Материал: Методы совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов – юридических лиц

Япония лидирует по количеству совершаемых операций в системе интернет-банкинга (более 90%). Японский лидер электронной промышленности - корпорация Sony занялась банковской деятельностью в Интернете и открыла в 2001 году собственный виртуальный банк, стремясь противопоставить себя традиционным банкам, где услуги оказывают медленно. Популярность нового виртуального финансового учреждения оказалась вне конкуренции. За первый месяц работы интернет-банка была открыта 21 тыс. счетов.

В настоящее время системы дистанционного банковского обслуживания через сеть Интернет успешно работают и продолжают развиваться не только в крупнейших зарубежных банках, но и в более мелком сегменте, как по всему миру, так и в России.

Одной из последних новинок в сфере дистанционного банковского обслуживания является мобильная система платежей, превращающая телефоны в средство платежа. Она разработана европейским объединением Mobey Forum (группой финансовых учреждений и производителей сотовых телефонов). Для банков при разработке платежных систем, рассчитанных на мобильных клиентов, предпочтительным является подход, основанный на создании кошелька в виде сервера. Это дает возможность проводить платежи из любой точки. Подобная система подходит для массового рынка, она позволяет потребителю иметь возможность выбора, так как он не зависит от конкретного оператора или банка.

Таким образом, современная технология дистанционного банковского обслуживания имеет следующие черты:

-       возможность управления средствами вне зависимости от места нахождения и времени суток;

-       бесплатный доступ к распоряжению собственными средствами;

-       интерактивность обслуживания: обеспечивается проведение операций в режиме самообслуживания, но при этом клиенту должна быть предоставлена возможность выбора между проведением операций в интерактивном режиме и через оператора;

-       осуществление операций в режиме реального времени;

-       автоматизация ручной обработки данных.

Большую роль в развитии дистанционного банковского обслуживания играет количество пользователей Интернет и их возраст, наглядно продемонстрированный на рисунке 6.

Канаде и Индии средний возраст пользователей мобильного банкинга составляет примерно 32 года, в далекой Японии - 37, в России 34 года. Лидируют Италия, Испания и Швеция - средний возраст пользователей мобильного банкинга 39 года.

Главным недостатком данной системы является отсутствие прямого контакта с работниками банка и невозможность установления индивидуальных условий обслуживания. Автоматические ответы из банка на сообщения по электронной почте мало удовлетворяют вопросам и проблемам клиентов.

На мой взгляд, на данный момент в России осуществляется процесс модернизации и введения зарубежных технологий для замены ручного труда автоматизированным. В течение ближайших 10-15 лет банки смогут полностью заменить традиционное обслуживание, так как выпускаемые новые гаджеты располагают к этому.

В разных странах ситуация в плане готовности клиентов к работе с новыми технологиями не одинакова. Например, американцы, несмотря на развитое использование интернет - банкинга, больше предпочитают традиционный способ оплачивать услуги. В России поход в офис также предпочтительнее, чем удаленная работа.

Все вышеперечисленное позволяет сделать вывод, что внедрение инноваций в банковскую сферу неизбежно и тесно связано с развитием процессов мирового финансового сектора.

С некоторым опозданием, но изменения затрагивают и российскую банковскую систему. В российских банках легче вводить инновации, так как структура уступает крупным западным банкам. Также уже практически каждый крупный российский банк имеет в своем подчинении cаll-центр и сервисный центр, в котором централизованы все внутренние операции офисов банков.

Системы дистанционного банковского обслуживания через сеть Интернет успешно работают и продолжают развиваться не только в крупнейших зарубежных банках, но и в более мелком сегменте, как по всему миру, так и в России. Для крупных клиентов важно предоставление индивидуальных условий в осуществлении всех необходимых операций. Что же касается мелких и средних предприятий, предпринимателей и физических лиц, то обслуживание в системе интернет-банкинга более продуктивно, поскольку позволяет предоставить это быстро, удобно и выгодно.

Таким образом, анализ зарубежных банковских технологий проведения безналичных расчетов показал, что российские банки активно используют положительный опыт своих зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что способствует интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику.

2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ - ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»

2.1 Характеристика деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк»

Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (публичное акционерное общество) (ПАО АКБ «Связь-Банк», далее - «Банк») осуществляет деятельность на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту - «ЦБ РФ») 21 ноября 2014 г. Главный акционер Связь-Банка - Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», которой принадлежит 99,7% акций Банка.

Кроме того, ПАО АКБ «Связь-Банк» имеет следующие виды лицензий:

-       лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными металлами;

-       лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности;

-       лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности;

-       лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;

-       лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.

Ключевыми направлениями деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» являются обслуживание юридических и физических лиц, организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние заимствования.

ПАО АКБ «Связь-Банк», предоставляет кредиты, принимает вклады населения и осуществляет переводы денежных средств, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, проводит валютно-обменные операции, а также оказывает другие банковские услуги своим клиентам.

Одним из важнейших курсов развития является обслуживание населения. ПАО АКБ «Связь-Банк» ставит перед собой масштабные задачи по завоеванию значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных операций, в частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и потребительского кредитования и повышения доступности банковских услуг для широких слоев населения.

ПАО АКБ «Связь-Банк» проводит большинство операций на территории Российской Федерации, в связи с чем большая часть активов и сконцентрирована в Российской Федерации.

Собственные средства (капитал) ПАО АКБ «Связь-Банк», по состоянию на 01.01.2017, составляют 37 070 млн. руб.

ПАО АКБ «Связь-Банк» является универсальным кредитно-финансовым учреждением. Головной офис ПАО АКБ «Связь-Банк» расположен в Москве. Региональная сеть ПАО АКБ «Связь-Банк» насчитывает более 100 точек продаж в 53 регионах РФ.

К приоритетным задачам ПАО АКБ «Связь-Банк» относятся кредитование реального сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.

ПАО АКБ «Связь-Банк» плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и малого бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли, а также активно развивает обслуживание физических лиц.

ПАО АКБ «Связь-Банк» активно работает на рынке капитала и является участником торгов ПАО Московская Биржа, ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа». ПАО АКБ «Связь-Банк» плодотворно взаимодействует с крупнейшими российскими и западными инвестиционными банками.

В корреспондентскую сеть ПАО АКБ «Связь-Банк» входит более чем 100 иностранных и российских финансовых институтов, в числе которых: BNY Mellon, Commerzbank AG, Raiffeisen Bank International AG, VTB Bank (Deutschland) AG, Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Zurcher Kantonalbank, Внешэкономбанк, ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», ПАО Банк «ФК Открытие», АО «Райффайзенбанк», ПАО Банк ЗЕНИТ и другие.

ПАО АКБ «Связь-Банк» - участник Национальной платежной системы «Мир» (ПС «Мир»).

23 января 2014 года агентство Standard & Poor's назвало ПАО АКБ «Связь-Банк» в числе 13 системно значимых российских банков, имеющих рейтинг S&P. Кредитная программа ПАО АКБ «Связь-Банк» «Твоя ипотека» заняла первое место в рейтинге рублевых ипотечных кредитов московских банков на покупку квартиры на вторичном рынке под залог приобретаемого жилья.

По данным «Интерфакс-ЦЭА», по итогам I-го квартала 2016 года, ПАО АКБ «Связь-Банк» занимает 26 место среди 100 крупнейших банков России по размеру активов. По данным Центрального Банка Российской Федерации, ПАО АКБ «Связь-Банк» входит в список 30 крупнейших банков России.

В рамках реализации мероприятий в соответствии с Законом США «О налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), ПАО АКБ «Связь-Банк» зарегистрирован на сайте Налоговой службы США (Internal Revenue Service, IRS) со статусом Member of an Expanded Affiliated Group / Participating Foreign Financial Institution.

Вышеуказанный статус ПАО АКБ «Связь-Банк» определен и установлен Внешэкономбанком как головным институтом Расширенной аффилированной группы. По результатам регистрации ПАО АКБ «Связь-Банк» присвоен глобальный идентификационный номер в целях выполнения FATCA (GIIN) - 8KIFHY.00003.ME.643.

ноября 2014 года ПАО АКБ «Связь-Банк» зарегистрирован в системе идентификации участников финансовых транзакций, созданной G20 для повышения прозрачности на финансовых рынках и усиления контроля за системными рисками, с присвоением pre-LEI кода - 253400EUVJ68M201Y139.

Хронология истории развития ПАО АКБ «Связь-Банк» представлена в приложении 2.

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в таблице 1, взятые из финансовой отчетности банка, представленной в приложениях 3,4.

Таблица 1 - Основные показатели деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в млн. руб.

По данным таблицы можно сказать о том, что в 2016 году произошел сильный отток средств клиентов - юридических лиц (на 63 735 млн. руб.), который сильно повлиял на деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк». Приток средств клиентов - физических лиц с каждым годом увеличивается, но их объемы гораздо ниже объемов средств юридических лиц, несмотря на то, что процент изменения выше. В плане портфелей клиентов ПАО АКБ «Связь-Банк» ведет рисковую политику, так как кредитные средства превышают депозитные, тем самым не соблюдается «золотое» правило банкира.

У ПАО АКБ «Связь-Банк» большая ссудная задолженность, которая может перейти в состояние невозвратного кредита. Именно поэтому ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015 году в результате деятельности несет убытки в размере 9 711 млн. рублей. В 2016 убыток снизился на 6 031 млн. рублей и составил - 3 680 млн. рублей за счет меньших вложений в ценные бумаги. По сравнению с 2014 годом убыток у банка увеличился в 5 раз, что является весомой проблемой.

ПАО АКБ «Связь-Банк» больше стал вкладывать в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, что говорит о совершении банком эффективных операций по купле-продаже ценных бумаг на выгодных условиях.

По выполнению нормативов обязательных резервов, указанных в таблице 2, можно сделать следующий вывод: несмотря на непростую ситуацию в экономике, норматив Н1.0. с каждым годом увеличивается, что говорит о высоком уровне достаточности капитала. У ПАО АКБ «Связь-Банк» нет нарушений нормативов обязательных резервов за последние 3 года (приложение 5,6).

Таблица 2 - Нормативы обязательных резервов ПАО АКБ «Связь-Банк» в процентах

Наибольшее влияние на финансовый результат деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в отчетном периоде оказали процентные доходы, процентные расходы. Рассмотрим их подробнее в таблицах 3 и 4.

Таблица 3 - Процентные доходы по видам активов в млн. руб.