В сегодняшних российских условиях существует ряд экономических и юридических особенностей, которые повышают традиционные кредитные риски. Во-первых, это общее состояние экономики, которое, несмотря на позитивные изменения последних лет, характеризуется некоторой несбалансированностью, неквалифицированным менеджментом и финансовой неустойчивостью ряда предприятий.
Важнейшим фактором риска является и несоответствие кредитных ресурсов российских банков потребностям в инвестициях по объемам и срокам. Долгосрочные вложения (инвестиционное кредитование) в первую очередь влияют на показатели ликвидности банка. С позиций ресурсной обеспеченности наиболее сбалансированными являются краткосрочные кредитные вложения.
При этом в ходе аналитических расчетов и сравнения было выяснено, что источники формирования пассивов для выдачи инвестиционных кредитов в российской экономике ограничены. Одним из основных источников пополнения кредитных ресурсов являются средства физических лиц. Однако, в отличие от развитых стран население РФ пока не готово осуществлять долгосрочные банковские вложения на срок более 2 лет.
Как показало исследование, особенностей управления рисками согласно требования Базельского соглашения. При создании кредитного портфеля отечественным банкам необходимо учитывать ряд рисков: риск ликвидности, кредитный риск и процентный риск. Актуальность вопроса об управлении банковским риском связана с событиями, повлекшие введении санкций ЕС и США по отношении к крупнейшим коммерческим банкам России, которые предполагают полный запрет финансирования сроком более чем 90 дней.
Появившиеся в последнее время проблемы в банковском секторе свидетельствуют о постоянно меняющейся и неблагоприятной рыночной конъюнктуре, о недостатках банковского надзора и регулирования в стране. По причине этого самый значительный блок изменений в области банковской системы - применение стандартов Базеля III. Главные положения Базеля III - это более жестокие требования к форме капитала первого уровня. Следующее положение - это показатель чистого финансирования и новый норматив ликвидности (краткосрочной).
Показатель чистого финансирования необходим для поддержки долгосрочной устойчивости через оценку суммы долгосрочных источников финансирования банковской деятельности в зависимости от ухудшения ликвидности внебалансовых операций.
Норматив краткосрочной ликвидности, коммерческие банки, в соответствии с графиком соглашения Базель III начали соблюдать с 01. 01. 2015 (минимальное значение 60%, которое необходимо ежегодно повышать на 10%).
Следует отметить, что соблюдать новые нормативы многим отечественным коммерческим банкам (особенно мелким) будет сложно, потому что это связано с еще большим количеством издержек на удержание в балансе и покупку, т.е. низко доходных активов.
В работе также были выявлены и систематизированы проблемы развития кредитно-инвестиционной деятельности:
а) Основной проблемой является классификация таких рисковых инвестиций по категории качества и, соответственно, ей выполнение резервных требований Банка России. Банк осуществляет контроль за правильностью оценки ссуд и определения размера резервов, в первую очередь, в случаях, если ссуда предоставлена на срок более : месяцев с выплатами по основному долгу и по процентам не ранее, чем через шесть месяцев после выдачи ссуды. Однако, специфика таких инвестиционных кредитов в том, что они, как правило, предоставляются на длительный срок и обычно с отсрочкой платежей по основному долгу и процентам, что также подлежит подлежит более тщательному контролю со стороны ЦБ РФ.
б) Еще одной проблемой, препятствующей российским предприятиям получать кредитное инвестиционное финансирование в российских банках, является высокая стоимость кредита. Большинство банков сегодня практикуют дифференцированный подход к клиентам в процентной политике, и, учитывая рискованность инвестиционных кредитов, при этом процентная ставка по кредитам на инвестиционные цели будет выше средней, что несомненно снижает привлекательность для клиента такого вида кредита.
Таким образом, в отличие от краткосрочного кредитования, которым занимаются практически все коммерческие банки, предоставлением инвестиционных кредитов могут заниматься лишь определенные категории коммерческих банков, способные, в силу своей специфики, снижать инвестиционные риски. На наш взгляд, к таким банкам можно отнести:
- Банки?участниками финансово-промышленных групп. Они могут себе позволить размещать ресурсы на длительные сроки, устанавливать более низкие процентные ставки с учетом экономических интересов ФПГ в целом, а также успешнее контролировать риски невозврата по ссуде;
- Корпоративные и отраслевые банки, обслуживающие соответствующую их деятельности категорию предприятий-заемщиков;
- Банки, участвующие в проектах таких международных институтов как Мировой банк, ЕБРР и др., кредитная и процентная политики которых регламентируются соответствующими подписанными соглашениями;
- Крупные коммерческие банки, имеющие обширную надежную клиентскую базу, осуществляющие инвестиции при условии получения пакета акций, обеспечивающего определенные рычаги воздействия и контроля за эффективностью использования инвестированных денежных вложений.
В целом можно отметить, что несмотря на все проблемы, инвестиционные банковские кредиты в последние годы стали доступнее, но при этом финансируемые проекты, селектированные коммерческими банками для инвестиционного кредитования, как показало исследование, должны обладать определенными характеристиками, гарантирующими снижение кредитных и инвестиционных рисков для кредиторов при требуемом ими норме доходности.
Практическая часть исследования посвящена исследованию перспектив развития кредитно-инвестиционной деятельности ООО "БУМ-БАНК".
Проанализировав основные операции и услуги, реализуемые БИН-БАНКОМ определено, что кредитно-инвестиционная деятельность еще не достаточно эффективно организована и не приносит банку достаточного дохода, поскольку на внедрение механизма организации кредитного процесса были затрачены значительные средства.
Для совершенствования кредитно-инвестиционной деятельности ООО "БИН-БАНК" в работе предложены 3 следующих направления с учетом зарубежного опыта:
а) Оценка эффективности инвестиционного подразделения банка на основе KPI, включающие количественные (абсолютные и относительные) показатели, а также качественные индикаторы оценки эффективности его работы.
б) Предложено реорганизовать структуру инвестиционного подразделения на основе адаптивной модели,, широко применяемой в зарубежной практике. Сущность предлагаемой дивизионально-проектной организационной модели кредитно-инвестиционной деятельности для ООО "Бум-Банка" заключается в выделении в структуре банка специализированного дивизиона ? инвестиционного департамента, работа которого будет организовываться в зависимости от осуществляемых проектов, т.е. адаптивно.
Предлагаемый подход к построению организационной структуры развития кредитно-инвестиционной деятельности в ООО "БУМ-БАНК", на наш взгляд, позволит обеспечить ряд существенных следующих преимуществ.
Во-первых, количественный состав участников(сотрудников) дивизиона не является статичным, а определяется спецификой реализуемых инвестиционных проектов, что повышает качественно повышает систему инвестиционного менеджмента в ООО "БУМ-БАНК".
Во-вторых, высвободившиеся по завершении проекта сотрудники (специалисты) смогут быть перенаправлены на реализацию нового инвестиционного проекта, что позволит обеспечить более эффективное управление персоналом.
В-третьих, кредитно-инвестиционные услуги клиентам, будут сконцентрированы в рамках одного структурного подразделения (дивизиона), будут реализованы в виде "пакета" услуг, что является максимально удобным для клиента и несомненно повышает уровень его лояльности(приверженности) к банку ООО "БУМ-БАНК".
В-четвертых, комплектность в охвате всех технологических составляющих инвестиционных бизнес-процессов в одном структурном подразделении способствует качественно усовершенствовать системы риск-менеджмента в ООО "БУМ-БАНК".
в) Третьем направлением совершенствования кредитно-инвестиционной деятельности ООО "БУМ-БАНКА" предлагается внедрить в практику коммерческого банка методику финансового анализа деятельности предприятий-заемщиков, базирующуюся на проведении финансового анализа с применением вертикального и горизонтального методов оценки финансовых показателей с применением "золотого правила экономики" Тп>Тв>Та>100%. кредитоспособность заемщик инвестиционный банк
Использование предложенной методики финансового анализа заемщиков, по нашему мнению, позволит максимально точно и глубоко составить представление о деятельности клиента, выявить факторы риска коммерческого банка; в минимально короткие сроки сделать выводы о возможности/ не возможности кредитования. Данный подход, на наш взгляд, позволит повысить уровень доходности коммерческого банка.
В заключение, в работе предложены следующие направления дальнейшего развития инвестиционного кредитования в банковском секторе, заключающиеся в:
? организации механизмов устойчивого взаимодействия между всеми потенциальными инвесторами - предприятиями, банками, фондами, лизинговыми компаниями;
? создании таких относительно новых форм ведения бизнеса как консорциумы, синдикаты и проектные компании;
? усилении роли коммерческих банков как инициаторов инвестиционного кредитования в различные отрасли в зависимости от их стратегических задач и сегментов на рынке;
? совершенствовании методик анализа инвестиционных проектов с целью снижения потенциальных кредитных и инвестиционных рисков;
? постоянно совершенствования системы контроля за реализацией проектов и повышать эффективность надзорных функций экономических субъектов, участвующих в процессе инвестиционного кредитования.
Дальнейшее развитие кредитных отношений во многом будет зависеть будут ли устранены негативные процессы, уязвимые места, которые образовались в отечественной банковской практике кредитно-инвестиционной деятельности. А предложенными нами рекомендации по совершенствованию и развитию кредитно-инвестиционной деятельности ООО "БУМ-БАНК" позволяет повысить его конкурентоспособность на рынке, обеспечат ему новые возможности для получения доход от предоставления инвестиционных кредитов и сопутствующих ему банковских услуг.
Список использованных источников
Нормативно-правовая база
1. "Об утверждении методики расчета показателей и применения критериев эффективности инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки за счет средств инвестиционного фонда РФ", приказ Министерства финансов РФ, от 23 мая 2006 года № 139/82н
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 2012
3. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. N 1662-р)
4. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. № ВК 477, 21.06.1999 г.
5. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. М-воэкон. РФ, Мин-во фин.РФ, ГК по строительству, архитектуре и жилищной политике; руководитель авторского коллектива: Косов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. - М.: ОАО "НПО" Изд-во "Экономика", 2000
6. Об активизации работы по привлечению иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 29.09.1994 №108//СЗ РФ 1994, №24.
7. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: ФЗ от 09.07.1999 №160-ФЗ.
8. Письмо ЦБ РФ "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору" от 13.05.2002 г. №59-Т.
9. Положение об инвестиционном блоке, утвержденное Приказом №247 ОАО Банк ВТБ.
10. Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в том числе Указание Банка России от 19.12.2008 № 2155-У, Указание Банка России от 23.12.2008 № 2156-У (Письмо Банка России от 25.02.2009 № 29-Т), Указание Банка России от 02.02.2009 № 2175-У)
11.Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" №395-1 от 02.12. 1990 г.
12. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Консультант Плюс СПб Выпуск [Электронный ресурс] Версия 3000.01.07©1992-2005. Электрон. дан. СПб.: Консультант Плюс, 1992-2005.1 Электрон. опт. диск (CD-ROM)
14. Федеральный закон от 25.02.1999 г. №39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"
Монографии, учебные пособия
15. Агабабаев Г.И. Особенности формирования инвестиционной стратегии банка в современных условиях// Бизнес. Экономика .Маркетинг. Мендежмент. - 2009.
16. Акифьева С.А. Организационно-экономические аспекты инвестиционно-банковской деятельности кредитной организации. Диссертация на соиск. ст. к.э.н. - М. 2011.