Дипломная работа: Кредитные операции Саткинского отделения Сбербанка № 1660

- образовательный кредит предоставляется Созаемщикам (учащемуся и за-конному представителю учащегося) на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации, имеющих лицензию и осуществляющих обучение на коммерческой основе. Созаемщикам открывается рублевая кредитная линия с лимитом кредито-вания. Срок действия кредитной линии складывается из срока обучения уча-щегося, в рамках которого устанавливается льготный период погашения кре-дита, но не должен превышать 10 лет.

Платежеспособность заемщика определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкет. При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные пла-тежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, алименты, погаше-ние задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обяза-тельств по предоставленным поручительствам, выплаты и погашение стои-мости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обя-зательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Сбербанк России предоставляет кредиты только гражданам Российской

Федерации. Большим спросом у населения пользуются кредиты на неотложные нужды.

Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запа-сов и затрат, требуемых для расширения производства и реализации продук-ции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения обо-рудования и т.д. В этом случае он увеличивает возможности предприятия в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.

По условиям выдачи и возврата юридическими лицами кредитных средств выделяют:

- овердрафтный кредит. Предоставляется в рублях и иностранной валюте то-лько юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, находя-щимся на расчетно-кассовом обслуживании, имеющим постоянные значи-тельные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение для оплаты платежных документов клиентов при от-сутствии или недостатке средств на их счетах. Договор об овердрафтном кре-дите заключается на срок не более 30 календарных дней. Договор может зак-лючаться в рамках Генерального Соглашения между банком и клиентом, зак-лючаемым на срок не более 180 дней. Максимальная сумма лимита овер-драфта рассчитывается в процентах от совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным и текущим счетам, открытым клиен-том в банке за последние три месяца.

- возобновляемая (револьверная) кредитная линия. Открывается заем-щику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего раз-рыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных, транспор-

тных предприятий на срок не более одного года.

- невозобновляемая кредитная линия. Открывается заемщику для осу-ществления различных платежей, связанных одним контрактом или партией товара. При открытии невозобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

- рамочная кредитная линия. Открывается заемщику для оплаты отдель-ных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение оп-ределенного периода, либо для кредитования целевых программ заемщика. Под каждую поставку заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

- вексельный кредит. Выдается для приобретения простых беспроцентных рублевых векселей Сбербанка РФ по их номинальной стоимости с целью пос-ледующего использования этих векселей в качестве расчетно-платежного средства. Срок платежа по векселю не может быть ранее планового срока погашения ссуды по вексельному кредиту.

1.3 Краткая характеристика Саткинского отделения Сбербанка № 1660

Кредитная политика определяет цели и приоритеты кредитной дея-тельности банка, средства и методы их реализации, содержит принципы и по-рядок организации и контроля кредитного процесса.

Рассмотрим формирование кредитного портфеля на примере Сат-кинского отделения Сбербанка, который входит в единую организационную структуру Сбербанка и непосредственно подведомственно Уральскому тер-риториальному банку Сбербанка. Отделение в своей деятельности руковод-ствуется законодательством Российской Федерации, нормативными докумен-

тами Банка России, а также Уставом АО Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации, Положением о Саткинском филиале от 21.01.95 г. Деятельность отделения в направлении кредитования осущест-вляется в соответствии с Гражданским Кодексом РФ, Федеральным Законом “О банках и банковской деятельности”, иными законами и правовыми акта-ми Российской Федерации, нормативными актами Банка России, “Регла-ментом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами” № 285-2-р от 29.09.00 г., “Правилами кредитования физии-ческих лиц учреждениями СБ РФ” № 229-2-р от 27.04.01 г., иными норма-тивными и распорядительными актами Сбербанка России, Уральского банка СБ РФ.

Отделение наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка, имеет отдельный баланс, который вхо-дит в баланс Сбербанка и соответственные рублевый и валютные счета. Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном законно-дательством РФ. Итоги деятельности банка отражаются в ежемесячных, квар-тальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Банк России в установленные сроки.

Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок. Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Деятель-ность отделения прекращается решением Наблюдательного Совета Сбербан-ка по представлению территориального банка.

Кредитный портфель Саткинского отделения Сбербанка России фор-

мируется из ссудной задолженности физических лиц, ссудной задолженности юридических лиц, в том числе межбанковских кредитов, в рублях и в иност-ранной валюте.

Кредитный портфель должен быть сбалансирован в оптимальном соот-ношении между краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ссудной за-долженностью и краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными пас-сивами.

Финансовое состояние банка - это комплексное понятие, которое ха-рактеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Анализ банковской деятельности поз-воляет определить состояние доходности и степени рискованности отдель-ных банковских операций, выявить источники собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на конкретную дату или за определенный период. В условиях рыночной экономики возможность привлечения допол-нительных ресурсов для банков однозначно обусловлено степенью их финан-совой устойчивости. Возрастает заинтересованность в качестве финансового состояния банков со стороны клиентов и собственников. Финансовая ста-бильность банка становится вопросом его выживания, поскольку банкротство в условиях рынка выступает вероятным результатом финансовой деятель-ности наряду с другими возможностями.

Проведем анализ активных операций Саткинского отделения Сбер-банка. Активные операции любого коммерческого банка представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое бан-ком для получения прибыли. Направления использования средств отража-ются в активе баланса коммерческого банка. Использование средств зависит от особенностей данного банковского учреждения и определяется им. Поэто-

му для определения основных направлений деятельности необходимо рас-смотреть структуру активной части его баланса, которая предоставлена в таблице 1. Определение удельного веса различных статей баланса позволяет охарактеризовать значимость тех или иных активных операций, то есть выя-вить основные направления использования средств банка. Проведем анализ структуры и динамики активов банка в разрезе основных статей. Вер-тикальный анализ активов показал, что больший объем ресурсов банка вло-жен в кредитные операции. Сумма кредитных вложений за этот период воз-росла на 01.01.2003 - на 40945 тыс.руб., на 01.01.2004 - на 33783 тыс.руб. На долю кредитных вложений приходится удельный вес в активах банка: на 01.01.2002 - 26,0 %, на 01.01.2003 - 35,8%, на 01.01.2004 - 43,6%.

Таблица 1 - Сводный баланс Саткинского ОСБ В тыс.руб.

Из таблицы 1 видно, что на 01.01.2003г значительно увеличилась величина средств на корреспондентских счетах (на 15518 тыс. рублей), это произошло главным образом из-за увеличения остатка средств на счетах юридических лиц. Удельный вес в активах банка составляет на 01.01.02 - 1,7%, на 01.01.03 - 9,3%, на 01.01.04 - 8,5%. Также возросли вложения в цен-ные бумаги - в 2,3 раза. Удельный вес на 01.01.02 составил 15,7%, на 01.01.03

- 18,8%, на 01.01.04 - 16,9%. Основной причиной изменений стало улуч-шение финансового состояния многих предприятий г. Сатка и Саткинского

района.

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобре-тают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структу-ры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и опре-делением соответствующей комбинации источников средств для банка. Ком-мерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют актив-ным и определяют объем и масштаб доходных операций. Пассивные опера-ции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте.

2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ СИСТЕМА УЧЕТА КРЕДИТОВАНИЯ В САТКИНСКОМ ОТДЕЛЕНИИ СБЕРБАНКА № 1660

2.1 Учет кредитных операций с физическими лицами

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков кредитные ор-ганизации открывают им ссудные (кредитные) счета. Поскольку предприятия имеют право получать кредиты у нескольких банков, то, следовательно, они мо-гут иметь ссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банков предприятию может быть открыто несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, под которые ссуды выдаются соответственно на разных условиях, разными способами, на разные сроки и под неодинаковые процентные ставки.

Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской бан-ковской практике в условиях рыночного хозяйствования, является простой ссудный счет. Специальные ссудные счета ушли в прошлое как не соответ-ствующие рыночным отношениям, а для развития контокоррентного кредита и использования для его целей единого активно-пассивного счета (контокор-рентного) время еще не наступило. Современный простой ссудный счет, пред-ставляющий собой бухгалтерский документ банка, служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и от-ражения его погашения. Никаких других функций он в настоящее время не выполняет.