Максимальное количество дополнительных баллов, которое может набрать клиент при оценке качественных показателей ? 35 баллов (таблица 9).
Окончательный вывод (заключение) об оценке финансового положения заемщика должен быть сделан на основе детального изучения деятельности клиента, эффективности использования кредитных ресурсов, а также иных существенных факторов.
Таблица 10 ? Оценка качественных показателей (критериев) финансового состояния заемщиков для ООО "БУМ-БАНК" (составлена автором)
|
Критерий |
Описание |
Баллы |
|
|
Срок существования юридического лица с момента регистрации |
< 1 года |
-5 |
|
|
1 - 3 |
0 |
||
|
> 3 лет |
5 |
||
|
Кредитная история |
Кредитная история и история работы с банком за последние 360 календарных дней безупречна и превышает 6 месяцев (не было дефолтов, клиент предоставляет с легкостью и своевременно всю запрашиваемую информацию) платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме; имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и( или) процентам в течение последних 180 календарных дней, до пяти календарных дней включительно, при этом сумма и срок ранее предоставленных кредитов соизмерим с действующим/планируемым к выдаче |
7 |
|
|
Кредитная история превышает 6 месяцев, имеется случай/случаи просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным юридическим лицам, -- общим сроком от 6 до 30 календарных дней, или история безупречна и превышает 3 месяца, задержка предоставления информации в течение 1 квартала, при этом сумма и срок ранее предоставленных кредитов соизмерим с действующим/планируемым к выдаче |
5 |
||
|
Кредитная история превышает 6 месяцев, имеется случай /случаи просроченных платежей по основному долгу и(или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным юридическим лицам, -- общим сроком от 6 до 30 календарных дней, или история безупречна и превышает 3 месяца, задержка предоставления информации в течение 1 квартала, при этом сумма и срок действующего /планируемого к выдаче значительно превышает данные параметры по ранее предоставленным. |
3 |
||
|
Клиент находится в дефолте |
-7 |
||
|
Отрасль/рынок |
от -5 до 5 |
||
|
Зависимость от нерыночных факторов |
от -2 до 2 |
||
|
Зависимость от рыночных факторов |
от -3 до 3 |
||
|
Управление компанией |
от -2 до 2 |
||
|
Надежность компании |
от -4 до 4 |
||
|
Другие показатели |
от -7 до 7 |
Детально должны исследоваться следующие факторы:
? наличие существенной по суммам и (или) срокам текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика;
? наличие существенной по суммам и (или) срокам задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами;
? наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
? наличие у заемщика скрытых потерь - неликвидных запасов готовой продукции и/или требований, безнадежных ко взысканию в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов;
? случай (случаи) неисполнения или два и более случаев исполнения заемщиком обязательств по иным договорам (за исключением договоров, на основании которых предоставлены ссуды) с Банком с нарушением сроков, предусмотренных договорами, общей продолжительностью от 5 до 30 календарных дней или единичный случай исполнения с нарушением сроков продолжительностью более чем на 30 календарных дней за последние 180 календарных дней либо прекращение заемщиком обязательств по иным договорам с Банком предоставлением взамен исполнения обязательства отступного в форме имущества, которое не реализовано в течение 180 календарных дней или более, а также при условии, что совокупная величина указанных обязательств превышает 100 000 рублей;
? убыточная деятельность заемщика не предусмотренная планом развития заемщика (бизнес-планом), согласованным с Банком, приведшая к существенному (25% и более) снижению его чистых активов по сравнению с их максимально достигнутым уровнем в течение последних двенадцати месяцев, а для юридических лиц - заемщиков, с даты регистрации которых прошло менее одного года, - по сравнению с их максимально достигнутым уровнем за период деятельности такого юридического лица;
? наличие информации о представлении заемщиком в налоговые органы формы N 1 "Бухгалтерский баланс", с нулевыми значениями по разделам баланса "Оборотные активы" и "Краткосрочные обязательства" при условии существенных (в размере кредита) оборотов денежных средств по его банковским счетам, открытым в Банке, за последние 180 календарных дней;
? существенное снижение темпов роста (падение) объемов производства (более 25% по сравнению с предыдущим отчетным периодом), если указанное снижение связано с потерей рынков сбыта и неконкурентоспособностью выпускаемой продукции);
? существенное снижение показателей рентабельности (более чем на 50% по сравнению с предыдущим отчетным периодом, если указанное снижение не обусловлено стратегией развития предприятия и не предусмотрено бизнес-планом, согласованным с Банком);
? существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности (более 25% по сравнению с предыдущим отчетным периодом), если нарушение договорных обязательств дебиторами (покупателями) влечет несвоевременную оплату кредиторам (поставщикам) заемщика и может привести к сбоям производства (технологического цикла), а также к существенной просроченной задолженности в бюджет (внебюджетные фонды) и работникам по заработной плате;
? наличие в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату, в случае, если размер этой задолженности превышает 25% чистых активов заемщика.
При первоначальном признании финансового положения заемщика хорошим, но наличии хотя бы одного из перечисленных выше факторов, финансовое состояние признается средним.
Крупным считается заемщик, имеющий совокупную ссудную задолженность в размере 5% и более от величины собственных средств (капитала) банка.
Финансовое положение крупных заемщиков может быть оценено как хорошее при обязательном выполнении следующих показателей:
По заемщикам-юридическим лицам, применяющим традиционную систему бухгалтерской отчетности (за исключением кредитных организаций) рассчитывается:
? коэффициент финансовой независимости > 0,4;
? общий коэффициент покрытия - 1,0 и более.
При невыполнении данных показателей, финансовое положение заемщиков признается средним. Расчетный резерв по ссудам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей создается в размере 1,5 %.
Таким образом, предложенными нами рекомендации по совершенствованию и развитию кредитно-инвестиционной деятельности ООО "БУМ-БАНК" позволяет повысить его конкурентоспособность на рынке, обеспечат ему новые возможности для получения доход от предоставления инвестиционных кредитов и сопутствующих ему банковских услуг.
Заключение
Поддержание устойчивой динамики инвестиционных процессов обеспечивается механизмами финансирования, среди которых заметную роль играют денежные средства, предоставленные коммерческими банками.
Теоретическое осмысление важное для реализации задач, поставленных дипломной работе в области развития кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка позволило сделать следующие основные выводы.
Как показало исследование, в отношении понятия "кредитно-инвестиционная деятельность банка" отсутствует единая терминология.
Интегрируя понятия: "кредитная деятельность" и "инвестиционная деятельность" в единое целое предложено авторское определение понятия кредитно-инвестиционная деятельностью как деятельности по предоставлению денежных средств заемщику на долгосрочной основе с целью использования этих средств последним для реализации инвестиций в форме капиталовложений.
При отнесении деятельности банка к кредитно-инвестиционной, были выделены следующие критерии (особенности):
4. Условиях предоставления кредита: срочность, платность, возвратность.
5. Срок кредита ? 1 год.
6. Кредитные ресурсы используются заемщиком для реализации инвестиций в форме капиталовложений.
Осуществление и развитие кредитно-инвестиционной деятельности, как показало исследование, возможно банком при соблюдении следующих условий:
? Наличия потребности в долгосрочных ресурсах у заемщиков и наличия возможности у кредитных организаций удовлетворить данные потребности как по объемам, так и по срокам;
? Построение отношений на основе существования взаимной выгоды.
Как показало исследование, в настоящий момент масштабы инвестиционного кредитования отечественными банками сдерживаются вследствие недостаточного уровня их капитализации и ресурсной базы, дефицита надежных и кредитоспособных заемщиков.
Исследовав, этапы организации управления кредитно-инвестиционной деятельностью было определено, что в современных условиях управление кредитно-инвестиционными ресурсами банка должно быть нацелено на поддержание устойчивости депозитов, снижения оттока средств клиентов, что должно обеспечивается поддержанием высокого уровня доверия и лояльности к кредитной организации, наличием эффективной системы банковского обслуживания, основанной на высоком качестве предоставляемых услуг и их широким спектром.
В банковской системе РФ до сих пор, к сожалению, отсутствует общепринятый механизм осуществления инвестиционного кредитования. Каждая кредитная организация формализует свои подходы и схемы. Как показало исследование, в общем виде при осуществлении инвестиционного кредитования оценивается: финансовое состояние заемщика, его положение на рынке, эффективность ИП и ликвидность его обеспечения. Однако выдача инвестиционных кредитов сопряжена гораздо большей степенью риска. В связи с этим возникает необходимость организации регулярного анализа и мониторинга процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля возврата кредитов, управления рисками.
Ключевое значение в управлении кредитно-инвестиционными рисками имеет рациональное распределение функций управления, полномочий и ответственности при организации инвестиционного кредитования в кредитных организациях, что служит основой успешной реализации кредитного и инвестиционного процесса и повышения нормы возвратности инвестированных кредитных ресурсов.
Построение рационального поэтапного механизма управления инвестиционным кредитованием, как показало его исследование, предусматривает:
? разработку и соблюдение стратегии развития кредитных операций отдельного банка в данном сегменте;
? поиск и отбор клиентов-заемщиков;
? оценку уровня их кредитоспособности;
? контроль за использованием кредитных средств в инвестиционной деятельности заемщика.
Исследование особенностей регулирования кредитно-инвестиционной деятельности в РФ позволило сделать следующие выводы.
За последние годы рынок банковского инвестиционного кредитования на современном этапе становится более насыщенным, как по объемам предоставляемых на длительные сроки денежных средств, так и по составу предлагаемых банковских услуг.
Как показало исследование деятельности банков инвестиционные услуги, к сожалению, не является приоритетным направлением их деятельности на финансовом рынке по причине высоких барьеров вхождения на соответствующий рынок. Существенная доля банков рассматривает оказание кредитно-инвестиционных услуг представителям малого предпринимательства в качестве стратегического направления своей деятельности. Это связано с ужесточением конкуренции в сегментах обслуживания крупного и среднего корпоративного бизнеса, а также с развитием новых форм господдержки малого бизнеса.
На современном этапе развития экономики, при имеющейся потребности хозяйствующих субъектов в долгосрочных заемных средствах на российском кредитном рынке банками предлагаются дорогие, краткосрочные, мало рискованные займы, которые не удовлетворяют требованиям развития реального сектора экономики. К тому же существует множество ограничений в банковской деятельности, которые не мотивируют банки вкладывать ресурсы в инвестиционные проекты.
Основными факторами, препятствующими активному участию банков в инвестиционном процессе и инвестиционному кредитованию, являются:
- высокий риск вложений в инвестиционные проекты;
- краткосрочность ресурсной базы банков.
Не имея возможности для привлечения безотзывных вкладов, а также рефинансирования долгосрочной ссудной задолженность, коммерческие банки подвергаются повышенным рискам ликвидности, что не позволяет им в достаточном объеме инвестировать свои ресурсы в нефинансовый сектор.