Террористическая атака 11 сентября 2001 года стала отправной точкой в формировании нового этапа развития института борьбы с отмыванием преступных доходов. События 2001 года послужили причиной создания международной системы противодействия финансированию терроризма. В октябре 2001 г. ФАТФ издала 8 новых рекомендаций среди которых: «рекомендация о криминализации финансирования терроризма, рекомендация по организации системы по выявлению операций в целях финансирования терроризма и, как следствие, возможность замораживания и конфискации активов террористов, рекомендация по участию в международном сотрудничестве по обмену информацией о финансировании терроризма и т.д.» Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Информация получена на официальном сайте Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма: URL: https://eurasiangroup.org/ru/recommendations-methodology-and-high-level-principles (дата обращения: 20 марта 2019г). Также в рамках европейского сообщества была принята еще одна AML-директива № 2001/97/EC, которая ввела обязанность по выявлению и установлению подозрительных операций среди нотариусов, адвокатов, бухгалтеров и сотрудников консалтинговых фирм в целях предотвращения использования указанных профессий для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Directive 2001/97/EC of the European Parliament and of the Council of 4 December 2001 amending Council Directive 91/308/EEC on prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering Информация получена на официальном сайте International Money Laundering Network imolin.org URL: http://www.imolin.org/imolin/EUdir01e.html (дата обращения: 20 марта 2019г).
Следующим глобальным вызовом стал растущий уровень коррупции. Ответом на эту проблему было принятие Конвенции ООН против коррупции в 2003 году. Конвенция ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН). Информация получена в системе «Консультант Плюс» Данный документ включает в себя положения о незаконном обогащении и рассматривает коррупционные связи как тяжкое уголовное преступление. Конвенция ограничивает возможность использования доходов, полученных в результате подобной деятельности, и препятствует «перетеканию» таких денег в реальную экономику. Коррупционные доходы также, как и любой другой капитал, добытый нелегальным путем, попадет под регулирование противодействия отмыванию денег. В 2005 году в европейском сообществе принимают следующую AML-директиву № 2005/60/ЕС Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council of 26 October 2005 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering and terrorist financing. Информация получена на официальном сайте сборника актов законодательства Европейского Союза eur-lex.europa.eu URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849 (дата обращения: 20 марта 2019г)., которая устанавливает рамки, обеспечивающие надежность, целостность и стабильность кредитно-финансовых учреждений ЕС, и обеспечивает доверие к европейской финансовой системе в целом.
В 2012 г. ФАТФ предложила новую редакцию рекомендаций, которая впоследствии была названа: «Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» Там же. . Российские ученые И.В. Левакин и Н.В. Морозов отмечают тот факт, что новая редакция Рекомендаций ФАТФ сохранила преемственность в отношении большей части основных положений прошлой редакции и также нацелена на установление единой, прозрачной и логичной системы мер, которые ФАТФ рекомендует к принятию государствам - участникам Левакин И.В., Морозов Н.В. Международное сотрудничество в области противодействия легализации доходов от преступной деятельности // Право и современные государства. 2016. № 3. С. 15..
В 2015 году была принята AML-директива № 2015/849, Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC Информация получена на официальном сайте сборника актов законодательства Европейского Союза eur-lex.europa.eu URL : https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2015/849/oj (дата обращения: 20 марта 2019г). которая унифицирует требования к проведению AML-процедур в каждом государстве-члене ЕС, а также усиливает контроль единообразного выполнения данных мер. В 2018 году была принята AML-директива № 2018/843 Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU Информация получена на официальном сайте сборника актов законодательства Европейского Союза eur-lex.europa.eu URL : https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2018/843/oj (дата обращения: 20 марта 2019г). , устанавливающая открытость европейских реестров бенефициаров для всех лиц. Согласно данной директиве, в странах ЕС необходимо создать национальные реестры публичных лиц, информация в которых должна аккумулироваться на общеевропейском уровне.
В июне 2019 года, в ответ на угрозу, которая исходила от использования цифровых технологий в финансовой системе, Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег анонсировала окончательную версию руководящих положений для криптовалютной индустрии. На саммите G20 в Осаке эти рекомендации были поддержаны.
1.2 Международно-правовая основа института борьбы с отмыванием преступных доходов и международные организации в данной сфере
На наш взгляд, формально международно-правовые нормы в области противодействия легализации преступных доходов можно разделить на группы:
- Первоочередные международно-правовые нормы в форме конвенций, международных соглашений или договоров.
- Вспомогательные международно-правовые акты в виде заявлений, рекомендаций, положений и протоколов.
Основными источниками международного права в области противодействия легализации преступных доходов являются международные акты, перечисленные в данной работе. Существуют юридически обязательные акты, среди которых резолюции Совета Безопасности ООН, принятые в соответствии с 7 главой Устава ООН, и международные конвенции. Также в сфере противодействия легализации преступных доходов действует ряд юридически необязательных актов, имеющих рекомендательный характер. Акты, регулирующие сферу противодействия и борьбы с отмыванием преступных доходов, представляют собой нормы, налагающие обязанность внесения изменений во внутреннее законодательство стран-участниц тех или иных международных организаций. Само по себе подписание международно-правового акта в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов не обеспечит решение указанной проблемы пока не будет разработан реальный и действенный правовой механизм на внутригосударственном уровне. Российские ученые В.А. Зубков и С.К. Осипова в частности отмечают, что международные конвенции в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма не регламентируют конкретного механизма контроля их имплементации в национальное законодательство, а это в свою очередь оказывает негативное влияние на их практическую реализацию. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 2-е издание, переработанное и дополненное. М.: Издательский Дом «Городец», 2007. С. 174.
Для осуществления реализации функционирования механизма противодействия отмыванию преступных доходов в мировом сообществе существует ряд организаций. Все эти организации тесно взаимодействуют между собой и в своей работе опираются на основные источники права в данной области. В данной магистерской диссертации описаны основные универсальные и региональные организации в сфере борьбы с отмыванием доходов. Среди которых:
Организация Объединенных Наций (ООН) - первая международная организация, предпринявшая меры по борьбе с отмыванием доходов, добытых преступным путем на глобальном уровне. Вклад ООН в борьбу с легализацией преступных доходов имеет существенное значение. GLOBAL PROGRAMME AGAINST MONEY LAUNDERING Выдержки из основных правовых документов и резолюции? по вопросам борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, которые были приняты под эгидой? Организации Объединенных Нации?. Информация получена на официальном сайте UNODC URL: https://www.imolin.org/pdf/imolin/UNres03r.pdf (дата обращения: 30 марта 2019г). ООН - это международная организация с наибольшим числом государств-членов, которая ведет активную деятельность по борьбе с отмыванием денег.
Управление ООН по наркотикам и преступности (УНП) осуществляет контроль по исполнению Глобальной программы по борьбе с отмыванием денег. УНП ООН и вопросы отмывания денег и противодействия финансированию терроризма. Информация получена на официальном сайте UNODC URL: http://www.unodc.org/unodc/money-laundering/ (дата обращения: 30 марта 2019г). Важным также является тот факт, что ООН обладает возможностью принимать международные акты, имеющие юридическую силу в тех странах, которые подписали или ратифицировали данный акт (в зависимости от конституционных положений и правовой структуры государства). В исключительных случаях Совет Безопасности ООН может принять Резолюцию Совета Безопасности, что будет считаться обязательным предписанием для всех государств-членов ООН.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) - международная организация целью которой является разработка международных стандартов в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию террористической деятельности, а также осуществление оценки национальных систем на предмет соблюдения политики противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег была учреждена в 1989 году на саммите G7. На сегодняшний день ФАТФ представляет собой международный центр по разработке и внедрению всеобщих стандартов в области противодействия отмыванию доходов, добытых преступным путём.
ФАТФ собирается трижды в год на пленарном заседании, где принимаются все ключевые решения. В структуру ФАТФ входят такие рабочие группы, как: группа по оценкам и имплементации рекомендаций; группа по типологиям; группа по противодействию финансированию терроризма и отмыванию денег; группа по обзору международного сотрудничества.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег активно взаимодействует Международным Валютным Фондом, Всемирным Банком, УПН ООН и др. Также ФАТФ взаимодействует с внутригосударственными органами, наделенными компетенцией и полномочиями в области борьбы с отмыванием денег. На национальном уровне реализацией политики по борьбе с отмыванием денег занимаются подразделения финансовой разведки, центральный банк и иные уполномоченные органы. Эти специализированные ведомства осуществляют сбор и анализ информации в финансовом секторе в пределах конкретной территории с целью выявления подозрительных операций с финансовыми ресурсами.
Рекомендации ФАТФ - это комплекс нормативных предписаний, направленных на реализацию эффективных мер по противодействию легализации доходов, добытых преступным путем и финансированию террористической деятельности. Данные предписания обхватывают широкий круг вопросов, связанных с организацией борьбы с легализацией преступных доходов на национальном и международном уровнях. Рекомендации, в сущности, компилируют международные конвенции, резолюции СБ ООН, акты специализированных международных организаций. Страны обязаны учитывать национальные и правовые особенности и проявлять гибкость при применении мер по реализации политики противодействия отмыванию денег. Рекомендации ФАТФ являются обязательными международными стандартами среди членов ООН согласно Резолюции Совета Безопасности ООН (N1617) Резолюция СБ № 1617 (2005), принята Советом Безопасности на 5244-м заседании//
29 июля 2005 Информация получена на официальном сайте ООН «www.un.org» URL: https://undocs.org/ru/S/RES/1617(2005) (дата обращения: 20 марта 2019г). .
Рекомендации ФАТФ включают семь разделов.
Раздел A распространяется на общую политику стран в борьбе с отмыванием денег (национальное сотрудничество и координация деятельности).
Раздел Б рекомендует странам ввести отмывание денег в разряд уголовных преступлений, руководствуясь Венской конвенцией 1988 года и Палермской конвенцией.
Раздел C регулирует борьбу с финансированием терроризма. Указанный раздел призывает криминализовать финансирование терроризма, ссылаясь на положения Конвенции о борьбе с финансированием терроризма.
Раздел Д включает превентивные меры. Включает рекомендации об обязанностях финансовых организаций по проведению KYC, работе с информацией среди финансовых органов, и сотрудничестве финансовых организаций с компетентными органами.
Раздел E посвящен обязанности стран препятствовать использованию юридических лиц в целях отмывания денег.
Раздел Ф регулирует полномочия и порядок деятельности компетентных органов. Устанавливает создание подразделений финансовой разведки в странах-участницах.
Раздел Г посвящен международному сотрудничеству.
М.М. Прошунин, в частности, отмечает, что мотивом к принятию новой редакции послужило требование международного финансового сообщества к государственным органам и агентам финансового мониторинга осуществлять свою деятельность в области финансового мониторинга и финансового контроля с учетом индивидуальных особенностей определенных финансовых институтов. Прошунин М.М. Указ. соч. Информация получена в системе «Консультант Плюс».