ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ»
Факультет права
Кафедра международного публичного и частного права
Выпускная квалификационная работа (магистерская диссертация) по направлению подготовки «Юриспруденция» студента группы МПМ171, уровень подготовки «Магистр», образовательная программа «Право международной торговли, финансов и экономической интеграции»
«Международно-правовое регулирование борьбы с легализацией преступных доходов»
Затылков Юрий Андреевич
ОГЛАВЛЕНИЕ
доход преступный отмывание борьба
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. МЕЖДУНАРОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
1.1 СТАНОВЛЕНИЕ ИНСТИТУТА БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
1.2 МЕЖДУНАРОДНО-ПРАВОВАЯ ОСНОВА ИНСТИТУТА БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ В ДАННОЙ СФЕРЕ
1.3 ВЫВОД
ГЛАВА 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ НА ПРИМЕРЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И США
2.1 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.2 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В США
2.3 ВЫВОД
ГЛАВА 3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЦИФРОВЫХ ВАЛЮТ В ЦЕЛЯХ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
3.1 РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЦИФРОВЫХ ВАЛЮТ, КАК УСЛОВИЕ НЕОБХОДИМОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВМЕШАТЕЛЬСТВА
3.2 РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ЦИФРОВЫХ ВАЛЮТ В РАЗЛИЧНЫХ ЮРИСДИКЦИЯХ И НА МЕЖДУНАРОДНОМ УРОВНЕ
3.3 ВЫВОД
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Институт противодействия легализации доходов, добытых преступным путём начал формироваться в ответ на обострившуюся проблему, вызванную незаконным оборотом наркотиков. Международные наркокартели стали представлять реальную опасность для мирового правопорядка. В ответ на растущую угрозу, государства-члены ООН приняли Конвенцию "О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" 1988 г. Этот акт стал первым международно-правовым актом, распространяющим своё действие в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.
Самым важным этапом развития института противодействия отмыванию преступных доходов является создание Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) в 1989. На сегодняшний день ФАТФ остается главным международным центром взаимодействия стран в области борьбы с легализацией преступных доходов. Также в последствии был создан ряд организаций по типу ФАТФ на региональном уровне.
Российская Федерация принимает активное участие в реализации политики противодействия отмыванию преступных доходов. Законодательство РФ в сфере противодействия отмыванию преступных доходов тесно связанно с международным регулированием в данной сфере. Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - ФЗ-115) является главным источником в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов. Кроме ФЗ-115 данную области регулирует ряд иных подзаконных нормативно-правовых актов.
Соединенные Штаты являются лидером в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Регулирование в данной сфере в США имеет более чем сорокалетнюю историю. Ключевым законодательным актом США в сфере противодействия отмыванию преступных доходов является «Акт о финансовом учете валютных и внешнеэкономических операций», а также «USA PATRIOT Act». Раздел III «USA PATRIOT Act» посвящен борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Этими двумя актами законодательство с сфере противодействия отмыванию преступных доходов в США не ограничивается. Существует также множество иных актов на федеральном уровне и на уровне отдельных штатов.
В 2009 году анонимное лицо под псевдонимом «Сатоши Накамото» описало и выложило в сеть платежную систему, функционирование которой основано на принципах криптографического шифрования. Данная платежная система позволяла любым двум участникам сети осуществлять перевод цифровых финансовых средств (криптовалют) напрямую, без участия посредника. Со временем, число лиц, вовлечённых в указанную систему обмена, стало неуклонно расти, что повлекло за собой определенные риски. Эти риски были вызваны в первую очередь использованием данной системы в целях отмывания преступных доходов. Перед государствами во всем мире встал серьезный вопрос о необходимости противодействия нарастающей угрозе. В июне 2019 года Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег опубликовала руководящие положения для криптовалютной индустрии.
На наш взгляд, международно-правовое регулирование борьбы с отмыванием преступных доходов активно развивается и изменяется в ответ на возникновение новых угроз со стороны преступного мира, что делает актуальным исследование данной проблемы. В том числе институт регулирования борьбы с отмыванием преступных доходов претерпевает изменения связи с развитием цифровых технологий и рисков, вызванных использованием этих технологий для создания новых схем отмывания преступных доходов.
Объектом исследования данной магистерской диссертации является международно-правовое регулирование борьбы с отмыванием преступных доходов. Предметом исследования магистерской диссертации являются актуальные проблемы и современные вызовы в сфере регулирования борьбы с отмыванием преступных доходов.
В данном исследовании были использованы следующие научные методы: логический, дедуктивный, системный, сравнительно-правовой.
Целью данной магистерской диссертации является исследование международно-правовой составляющей института борьбы с отмыванием преступных доходов , анализ национального законодательства на примере Российской Федерации, США и ряда иных юрисдикций, выявление и анализ угроз, вызванных использованием цифровых валют в целях отмывания преступных доходов.
Для реализации указанной цели были поставлены следующие задачи:
- Анализ международно-правого регулирования в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов;
- Анализ внутригосударственного регулирования в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов на примере Российской Федерации и США;
- выявление и анализ актуальных проблем, связанных с использованием цифровых финансовых активов в целях отмывания преступных доходов. Анализ регулирования данной сферы.
Новизна данной магистерской диссертации заключается в том, что некоторые проблемы, в частности использование цифровых финансовых активов в целях отмывания преступных доходов, практически не исследованы.
Данная магистерская диссертация состоит из введения, заключения, трех глав с выводами к ним, библиографии. В первой главе описаны основные международно-правовые акты и международные организации в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов. Во второй главе проанализировано внутригосударственное регулирование борьбы с отмыванием преступных доходов на примере Российской Федерации и США. В третьей главе обозначены актуальные проблемы, связанные с использованием цифровых валют (криптовалют) в преступных целях, в том числе в целях отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Также третья глава посвящена анализу международно-правового регулирования криптовалют.
ГЛАВА 1. МЕЖДУНАРОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
1.1 Становление института борьбы с отмыванием преступных доходов
Институт борьбы с отмыванием преступных доходов формировался, как ответ на вызовы, стоящие перед мировым сообществом в тот или иной исторический период.
Борьба с незаконным оборотом наркотических средств была и остается глобальной проблемой и фактически стала первоочередной причиной становления института противодействия отмыванию преступных доходов. С начала 80-х годов 20-го века колумбийские наркокартели становились все более влиятельными на американском континенте. Колоссальные обороты наркотических веществ приносили наркоторговцам многомиллионную прибыль. К середине 80-годов наркокартели стали оказывать прямое влияние на правительства некоторых южноамериканских государств. Columbian Drug Cartels // GlobalSecurity.org URL: https://www.globalsecurity.org/military/world/para/colombian-drug-cartels.htm (дата обращения: 20 марта 2019). Растущая проблема наркопотребления среди граждан США также вызвала серьезную обеспокоенность со стороны американского правительства. Наркотики колумбийских наркокартелей заполнили черный рынок США. Руководители наркокартелей практически беспрепятственно выводили миллионы долларов США используя в своих целях международную финансовую систему. На этом фоне в США отмывание денежных средств было признано отдельным составом уголовного преступления. К концу 80-х годов проблема обрела глобальный масштаб. Колумбийские наркокартели начали выходить на международный рынок. Ко всему, не только колумбийский криминалитет нес реальную угрозу. Также активно действовали преступные группы из Мексики, Эквадора, Перу, Афганистана, Пакистана, Индии и др. Первым шагом на пути к развитию международно-правовой системы борьбы с отмыванием преступных доходов фактически является принятием Венской Конвенции ООН «о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» в 1988 году. Конвенция ОНН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в г. Вене 20.12.1988). Информация получена в системе «Консультант Плюс». Данный акт является первым международно-правовым документом, касающимся сферы отмывания преступных доходов. В Конвенция ООН «о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» дается определение такому преступлению, как легализация доходов, полученных преступным путем.
В 1989 году на саммите G7 участвующие государства инициировали учреждение Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег - (ФАТФ). ФАТФ разработала 40 рекомендаций по защите финансовых систем от лиц, отмывающих денежные средства. На сегодняшний день ФАТФ является основной международной организацией в сфере противодействия отмыванию преступных доходов.
В конце 20 в. стало появляться все больше международных преступных группировок, осуществляющих свою деятельность в различных сферах, таких как работорговля, проституция, незаконная торговля оружием, контрабанда, киднепинг и т.д. Естественно, большая часть доходов, полученных преступным путем, легализовалась и в последующем «перетекала» в реальную экономику различных государств. 15 ноября 2000 года в городе Палермо в Италии была принята Конвенция Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (заключена в г. Палермо 15.11.2000). Информация получена на официальном сайте ООН «www.un.org» URL: https://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/orgcrime.shtml (дата обращения: 1 марта 2019г)..
Статья 6 Палермской конвенции обязует признать в качестве умышленного преступления действия по отмыванию доходов от незаконной деятельности. Статья 6 определяет ряд таких действий. Среди них пересылка и обмен имущества сомнительного происхождения, с целью сокрытия преступного происхождения данного имущества или любое содействие в совершении подобных деяний третьими лицам.
Статья 7 Палермской конвенции определяет ряд мер по борьбе с отмыванием доходов, добытых преступным путем. Так, например каждое государство, подписавшее конвенцию, обязуется установить внутригосударственный механизм регулирования и надзора частных и публичных финансовых учреждений, а также иных структур, которые считаются уязвимыми с точки зрения отмывания преступных доходов. Обязательными условиями подобного регуляторного механизма являются предписания по соблюдению процедуры установления личности клиента; сбор информации и документирование данных об операциях клиента; контроль подозрительных транзакций; предоставление информации о подозрительных транзакцияхи и сделках в уполномоченные национальные органы. Положения седьмой статьи также предписывают государствам обеспечить сотрудничество в области сбора и обмена информацией между административными, регулирующими, правоохранительными и иными органами, ведущим борьбу с отмыванием преступных доходов. В этих целях положения статьи предписывают каждому государству создать специализированные ведомства (финансовая разведка), которые будут действовать в качестве государственных органов по сбору, анализу и распространению информации касающейся угрозы отмывания преступных доходов.
В европейском сообществе в ответ на угрозу для финансовой системы, исходящую от деятельности международных преступных группировок Совет Европы принял Конвенцию «Об Отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года» (Страсбургская конвенция) Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности г. Страсбург 1990 г.). Информация получена в системе «Консультант Плюс». . В данном документе были закреплены основные принципы борьбы и противодействия отмыванию преступных доходов в рамках европейских государств. Также были определены основные субъекты, в чьи обязанности входила борьба с отмыванием нелегальных доходов. Указанная конвенция признала уголовно наказуемым преступлением отмывание денег, полученных от сбыта наркотических и психотропных препаратов, а также от иного вида преступлений. Для эффективного взаимодействия стран ЕС в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов Совет Европы и Европейский парламент принял ряд специализированных Директив. Директивы AML (Anti Money Laundering) - это нормативно-правовые акты ЕС, направленные на защиту финансовой системы Евросоюза от угрозы отмывания преступных доходов. В 1991 году была принята директива ЕС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег» Council Directive 91/308/EEC of 10 June 1991 on prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering. Информация получена на официальном сайте сборника актов законодательства Европейского Союза eur-lex.europa.eu URL: https://eur-lex.europa.eu/TodayOJ (дата обращения: 5 марта 2019г). - (№ 91/308/ЕЕС).