Материал: Оценка эффективности деятельности коммерческого банка в рыночной экономике

Влияние кризиса 2008-2009 гг. на банковскую систему РФ проявилось в следующем:

Банкротство и отзыв лицензии у нескольких мелких банков.

Задержки платежей в некоторых банках в начале (в острой фазе) кризиса.

Рост просроченной задолженности и «плохих» долгов, увеличение резервов на возможные потери по ссудам.

Уменьшилось количество платежеспособных компаний.

Снижение кредитования компаний и физических лиц.

Снижение депозитов граждан, перетекание вкладчиков из частных банков в государственные.

Падение стоимости залогов.

В период нестабильности и кризисов кредитные организации сталкиваются со следующими проблемами, которые отрицательно влияют на обеспечение эффективности деятельности:

Рост просроченной задолженности.

Рост резервов на возможные потери по ссудам.

Рост кредитного риска.

Резкое сокращение выдачи новых кредитов.

Рост процентных ставок.

Сокращение сроков кредитования.

Отечественная финансовая система характеризуется ярко выраженным доминированием банков над небанковскими финансовыми институтами по активам, привлечению сбережений, масштабам операций. При этом в результате кризисных событий 2008-2009 гг. превалирующие позиции банков еще более усилились в российском финансовом секторе. Несмотря на тенденции замедления экономической динамики, сложившиеся в последнее время, банковская система оставалась одним из самых быстро развивающихся секторов российской экономики [16]. Во второй главе, на примере Банка «УРАЛСИБ», проведем анализ деятельности банка и оценим его эффективность, в сложившихся условиях развития банковского сектора.

В целом, рассмотрев теоретические основы эффективности деятельности банка, можно сделать вывод, что для сохранения своих позиций на рынке и их расширения, каждый банк должен заботиться об обеспечении эффективности своей деятельности, путем обеспечения финансовой устойчивости, своевременного выявления проблем в условиях возникновения нестабильности на рынке и соответственно, принимать адекватные угрозам меры. В свою очередь, обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков является основой эффективной работы и всей банковской системы.

2. Оценка эффективности деятельности банка (на примере Банка «УРАЛСИБ»)

.1 Экономическая характеристика банка и оценка его положения в банковской системе

Банк «УРАЛСИБ» является одним из крупнейших универсальных банков федерального уровня, который предлагает частным и корпоративным клиентам широкий выбор финансовых услуг. Банк «УРАЛСИБ» - основной актив финансовой корпорации «УРАЛСИБ». Банк является кредитной организацией и действует в форме открытого акционерного общества [38]. В таблице 1 представлены общие сведения о банке «УРАЛСИБ».

Таблица 1 - Общие сведения о банке ОАО «УРАЛСИБ»

Источник: Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации, дата обращения 15.03.2015 г. [36]

Банк «УРАЛСИБ» принимает активное участие в социально-экономической жизни в 56 регионах России, обеспечивает кредитование и расчеты компаний малого бизнеса, строительных организаций, предприятий отечественной промышленности. Достаточно разветвленная региональная сеть позволяет обеспечить доступ клиентам к широкой линейке современных финансовых продуктов и услуг. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг ОАО «УРАЛСИБ» на 1 марта 2015 г. насчитывает:

369 офиса;

2 763 банкомата;

536 платежных терминалов;

29 832 POS-терминалов.

В таблице 2 представлены подразделения данного банка.

Таблица 2 - Подразделения кредитной организации ОАО «УРАЛСИБ»

Источник: Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации, дата обращения 15.03.2015 г. [36]

К основным направлениям деятельности данного банка можно отнести: корпоративный, розничный и инвестиционно-банковский бизнес. На 1 марта 2015 г. уставный капитал банка составил 29,8 млрд руб. Головная организация банка находится в Москве. Российский банковский сектор - это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики, следовательно, возникает и жесткая конкуренция на рынке банковских услуг, что побуждает к переходу банков на все более эффективные способы функционирования. Основными конкурентами Банка «УРАЛСИБ» являются: Сбербанк России, ВТБ 24, Альфа-Банк и др. В таблицах 3, 4 представлены соответственно рейтинг и рэнкинг банка ОАО «УРАЛСИБ».

Таблица 3 - Рейтинг ОАО «УРАЛСИБ» по региону по показателю «капитала»

Источник: Информационный портал #"883421.files/image001.gif">

Рисунок 4 - Динамика обязательств Банка «УРАЛСИБ», тыс.р. [Составлено автором]

Исследуя статьи в структуре обязательств банк, следует акцентировать внимание на стоимости ресурсов, которые либо увеличивают доходность банковских операций, либо ее снижают. Для этого воспользуемся таблицей 11, в которой собраны коэффициенты, оценивающие ресурсную базу банка «УРАЛСИБ».Таблица составлена на основе данных приложения А и отчета о финансовых результатах (форма 0409102) [36].

Таблица 11 - Коэффициенты, оценивающие ресурсную базу Банка «УРАЛСИБ»

Источник: Составлено автором по данным бухгалтерской отчетности ОАО «УРАЛСИБ» [36]

По данным таблицы 11 можно сделать следующие выводы:

показатель чистой операционной маржи в течение анализируемых периодов является положительной величиной, а его рост за 2013 г. в динамике свидетельствует об эффективности проводимых банком операций. Увеличение обусловлено опережающим ростом процентных доходов над процентными расходами.

доходность банковских операций позволяет определить долю чистых доходов, приходящихся на 1 руб. активов банка, как видно из таблицы 11, несмотря на снижение данного показателя в 2012 г., в 2013г. он вырос на

,81% и его значение за анализируемый период является максимальным, что говорит о повышении эффективности деятельности банка на рынке;

стоимость привлеченных ресурсов за 2010-2011 гг. снижалась, однако в 2012-2013 гг. намечена тенденция роста за счет роста более высокими темпами процентных расходов по сравнению с совокупными обязательствами, однако этот рост показателя необходимо рассматривать в контексте анализа доходов банка, поскольку в 2012 г. операционная маржа снижается, а стоимость привлеченных ресурсов растет это свидетельствует о снижении рентабельности, тем не менее в 2013 г. наблюдается проведение банком более сбалансированной политики управления ресурсами по сравнению с предыдущим годом; расходы банка оказывают обратное воздействие на величину доходности банковских операций: чем выше расходы, тем ниже доходность операций;

коэффициент масштаба клиентской базы показывает долю депозитных привлечений в обязательствах банка, в 2011 г. наблюдалось снижение показателя по сравнению с 2010 г., что говорит о снижении ориентации банка на физических и юридических лиц, однако в 2013 г. видна тенденция роста;

коэффициент использования межбанковских заимствований показывает степень зависимости ресурсной базы банка от межбанковского рынка. Большая доля межбанковских кредитов в ресурсной базе свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка, в данном банке, несмотря на рост показателя в 2011 г., прослеживается снижение показателя в 2012 г. на 0,03% и в 2013 г. его уровень не меняется;

коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам характеризует количество денежных доходов, приходящееся на 1руб. привлеченных средств, снижение данного показателя на протяжении всего изучаемого периода происходит за счет снижения доходов банка более высокими темпами по сравнению с ростом суммарных обязательств, данное резкое колебание в динамике свидетельствуют о высоком процентном риске;

рентабельность привлеченных средств характеризует эффективность использования привлеченных средств, чем выше коэффициент в динамике, тем более эффективно работает банк, в данном банке в течение 2011-2012 гг. данный показатель не меняется, однако к концу 2013 г. он снизился на 0,01%, что является негативной тенденцией;

коэффициент активности банка на межбанковском рынке определяет соотношение размещенных и привлеченных средств на межбанковском рынке. В анализируемом банке наблюдается снижение данного показателя в 2011 г. по сравнению с предыдущим годом, а в 2012-2013 г. намечен рост, однако на протяжении всего изучаемого периода данный показатель составляет менее 100%, что говорит о нехватке ресурсов, которые банк пополняет за счет межбанковского рынка;

разница между привлеченными и размещенными средствами говорит о том, что на протяжении всего изучаемого периода привлеченных средств больше, чем размещенных, т.е. банк выступает в роли нетто-дебитора;

привлеченные кредиты ЦБ отсутствуют лишь на 01.01.2011 г., а с 01.01.2012 г. в динамике коэффициент увеличивается, что говорит об увеличении средств центрального банка в обязательствах ОАО «УРАЛСИБ».

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка либо в собственном владении, либо привлеченные им на временной основе. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции и прочие активные операции, способствующие получению прибыли. Целью анализа активов банка является оценка качества портфеля активов, а именно - степени их диверсификации, риска, доходности, срочности.

Структура и состав банковских активов позволяет определить основные факторы их роста или снижения и выявить направленность деятельности банков. Проведем анализ активов ОАО «УРАЛСИБ» по статьям, используя бухгалтерский баланс (приложение А), данные представим в таблице 12.

По данным таблицы 12 можно сделать следующие выводы:

за 2010-2012 гг. наблюдается увеличение совокупных активов банка как в абсолютном значении, так и в относительном, однако тем роста снижается. В 2013 г. величина совокупных активов продемонстрировала отрицательную динамику по сравнению с предыдущим годом, это может свидетельствовать: о сокращении банком объемов активных операций; о сужении направленности вложений средств банка. Рост активов в 2010 г. обеспечен за счет значительного роста неработающих активов в относительном значении по статьям: средства кредитных организаций в ЦБ РФ и денежные средства, а также ростом в абсолютном значении работающих активов по статьям: чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. В 2011 г. рост активов обеспечен значительным ростом в относительном значении средств в кредитных организациях, а также абсолютным увеличение чистой ссудной задолженности. В 2012 г. в относительном значении растут средства кредитных организаций в ЦБ РФ. В 2013 г. положительной тенденцией является увеличение работающих активов по статьям: средства в кредитных организациях в 2,5 раза и чистых вложений в ценные бумаги на 4,53%. Наибольший удельный вес в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность, которая составляет на 01.01.2014 более 60%, что говорит о достаточно высоком уровне риска, и в результате ведет к снижению диверсификации банковских активов, но в то же время растет доля чистых вложений в ценные бумаги, что оценивается положительно;

Таблица 12 - Структурно-динамический анализ активов Банка «УРАЛСИБ»