Курсовая работа: Оценка эффективности банковских услуг

Примечание - Источник: собственная разработка на основе бухгалтерского баланса ОАО АСБ «Беларусбанк» (приложение Б)

Из данных таблицы 2.6 видно, что в 2012 г. депозиты клиентов увеличились на 4851,25 млн. руб. и составили 10312,90 млн. руб., в результате чего удельный вес в пассивах банка увеличился до 24,04 %. В 2013 г. удельный вес депозитов клиентов в структуре пассивов увеличился пассивов ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 до 31,22 % и составил 16 979,37 млн. рублей.

Средства Национального банка в структуре пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 в 2011 г. составляли 6420,47 млн. руб. или 26,98 % в общей структуре активов банка. В 2013г. наблюдается снижение показателя до 3388,80 млн. руб. или 7,9 % что связано с увеличением в пассивах банка средств других банков до 16,60 % в общей структуре. В 2013 г. в результате снижения 337,28 млн. руб. средств других банков, удельный вес показателя снизился до 12,47 %.Ценные бумаги, выпущенные банком, составляли в 2011 г. 8,28 % в общей структуре пассивов, в 2013 г. в результате увеличения привлеченных средств от выпуска ценных бумаг на 3,803,55 млн. руб., удельный вес показателя увеличился до 13,46 %. В 2013 г. наблюдается снижение показателя по сравнению с 2012 г. на 1 420,41 млн. или 24,6 %.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре пассивов ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 занимают средства клиентов (55,98 %) в структуре всех привлеченных ресурсов банка). Средства Национального банка составляли 6420,47 млн. руб. или 26,98 % в общей структуре активов банка. Ценные бумаги, выпущенные банком, составляли в 2011 г. 8,28 % в общей структуре пассивов, в 2013 г. в результате увеличения привлеченных средств от выпуска ценных бумаг на 3,803,55 млн. руб., удельный вес показателя увеличился до 13,46 %. В 2013 г. наблюдается снижение показателя по сравнению с 2012 г. на 1 420,41 млн. или 24,6 %.

2.2 Анализ эффективности кредитной деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк»

Подробный анализ кредитных операций ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 за 2013 - 2013 гг. представлен в таблице 2.7:

Таблица 2.7 - Состав, структура и динамика кредитов, выданных ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 302 по срокам предоставления

Примечание - Источник: собственная разработка на основе отчета ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение Д)

Из данных таблицы 2.7 видно, что за исследуемый период 2011 - 2013 гг. в структуре кредитов ОАО АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302, выданных клиентам преобладали долгосрочные кредиты, удельный вес которых в 2011 г. составлял 56,98 % или 11354,23 млн. руб. За исследуемый период наблюдается тенденция увеличения удельного веса долгосрочных кредитов структуре кредитного портфеля филиала. Так в 2012 г. на срок более года было выдано кредитов на сумму 17 876,74 млн. руб., в результате чего удельный вес показателя в общей структуре увеличился до 60,12 %. Такое увеличение связано с увеличением выдачи долгосрочных кредитов юридическим лицам на срок от 2-х до 3-х лет с 12,88 % до 17 %, а так же увеличением выдачи кредитов физическим лицам на срок 20 - 40 лет с 20,90% до 22,17 %. В 2013 г. показатель увеличился до 26 784,43 млн. руб. и составил 63,43 % в общей структуре кредитов, из них кредиты, выданные юридическим лицам, составили 13548млн. руб. или 32,02%.

Краткосрочные кредиты ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 составляли в 2011г. 43,02 % или 8573,98 млн. руб., из них в общей структуре кредитов выданных клиентам 24, % составляли кредиты, выданные юридическим лицам. В структуре краткосрочных кредитов, выданных юридическим лицам в 2011 г. 14,89 % или 2966,7 млн. руб. составляли кредиты, выданные на год. В 2012 г. из них на год юридическим лицам было выдано 4939,41 млн. руб., что составило 16,61 % в структуре краткосрочных кредитов. В 2013 году юридическим лицам было выдано 5571,55 млн. руб. или 13,18 %, что больше на 632,14 млн. руб. или 12,80 % чем в 2012 г. В 2011г. физическим лицам было выдано кредитов сроком до 1 года на сумму 4 565,23 млн. руб., что составило в общей структуре 22,91 %. В 2012 г. было выдано 7303,74 млн. руб. или 24,56 %, краткосрочных кредитов, что больше чем в прошлом году на 2 738,51млн. руб. В 2013 г. было выдано 13246,43 млн. руб. краткосрочных кредитов, что составило в общей структуре 31,35 %.

Рисунок 2.2 - Структура кредитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.7

Таким образом, наибольший удельный вес в общей структуре кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 занимают долгосрочные кредиты, выданные юридическим лицам.

Таблица 2.8 - Структура и динамика кредитного портфеля ОАО «АСБ «Беларусбанк» Филиал№ 302

Примечание - Источник: собственная разработка на основе Пояснительной записки к годовому отчету ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение В)

Предприятиям строительства было выдано в 2011 г. 1329,4 млн. руб. удельный вес в общей структуре кредитов составил 12,16 %. В 2012г. было выдано кредитов в размере 1670 млн. руб., удельный вес составил 9,16 % в общей структуре. В 2013г. показатель увеличился на 309,3 млн. руб. Темп роста к 2012г. составил 118,53 %.

В структуре кредитов, предоставленных физическим лицам, около 90 % составляли льготные кредиты на жилье. Так в 2011 г. льготных кредитов на жилье было выдано в размере 7623, 20 млн. руб., в 2012 г. показатель увеличился на 2762,20 млн. руб. и составил 10385 млн. руб. В 2013 г. льготных кредитов на жилье было выдано в размере 16733,87 млн. руб. Темп роста к 2012 г. составил 161,13 %.

Кредитов на строительство жилья на общих основаниях в 2011г. было выдано в размере 543,02 млн. руб., в 2012 г. - 738,69 млн. руб., что больше чем в предыдущем году на 36,03 %. В 2013 г. было выдано кредитов в размере 1466,56 млн. руб. Темп роста к 2012 г. составил 198,54 %.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов юридическим лицам ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. в разрезе отраслей занимаю кредиты, выданные промышленным предприятиям (около 50 %). А структуре кредитов, предоставленных физическим лицам, около 90 % составляли льготные кредиты на жилье. Наглядно структура кредитов юридических лиц в разрезе отраслей ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. представлена на рисунке 2.3:

Рисунок 2.3 - Структура кредитов юридических лиц ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.8

Из рисунка 2.3 видно, что кредиты, выданные промышленным предприятиям, составляют около 50 %, в общей структуре кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302. Кредиты, выданные предприятиям отраслей материально - технического снабжения за 2011 - 2013 гг. составляли не более 13 %, на строительство - около 12 % и сельскому хозяйству от 8 до 10 %, транспортным организациям - 5 - 7 %.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов юридическим лицам ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. в разрезе отраслей занимаю кредиты, выданные промышленным предприятиям (около 50 %).

Рассмотрим структуру розничного кредитного портфеля. Из данных таблицы 2.6 видно, что наибольший удельный в структуре кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 выданных физическим лицам занимают льготные кредиты на жилье (около 90 %). В 2012г. ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 выдал льготных кредитов на жилье в размере 7623,22 млн. руб., что составило 91,25 % от общей суммы выданных кредитов физическим лицам. В 2013 г. было выдано льготных кредитов в размере 16733,87 млн. руб., удельный вес снизился до 89 %. Что связано с увеличением доли кредитов на недвижимость на общих основаниях с 6,5 % до 7,80 %. Наглядно структура розничного кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. представлена на рисунке 2.4:

Рисунок 2.4 - Структура розничного кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.8

Потребительские кредиты составляют незначительную часть от выданных кредитов (около 3 %). Так в 2012 г. потребительских кредитов было выдано на сумму 187,97 млн. руб., в 2012 г. выданные кредиты составили 382,00 млн. руб. В 212г. было выдано потребительских кредитов в размере 601,67 млн. руб. Темп роста к 2012 г. составил 157,5 %.За исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению доли потребительских кредитов с 2,5 % до 3,2 % по сравнению с 2012г.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре выданных кредитов юридическим лицам ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал№ 302 за 2011 - 2013 гг. в разрезе отраслей занимаю кредиты, выданные промышленным предприятиям (около 50 %).

Потребительские кредиты составляют незначительную часть от выданных кредитов (около 3 %). Наибольший удельный в структуре кредитов АСБ «Беларусбанк» Филиал№ 302 выданных физическим лицам занимают льготные кредиты на жилье (около 90 %). За исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению доли потребительских кредитов с 2,5 % до 3,2 % по сравнению с 2012 г.

Основным показателем эффективности активных операций банковской организации, является валовой доход банка от кредитных операций, поэтому необходимо для анализа эффективности кредитных операций ОАО АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. в первую очередь рассчитать валовый доход.

Расчет валового дохода ОАО АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. оформим в таблицу 2.9:

Таблица 2.9 - Расчет валового дохода по кредитам и средней процентной ставке ОАО «АСБ «Беларусбанк» филиал № 302

Примечание - Источник: собственная разработка на основе Пояснительной записки к годовому отчету ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение В)

Общий прирост валовых доходов (?ВД) в отчетном периоде по сравнению с базисным равен:

?ВД₂₀₁₂ =4619,24 - 2017,90 = 2601,34 млн. руб.,

?ВД₂₀₁₃ =7627,73 - 4619,24 = 3008,49 млн. руб.

Определим прирост валового дохода за счет выданных кредитов(:

154 %,

или 142 %

В абсолютном выражении прирост валовых доходов составит:

,

Определим прирост валового дохода () за счет процентной ставки:

= 1,48 или 148,00 %,

= 1,16 или 116,52 %

В абсолютном выражении прирост валовых доходов за счет процентной ставки АСБ «Беларусбанк» Филиал № 302 составит:

,

Из данных таблицы 2.9 и проведенного анализа видно, что в 2011 г. валовый доход по кредитам филиала составил 2017,90 млн. руб. Средняя процентная ставка по долгосрочным кредитам составляла 16,00 %, по краткосрочным - 21,00 %.

В 2012 г. валовый доход по кредитам филиала составил 4619,24 млн. руб. такое увеличение валового дохода в 2012 г. по сравнению с 2011г. связано с увеличением процентной ставки по кредитам.

В 2013 г. произошло увеличение процентной ставки по долгосрочным кредитам с 33,00 % до 37,00 %,в результате чего валовый доход по кредитам составил 7627,73 млн. руб.

Наглядно динамика валового дохода по кредитным операциям ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг. представлена на рисунке 2.5:

Рисунок 2.5 - Динамика валового дохода по кредитным операциям ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных таблицы 2.9

Таким образом, проанализировав таблицу 2.7 можно сделать вывод, что в исследуемом периоде наблюдался рост валовых доходов по кредитам в связи с увеличением процентной ставки. В 2011 г. валовый доход по кредитам филиала составил 2017,90 млн. руб. В 2012 г. валовый доход по кредитам филиала составил 4619,24 млн. руб. такое увеличение валового дохода в 2012 г. по сравнению с 2011г. связано с увеличением процентной ставки по кредитам. В 2013г. произошло увеличение процентной ставки по долгосрочным кредитам с 33,00 % до 37,00 %,в результате чего валовый доход по кредитам составил 7627,73 млн. руб.

Проанализируем динамику основных показателей эффективности кредитных операций ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302 за 2011 - 2013 гг.(таблица 2.10):

Таблица 2.10 - Динамика показателей эффективности кредитов по ОАО «АСБ Беларусбанк» Филиал № 302