходов в абсолютном значении снижается на протяжении всего анализируемого периода, что свидетельствует о снижении эффективности деятельности банка. В относительном выражении наибольшее снижение пришлось на 2010 г., в 2013 г. доходы снизились на 24,56%,

Таблица 19 - Состав и структура доходов Банка «УРАЛСИБ» по экономическому содержанию

Источник: Составлено автором по данным отчета о финансовых результатах ОАО «УРАЛСИБ» [36]

Таблица 20 - Анализ состава и структуры расходов Банка «УРАЛСИБ» по экономическому содержанию

Источник: Составлено автором по данным отчета о финансовых результатах ОАО «УРАЛСИБ» [36]

Несмотря на положительную динамику процентных доходов, проявившуюся в 2012-2013 гг. снижение доходов от операционной деятельности происходит за счет снижения как в абсолютном, так и в относительном значении непроцентных доходов. Наибольшую долю в структуре совокупных доходов занимают доходы от операционной деятельности (98- 99%), что говорит о концентрации банка на своей основной деятельности. Наибольшую долю в доходах от операционной деятельности занимают непроцентные доходы, это может быть оценено отрицательно, так как именно процентные доходы являются основными доходами по кредитной деятельности банка, а следовательно, должны занимать более значительный удельный вес в общем

объеме доходов, тем не менее, намечена тенденция снижения непроцентных доходов в структуре и рост процентных доходов. Можно сделать вывод, что происходит постепенное увеличение доли банка на кредитном рынке.

Анализ структуры расходов по экономическому содержанию произведен на основании данных отчетов о прибылях и убытках кредитной организации (форма 0409102) [36] и представлен в таблице 20.