Дипломная работа: Направления развития кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка с учетом зарубежного опыта

2. Документы, подтверждающие юридическую правоспособность клиента и полномочия руководителя (учредительные документы, устав, свидетельство о государственной регистрации, лицензии, приказ о назначении руководителя);

3. Финансово-экономическая информация (бухгалтерская отчетность, расчеты, копии хозяйственных договоров, бизнес-план инвестиционного проекта);

4. Документы по обеспечению обязательств по кредитному договору (перечень закладываемого имущества; оценка имущества, передаваемого в залог; документы, подтверждающие право собственности на предмет залога);

5. Бизнес-план с расчетом экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта [45].

По результатам анализа предоставленных документов по запрашиваемому кредиту должно быть составлено аналитическое заключение о возможности кредитования инвестиционного проекта.

Кредит предоставляется после заключения кредитного договора, в котором определяются предмет договора, права, обязанности и ответственность сторон договора.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на расчетный счет заёмщика.

В соответствии с условиями кредитного договора выдача суммы кредита осуществляется единовременно либо путем открытия кредитной линии.

При долгосрочном кредитовании преимущественно используются следующие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору:

1. Залог недвижимого и движимого имущества, являющегося собственностью заемщика, либо третьего лица;

2. Гарантии и поручительства юридических и физических лиц, банков, оформленные в соответствии с законодательством.

Данный этап включает следующие действия: юридический отдел банка проводит экспертизу документов подтверждающие юридическую правоспособность клиента, а также правоустанавливающих документов на закладываемое имущество и визирует кредитный договор и договор обеспечительного характера, выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела бухгалтерии (операционному отделу) банка, на основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает номер ссудному счету, открываемому заемщику, номер счету по учету резерва на возможные потери по ссуде, приходует обеспечение по ссуде и отражает открытую заемщику кредитную линию, после выдачи кредита специалист кредитного отдела окончательно сформировывает кредитное досье заемщика для последующей работы с ним в ходе последнего этапа кредитного процесса - кредитного мониторинга [29].

3. Кредитный мониторинг. Цель кредитного мониторинга состоит в том, чтобы обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит. В процессе контроля кредитный работник банка должен оценить: качество ссуды - изменение финансового положения клиента и обслуживания долга (его способности погасить кредит и своевременно уплачивать проценты), соблюдение условий кредитного договора, состояние обеспечения ссуды (залога, гарантий, поручительств) и осуществление мониторинга реализации инвестиционного проекта [38].

В течение срока действия кредитного договора банк должен контролировать целевое использование кредитных ресурсов, анализировать финансово-хозяйственную деятельность заемщика, его платежеспособность, проверять наличие и состояние заложенного имущества, ход реализации инвестиционного проекта [21].

Погашение задолженности и начисленных процентов по кредиту производится безналичным путем с текущего (расчетного) счета заёмщика в установленной очередности платежей за счет прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта и текущей финансово-хозяйственной деятельности.

При непогашении кредита банк в зависимости от способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору обязан предпринять необходимые меры, обеспечивающие поступление средств для его погашения. Если причины, не позволяющие заемщику своевременно выполнить обязательства перед банком, объективны и имеется реальное обеспечение и перспективы поступления средств, банк может, рассмотрев обоснованное ходатайство заемщика, пролонгировать срок возврата кредита с соблюдением предельных сроков кредитования на условиях, определяемых в дополнительном соглашении к кредитному договору [17].

Схема управления механизмом банковского инвестиционного кредитования ИП представлена на рисунке 3.

*ИП ? инвестиционный проект

Рисунок 3 -Механизм банковского кредитования инвестиционных проектов в коммерческом банке (составлен автором по [53])

Итак, построение рационального поэтапного механизма управления инвестиционным кредитованием предусматривает:

? разработку и соблюдение стратегии развития кредитных операций отдельного банка в данном сегменте;

? поиск и отбор клиентов-заемщиков;

? оценку уровня их кредитоспособности;

?контроль за использованием кредитных средств в инвестиционной деятельности заемщика.

Таким образом, можно сформулировать авторское определение термина "инвестиционное кредитование", понимаемое нами взаимосвязанный комплекс организационно-технологических, информационно-юридических, финансовых и документальных процедур, составляющих целостный регламент взаимодействия коммерческого банка с заемщиком по поводу предоставления инвестиционного кредита.

Механизмом банковского инвестиционного кредитования нами понимается как часть кредитного механизма, включающего принципы кредитования, кредитное планирование и управление кредитом, условия и методы кредитования, способы его количественного регулирования, взимание процентного платежа по кредиту. Соблюдение указанных принципов кредитования ? основа эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка.

1.3 Риски кредитно-инвестиционной деятельности коммерческого банка

Риск ИП? потенциальная возможность наступления комплекса неблагоприятных событий, влекущих за собой потери, индивидуальные для каждого участника инвестиционного проекта, как в количественном, так и в качественном отношении в результате принятия инвестиционного решения в условиях неопределенности [12].

Другими словами, риск банковского инвестиционного кредитования можно сформулировать как потенциальную возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающую в результате действия рисковых факторов в процессе кредитно-инвестиционной деятельности банка.

Управление риском ? процесс принятия и выполнения на практике управленческих решений, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь.

Процесс управления риском можно представить в виде следующей схемы (рис. 4).

При осуществлении инвестиционного кредитования параметрами управления рисками становится установление предельных значений рисков и лимитов кредитования для каждого типа рисков.

Рисунок 4 ? Процесс управления риском инвестиционного кредитования (составлен автором)

Управление рисками банками осуществляется в соответствии с рекомендациями Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию (Basel II и III) [8].

В таблице 2 представим систему управления банковским риском (табл. 2).

Таблица 2-Система управления рисками при инвестиционном кредитовании [34]

Основными видами рисков, присущими инвестиционному кредитованию являются (рис. 5): кредитный риск, финансовый риск и риск потери ликвидности.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков (потерь) вследствие неисполнения либо несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком-должником кредитных обязательств в соответствии с условиями кредитного договора.

Банки стараются избегать осуществлять кредитование заемщиков в следующих случаях: высокий уровень рисков кредитных операций; плохое финансового положения заемщика; ненадежность заемщика; отсутствие источников возврата кредитных средств; отсутствие перспективы дальнейшей работы с данным заемщиком-клиентом. Исключением может быть высокодоходные операции, риск по которым минимизирован ликвидным обеспечением или наличием у заемщика хорошей (отличной) кредитной истории. Решение по таким видам высокодоходных кредитов принимает Кредитный комитет в каждом отдельном случае.

Основными методами управления кредитным риском являются: оценка финансового состояния заемщиков; резервирование; лимитирование; диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банков; контроль за кредитами, выданными ранее; мониторинг состояния залогов; разграничение полномочий сотрудников; установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями банков.

Рисунок 5 ? Виды рисков, присущие банковскому инвестиционному кредитованию (составлено автором)

Основным методом минимизации кредитных рисков является применение процедуры оценки финансового состояния заемщика [39].

В случае, кредитно-инвестиционной деятельности ключевое значение приобретает качество, представленного к анализу бизнес-плана ИП. Наряду с анализом качества бизнес-плана ИП, важное значение имеет текущее финансовое состояние предприятия и уровень его кредитоспособности, которое представляют собой основу его инвестиционной привлекательности для банка.

Финансовый риск инвестиционно-кредитной деятельности включает в себя: валютный риск, процентный риск, инфляционный риск.

Для оценки финансовых рисков используют коэффициент покрытия долга в качестве основного показателя финансовой силы ИП. Математически формулу для расчета можно представить в следующем виде:

(1)

где CFO - чистый годовой денежный поток по ИП;

DB - общая сумма годовых платежей по кредитам, включая проценты.

CFO ? представляет собой разность полученных денежных доходов и числа издержек, а также налогов, необходимых для поддержания текущей деятельности проекта.

DB представляет собой сумму выплат по основному долгу и процентов по нему.

Риск потери ликвидности ? риск потерь при реализации ИП вследствие изменения (снижения) оценки его инвестиционного качества [11].

Таким образом, можно сделать вывод о том, что система банковского менеджмента инвестиционных рисков должна включать следующие составляющие: анализ финансового состояния заёмщика; отраслевой анализ и анализ внешней среды; оценку и анализ проекта; оценку технико-экономического обоснования (ТЭО); оценку бизнес-плана инвестиционного меморандума; ценообразование проекта; прогнозирование денежных потоков; составление бюджета финансирования; установление лимитов, сроков кредитования; ранжирование рисков проекта; оценку руководства проектом; принятие решения об инвестиционном кредитовании; оценку обеспечения; мониторинг проекта и его рисков.

Обязательными требованиями к системе управления рисками кредитно-инвестиционной деятельности являются: наблюдаемость.

Таким образом, как показало исследование рисков кредитно-инвестиционной деятельности банка ключевое значение в системе риск-менеджмента в инвестиционном кредитовании имеет рациональное распределение функций управления, полномочий и ответственности за организацию инвестиционного кредитования в кредитных организациях. Это, на наш взгляд, является основой успешного осуществления кредитно-инвестиционного процесса и повышения нормы возвратности инвестированных кредитных ресурсов [11].

В банковской системе РФ до сих пор, к сожалению, отсутствует общепринятый механизм осуществления инвестиционного кредитования. Каждая кредитная организация формализует свои подходы и схемы.

Как показало исследование, в общем виде при осуществлении инвестиционного кредитования оценивается: финансовое состояние заемщика, его положение на рынке, эффективность ИП и ликвидность его обеспечения.

Однако выдача инвестиционных кредитов сопряжена гораздо большей степенью риска. В связи с этим возникает необходимость организации регулярного анализа и мониторинга процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля возврата кредитов, управления рисками.

Ключевое значение в управлении кредитно-инвестиционными рисками имеет рациональное распределение функций управления, полномочий и ответственности при организации инвестиционного кредитования в кредитных организациях, что служит основой успешной реализации кредитного и инвестиционного процесса и повышения нормы возвратности инвестированных кредитных ресурсов.