Дипломная работа: Направления развития кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка с учетом зарубежного опыта

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

(ФГБОУ ВПО "КубГУ")

Кафедра мировой экономики и менеджмента

Факультет экономический

Специальность 080102.65 Мировая экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНО-ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С УЧЕТОМ ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА

Работу выполнила К.Д. Баринова

Научный руководитель,

преп., канд. экон. Наук Я.В. Драмарецкая

Краснодар

2015

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков

1.1 Сущность, функции и основные подходы к определению кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков

1.2 Этапы инвестиционного кредитования в коммерческом банке

1.3 Риски кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка

2. Методические основы оценки кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка

2.1 Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщика в РФ и за рубежом

2.2 Оценка банковских рисков на основе соглашений (Базель II и Базель III)

2.3 Особенности регулирования рисков инвестиционного кредитования

3. Направления развития кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка с учетом зарубежной практики (на примере ООО "БУМ-БАНК")

3.1 Общая характеристика и особенности деятельности ООО"БУМ-БАНК"

3.2 Оценка эффективности функционирования кредитно-инвестиционной деятельности банка с учетом применения зарубежной практики (на примере ООО "БУМ-БАНК")

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитно-инвестиционной деятельности банка (на примере ООО "БУМ-БАНК")

Заключение

Список использованных источников

Введение

Актуальность темы исследования. В РФ масштабы и темпы развития инвестиционного кредитования отечественными коммерческими банками сдерживаются недостаточным уровнем их капитализации и узостью ресурсной базы, а также дефицитом надежных заемщиков. Учитывая особую значимость и актуальность развития инвестиционного кредитования для страны и исходя из того, что в настоящее время открываются новые возможности для повышения роли банков в поддержании инвестиционной активности основным источником финансирования, компенсирующим недостаток внутренних ресурсов хозяйствующих субъектов экономики, могут стать именно банковские кредитные ресурсы.

Однако общая нестабильность экономической ситуации вызванной экономическими санкциями в полной мере проявляется и в банковском секторе, что выражается в недостаточно активном участии банков в инвестиционном процессе.

В этих условиях существенное значение приобретает изучение вопросов банковской кредитно-инвестиционной деятельности и особенно создание новых, модернизация и совершенствование действующих механизмов оптимизации кредитного процесса с учетом передовой международной практики. Поиск новых подходов к решению указанных вопросов и оценка качества работы коммерческих банков в данной области обуславливают актуальность темы исследования.

Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка на основе изучения зарубежного опыта.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

? исследовать теоретические подходы, сущность и этапы осуществления кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков;

? изучить особенности риск менеджмента в системе банковского инвестиционного кредитования;

? провести общий анализ деятельности ООО "БУМ-Банк" и дать оценку эффективности развития кредитно-инвестиционной его деятельности;

? разработать рекомендации по совершенствованию кредитно-инвестиционной деятельности ООО "БУМ-БАНК" с учетом зарубежного опыта.

Объект исследования - кредитно-инвестиционная деятельность коммерческого банка ООО "БУМ-БАНК".

Предмет исследования - экономические отношения коммерческого банка как финансового института, возникающие в процессе организации инвестиционного кредитования субъектов хозяйствования.

Информационная база исследования явились официальные данные Федеральной службы государственной статистики РФ, в том числе Краснодарстата, аналитическая информация Банка России, научная литература и публикации периодической печати, Интернет-источники, а также данные финансово-аналитической отчетности ООО "БУМ-БАНК".

В теоретической главе работы исследованы теоретические подходы к сущности кредитно-инвестиционной деятельности российских коммерческих банков; изучены этапы кредитного процесса. Исследованы риски, возникающие при осуществлении кредитно-инвестиционной деятельности российских коммерческих банков.

В методической главе работы исследованы и систематизированы методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков в РФ и за рубежом, рассмотрены особенности регулирования инвестиционной деятельности банка на современном этапе.

В прикладной главе работы представлена организационная структура и проведен анализ деятельности коммерческого банка ООО "БУМ-БАНК"; определены перспективы развития данного вида деятельности, а также предложен подход к анализу эффективности результатов деятельности инвестиционного подразделения с применением KPI, а также подход к оценке финансового состояния заемщика на основе применения "золотого правила экономики", а также обосновано реорганизации структуры инвестиционного подразделения ООО "БУМ-БАНК" в соответствие с адаптивной моделью, широко применяемой в зарубежной практике.

1. Теоретические аспекты кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков

1.1 Сущность, функции и основные подходы к определению кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков

Инвестиционная деятельность (ИД) является одним из важнейших направлений развития национальной экономики.

Исследование проблем инвестирования и ИД предполагает необходимость детального изучения теоретических основ инвестиций и сущности этой дефиниции.

Термин "инвестиция" произошло что в переводе с латинского языка означает "облачать". В переводе с английского языка"invest" означает" вкладывать (капитал)" [17].

Бланк И.А. [27] отмечает, что при характеристике экономической сущности инвестиций в современной научной литературе термин "инвестиции" трактуется ошибочно или слишком узко. С представленными им доводами трудно не согласиться. Наиболее типичная ошибка, по его мнению, заключается в том, что под инвестициями понимают любое вложение средств, которое может и не приводить к росту капитала и получению прибыли. К ним часто относят так называемые "потребительские инвестиции" (покупка телевизоров, автомобилей, квартир, дач и т.п.), которые по своему экономическому содержанию к инвестициям не относятся - средства для приобретения этих товаров расходуются в данном случае на непосредственное долгосрочное потребление (если их не приобретают для последующей перепродажи).

Ошибочным, по нашему мнению, является синонимизация термина "инвестиции" с термином "капитальные вложения". Инвестиции в этом случае рассматриваются как вложение средств в воспроизводство основных фондов (зданий, оборудования и т.д.). Важно отметить, что инвестирование может осуществляться еще и в оборотные активы, а также в различные финансовые инструменты такие как акции, облигации и др., в отдельные виды нематериальных активов (например, приобретение лицензий и патентов). Другими словами, очевидно, что капитальные вложения являются более узким понятием и могут рассматриваться лишь как одна из форм инвестиций.

В соответствии с Федеральным законом "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации от 25 февраля 1999 г. [15] "...инвестиции ? денежные средства, ценные бумаги, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного эффекта. Инвестиционная деятельность ? вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта".

На наш взгляд, определение, представленное в рамках ФЗ является наиболее широким и точным, поскольку:

?в нем нет ограничений вложений по сроку;

? предполагается возможность вложений во всех формах: в денежной, материальной, интеллектуальной;

? в качестве объекта инвестирования рассматривается не только предпринимательская, но и другие виды деятельности.

?И наконец, предусматривается, что целью инвестирования может быть не только получение дохода, но и достижение иного полезного эффекта.

В зарубежных странах, прежде всего в странах с рыночной экономикой официальное определение инвестиций, как правило, отсутствует. Для законодательства об инвестициях этих стран характерно, что лишь определенные действия предпринимателей, связанные с размещением капитала и риском, квалифицируются как инвестиции и регулируются в режиме защиты прав инвесторов.

Современные трактовки ученых-экономистов России и зарубежных стран представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Трактовки определения "инвестиция" (составлена автором

по материалам[60], [37], [15], [40], [66], [63], [48]).

Обобщая вышесказанное, определим инвестиции как вложение капитала (денежного, интеллектуального, человеческого) в различные объекты (активы, инструменты, проекты, программы) для получения экономической выгоды и/или достижения иного полезного эффекта. На наш взгляд, в таком понимании данной экономической категории фактически исчезают границы, различия между инвестициями и активами коммерческого банка. Применительно к коммерческому банку любую его деятельность в этом случае можно свести к инвестиционной.

Понятие "инвестиционная деятельность банка" в отечественной экономической науке также не имеет однозначного толкования.

В своих трудах авторы Агабабаев Г.И. [16], Кривцов И.А. отмечают двойственную природу инвестиционной деятельности банка: с точки зрения микроэкономики банковские инвестиции представляет собой вид деятельности, направленной на получение прибыли за счет проведения операций с собственными и привлеченными ресурсами; с макроэкономической позиции банковские инвестиции являются элементом глобального процесса по трансформации средств субъектов хозяйствования в инвестиционные ресурсы.

Мы согласны с их мнением, так как банк выполняет функции, имеющие различную направленность, с одной стороны его деятельность направлена на извлечение прибыли, улучшение финансового состояния собственников банка, увеличением его капитальной базы, то есть он действует как любая коммерческая организация. С другой стороны, банк имеет возможность выполнять исключительные операции, связанные с привлечение средств субъектов экономики и размещением их от своего имени и за свой счет, то есть банк преобразовывает полученные вложения в инвестиционные ресурсы, которые в дальнейшем могут быть инвестированы в реальный сектор экономики.

Таким образом, банки мобилизуют средства инвесторов на выгодных для них условиях и получают возможность удовлетворять потребности производства в финансовых ресурсах, тем самым поддерживая нормальные воспроизводственные процессы в стране и получая доходы от активных операций.

На наш взгляд, под инвестиционной деятельностью следует понимать процесс или совокупность действий предприятий, организаций (в т.ч. банков), государства и частных лиц, направленных на вложение капитала в различные объекты с целью получения полезного эффекта.

По нашему мнению, инвестиционные операции банка можно рассматривать как деятельность по инвестированию денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды других предприятий, драгоценные металлы и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна возрастать и приносить банку доход в виде процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи и других прямых, и косвенных доходов.