Дипломная работа: Направления развития кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка с учетом зарубежного опыта

КРI( 2012)= 0,3 *0,26 ? 0,2 *0.33 + 0,5* 0,1 = 0,078?0,066+0,05=0,62

KPI (2013)= 0,3*0,31 ?0,2*0,31+ 0,5*0,13=0,093 ? 0,062+0,065=0,096

KPI (2014)= 0,3*0,35 ?0,2*0,30+0,5*0,14=0,105 ?0.06+0,07=0,115

Величины KPI для ООО "БУМ-БАНК" за 2014-2015 гг. представим данные графически (рис. 9).

Рисунок 9 - Значения KPI для ООО "БУМ-БАНК" за 2014-2015 гг.

Небольшое значение данного показателя в 2012-2014 гг. в основном связано со значительными затратами на запуск нового проекта, поскольку инвестиционное подразделение ООО "БУМ-БАНК" начало функционировать только во 2-м кв. 2012 г. и постепенно выходит на рынок предоставления кредитно-инвестиционных услуг, что видно из прогнозных значений KPI.

Таким образом, построение эффективного кредитно-инвестиционного бизнеса в условиях российского финансового рынка возможно только на базе коммерческого банка.

В условиях ужесточения межбанковской конкуренции коммерческие банки смогут рассчитывать на позитивные долгосрочные результаты, лишь в том случае, если они будут способны предлагать услуги не только в области корпоративного кредитования, но развивать такое новое направление как кредитно-инвестиционная деятельностью.

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитно-инвестиционной деятельности банка (на примере ООО "БУМ-БАНК")

Анализ действующей практики организации кредитно-инвестиционной деятельности показал, что в российской практике существует множество подходов к построению организационных структур, а также многовариантность распределения и делегирования полномочий по принятию к управленческих решений, которые определяются составом операций, выполняемых банками в рамках инвестиционной деятельности и ее масштабами.

Изучив подходы к построению структур кредитно-инвестиционной деятельности в банках сделан вывод о том, что в качестве базового российские банки применяют механический (бюрократический) подход, суть которого заключается в наличии линейных связей между структурными подразделениями банка. При этом, как правило, кредитно-инвестиционная деятельность выделяется в специализированное бизнес-подразделение (характерно для крупных банков) или закрепляется за другими функциональными подразделениями банка (характерно для мелких и средних банков).

Адаптивные модели организации кредитно-инвестиционной деятельности, предполагающие проектный и матричный подходы, используются в отечественной банковской практики в меньшей степени.

Для оптимизации кредитно-инвестиционной деятельности БУМ-БАНКа нами разработаны предложения к построению организационной структуры инвестиционного подразделения банка на основе адаптивной модели, широко применяемой в зарубежной практике.

Сущность предлагаемой дивизионально-проектной модели кредитно-инвестиционной деятельности для ООО "Бум-Банка" заключается в выделении в структуре банка специализированного дивизиона ? инвестиционного департамента, работа которого будет организовываться в зависимости от осуществляемых проектов, т.е. адаптивно.

Предлагаемый подход к построению организационной структуры развития кредитно-инвестиционной деятельности в ООО "БУМ-БАНК", на наш взгляд, позволит обеспечить ряд существенных следующих преимуществ.

Во-первых, количественный состав участников(сотрудников) дивизиона не является статичным, а определяется спецификой реализуемых инвестиционных проектов, что повышает качественно повышает систему инвестиционного менеджмента в ООО "БУМ-БАНК".

Во-вторых, высвободившиеся по завершении проекта сотрудники (специалисты) смогут быть перенаправлены на реализацию нового инвестиционного проекта, что позволит обеспечить более эффективное управление персоналом.

В-третьих, кредитно-инвестиционные услуги клиентам, будут сконцентрированы в рамках одного структурного подразделения (дивизиона), будут реализованы в виде "пакета" услуг, что является максимально удобным для клиента и несомненно повышает уровень его лояльности(приверженности) к банку ООО "БУМ-БАНК" (рис. 10).

И, наконец, в-четвертых, комплектность в охвате всех технологических составляющих инвестиционных бизнес-процессов в одном структурном подразделении способствует качественно усовершенствовать системы риск-менеджмента в ООО "БУМ-БАНК".

Вторым направлением совершенствования кредитно-инвестиционной деятельности ООО "БУМ-БАНКА" предлагается внедрение в практику деятельности коммерческого банка методики финансового анализа деятельности предприятий-заемщиков банка, отличительной особенностью которой является проведение финансового анализа с применением вертикального и горизонтального методов анализа финансовых показателей с применением "золотого правила экономики Тп>Тв>Та>100%.

Использование предложенной методики финансового анализа заемщиков, по нашему мнению, позволит максимально точно и глубоко

составить представление о деятельности клиента, выявить факторы риска коммерческого банка; в минимально короткие сроки сделать выводы о возможности/ не возможности кредитования. Данный подход, на наш взгляд, позволит повысить уровень доходности коммерческого банка.

Основной целью анализа финансового положения и определения уровня кредитоспособности заемщика является оценка его кредитного риска, определение возможности, размера, условий предоставления кредита и создания резерва на возможные потери по ссудам.

Практическая реализация оценки финансового положения заемщика с применением "золотого правила экономики" реализуется в виде следующих этапов оценки:

? кредитоспособности клиента;

? финансового положения заемщика;

?кредитной истории, хозяйственной деятельности и состояния банковских счетов клиента;

? технико-экономического обоснования использования кредита;

? предполагаемого обеспечения и целевого использования кредита.

Оценка финансового положения заемщика проводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов заемщика по основным статьям, направления финансово-хозяйственной политики заемщика, а также производственная деятельность заемщика и ценовая политика по основным группам товаров, работ, услуг.

Анализ финансовых показателей производится двумя способами - с помощью вертикального и горизонтального анализа.

Вертикальный анализ заключается в расчете параметров, которые наиболее полно с экономической точки зрения отражают состояние предприятия-заемщика на определенный момент. Все финансовые показатели рассчитываются за последний отчетный период (квартал).

Горизонтальный анализ предполагает расчет параметров для различных отчетных периодов. Для проведения оценки финансового положения заемщика анализируются данные как минимум, за последний завершенный финансовый год и на прошедшие отчетные даты текущего года (кроме вновь образованных предприятий). Оценка изменений рассчитанных показателей от одного периода к другому позволяет сделать вывод о тенденциях в развитии предприятия, выявить скорость изменения каждого показателя и прогнозировать его изменение в будущем.

Общая оценка финансового положения заемщика строится на основе строгого расчета финансовых показателей, рассчитанных на последнюю отчетную дату. Данная система оценочных показателей включает в себя:

I.Абсолютные показатели:

? валюта баланса;

? капитал и резервы;

? чистые активы;

? собственные оборотные средства;

? запасы и затраты;

? выручка.

II. Показатели финансовой устойчивости:

1. Коэффициент финансовой независимости. Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение предприятия > 0,4.

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Рекомендуемое значение коэффициента ?0,1.

3. Коэффициент соотношения общей суммы обязательств и чистых активов. Оптимальное значение коэффициента - от 0 до 1,0.

Для цели анализа целесообразно также дополнительно рассчитывается коэффициент задолженности, характеризующийся отношением задолженности по кредитам банков к чистым активам, и рассматривается наличие и достаточность источников формирования запасов. Финансовая устойчивость характеризуется как нормальная при наличии излишка источников формирования запасов или если превышение запасов над источниками их формирования несущественно.

III.Показатели ликвидности:

1. Общий коэффициент покрытия. Нормальное ограничение общего коэффициента покрытия - на уровне 1,0 и более.

2. Промежуточный коэффициент покрытия. Допустимое минимальное значение коэффициента - 0,4.

3. Коэффициент покрытия (абсолютной ликвидности). Минимально допустимым значением считается 0,05.

4. Степень (коэффициент) платежеспособности, который рассчитывается как отношение суммы краткосрочных и долгосрочных обязательств заемщика к однодневной выручке от реализации. Данный показатель анализируется в динамике, отрицательная динамика означает рост показателя. Данный коэффициент отражает общую ситуацию с платежеспособностью заемщика, объемами его заемных средств и сроками возможного погашения задолженности перед кредиторами в днях.

IV.Показатели деловой активности:

1. Общий коэффициент оборачиваемости. Расчет производится посредством деления выручки от реализации на валюту баланса. Допустимое минимальное значение коэффициента по заемщикам всех отраслей (кроме торговли) - 0,5; по предприятиям торговли - 1,0.

2. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств. Допустимое минимальное значение коэффициента - 1,0.

3. Коэффициент оборачиваемости запасов.

4. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности и коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности. В процессе анализа определяются тенденции оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, уменьшение коэффициентов в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом свидетельствует о замедлении оборотов.

5. Показатель соотношения краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности. С ростом дебиторской задолженности у предприятия-заемщика возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет краткосрочных банковских кредитов, займов, либо роста кредиторской задолженности. Опережающий рост кредиторской задолженности над дебиторской может привести в конечном итоге к снижению ликвидности.

V. Показатели эффективности деятельности:

1. Рентабельность продаж. Нормальное ограничение коэффициента 0,1 и более.

2. Рентабельность реализации продукции (норма чистой прибыли). Рентабельность реализации продукции анализируется по сравнению с рентабельностью продаж. Если рентабельность реализации ниже рентабельности продаж, то это свидетельствует о негативном влиянии инвестиционной деятельности.

Данный показатель отражает уровень конкурентоспособности продукции предприятия, и его место в отрасли.

3. Рентабельность основной деятельности. Нормальное значение показателя - 0,1 и более.

4. Рентабельность собственного капитала (чистых активов). Наименьшее допустимое значение показателя - 0,05. При отрицательном значении чистых активов расчет показателя не производится.

5. Коэффициент отношения продаж к основным средствам. Допустимым считается значение показателя 1,0 и более.

6. Темп роста товарооборота - показатель, рассчитываемый для предприятий торговли для сравнения с сопоставимым периодом предшествующего года. Допустимое минимальное значение показателя 115 %.

VI. Показатель достаточности оборотов денежных средств по счетам клиента:

1. Коэффициент достаточности оборотов по счетам определяется как отношение среднемесячных ("очищенных") оборотов по счетам клиента к сумме обязательств банку.

При расчете данного коэффициента анализируются обороты денежных средств по счетам предприятия за последний квартал, предшествующий дате анализа.

Проведя оценку денежного потока (оборотов) клиента (заемщика) по счетам в банках, рассчитывается показатель достаточности оборотов денежных средств по счетам клиента для выполнения текущих обязательств перед банком (табл. 8).

Итак, предлагаемая оценка текущего финансового положения заемщика осуществляется путем расчета приведенных 6 групп оценочных показателей, всесторонне характеризующих эффективность финансово-хозяйственной бизнес-деятельности заемщика, его способность выполнять краткосрочные обязательства, независимость от внешних источников финансирования. В зависимости от значения каждого из показателей заемщик получает определенный балл, общая сумма которых формирует его итоговую оценку.

Максимальное количество основных баллов, которое может набрать клиент при оценке количественных показателей равно 145.

Таблица 9 ? Основные баллы при оценке количественных показателей ООО "БУМ-БАНК" (составлено автором)